加油站流程流程图KP11.02.02.06 加油站货款—预收款结算.doc

KP11.02.02.06 加油站货款预收款结算1.风险（1）F1预收账款余额不准确（K）（2）F2预收账款未及时入账（3）F3超出客户预收款余额销售油品（4）F4收取虚假支票（5）F5IC卡储值信息不准确（K）2.控制措施1）F:预收账款余额不准确（1）FK1核算员每月与上级财务部门核对预收账款余额。（2）F1.1M核算员收取客户油款，办理加油站固定客户加油凭证并经客户签字确认后，建立加油站固定客户加油明细账，开具加油站固定客户结算凭证及发票，同时加油站经理在结算凭证上复核签字。（3）F1.2M核算员每月与上级财务部门核对预收账款余额。2）F:预收账款未及时入账（1）F2.2M预收货款应存入银行，加油站经理审核银行进账单时，核对当天的预收款是否足额存入银行。3）F:超出客户预收款余额销售油品（1）F3.1M每笔预收款加油作业前，加油员核对加油站固定客户加油凭证上的预收款余额能否满足客户需求数额，然后根据余额情况加油。每笔加油作业完成后，在加油凭证上记录，加油员和持证司机共同签字确认。核算员在每天定期结算类加油作业完成后，核对加油凭证，根据客户加油金额在加油站固定客户加油明细账上记录。4）F:收取虚假支票待添加的隐藏文字内容3（1）F4.1M客户以支票预交款的，营业室或加油站收银员收到支票，先填写银行进账单，送存银行，确认货款入账后开具收款收据，并办理加油站固定客户加油凭证；公司统一管理预收款业务的，由公司指定人员收取并办理加油站固定客户加油凭证。5）F:IC卡储值信息不准确（1）FK3加油站核算员每日从IC卡零售管理系统打印交款明细表，并将表中IC卡储值金额与发卡点发卡储值岗上缴的现金及发卡储值点日结报表核对无误后签字确认并将发卡点资金明细和发卡储值点日报表一并提交财务资产部门。财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。（2）F5.1M加油站核算员每日从IC卡零售管理系统打印交款明细表，并将表中IC卡储值金额与发卡点发卡储值岗上缴的现金及发卡储值点日结报表核对无误后签字确认并将发卡点资金明细和发卡储值点日报表一并提交财务资产部门。财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01收取客户货款，办理加油站固定客户加油凭证，开具销售发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)销售发票；加油站固定客户加油凭证；收款收据02为客户办理加油凭证并经客户签字确认后，登记加油站固定客户明细帐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)发卡点资金明细；加油站固定客户加油明细账；发卡储值点日报表03将货款存入银行黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)04审核预收款进账情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理银行进账单05每笔预收款加油作业前，核对加油站固定客户加油凭证上的预收款余额，然后根据余额情况加油，加油完毕，结算并开具发票，双方签字确认后登记加油站固定客户明细账黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站固定客户加油凭证；销售发票；加油站固定客户加油明细账06每月与上级财务部门核对预收账款余额，每半年协助上级财务部门与客户进行应预账款余额签认对账工作黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)应收(预收)账款余额核对单4.流程接口无