【精】二级库管理制度.doc

二级库管理制度部门的二级库管理是成本、费用、核算管理中重要的控制点，其工作水平的好坏直接关系到所在部门的各类财产是否被充分利用，不被搁置；购入的原材料、物品是否保管妥当，以杜绝不必要的损耗和浪费；各类低值易耗品如工具、布草、棉织品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人为的流失、破损等。所以，抓好二级库的管理 是财务管理中一项重要的工作。一、二级库管理员负责做好内部领用、发出手续，督促各部门管理人员做好每日进销日报表，并进行查核。二、部门间发生物品相互调拨，应由调出部门开具内部调拨单，交接收部门负责人签字确认后，及时将单据上交财务部。三、严格执行物品报损管理制度，各部若发生人为的原料、物流流失、损耗应由部门自生负责承担，并落实相关责任人员；自然破损或其他特殊原因造成的，部门及时开具报损单，递交财务部查核、确认。如：餐饮部瓷器报损率为3，若超过将落实责任。 四、各部门二级库管理人员根据领料单、直耗单、内部调拨单、报损单销售统计表等相关资料，在财务成本会计指导下，做好二级库领入。五、 库管工作的基本要求：必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全完整负责。 六、 库房的工作环境要求1、 库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。2、 保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。3、 闲杂人员不得随意进出库房。 七、 库管计量、计算工作要求1、 库管人员开单或记帐时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。3、 对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。 八、 库管员日常工作规范1、 库管员应与一级库及部门领用人员密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2、 不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。3、 货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。4、 库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。5、 发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。6、 库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细帐，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。7、 每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整并落实责任。8、 所有发货、进货凭证等按月进行制订，妥善保管。 十、入库存放：1、凡经验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓库管理；2、凡进仓库的物品一律按物品的种类、品名、型号、规格等几种按固定的位置存放。堆放要有条理，注意整齐美观。不能挤压的物品必须要用层架平放；3、凡库存物品，要逐项建立实物卡，物品进库时在卡片上按数加，物品出库时在卡片上按数减，并结出余数。卡片应该固定在物品存放正前方的中间显眼处。 十一、保管与监督管理：1、对库存物资要认真看管、勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉变，将物资的损耗率降低的最小；2、抽查及监督管理：A、仓管员本身要经常对自己所管各类物资进行抽查，检查实物与卡片是否相符，若不相符适应及时查对；B、成本会计或有关人员也要经常对二级仓库物资进行抽查，检查是否帐物相符、帐卡相符、帐帐相符。 十二、干货、调料、客房一次性用品、办公用品、印刷品、PA清洁用品、洗衣房洗衣用品等物品由仓库根据部门使用情况，制定最佳库存量和采购周期，定期定量进行补仓。使用部门根据需要，填制调拨清单，报部门负责人和财务部经理审批后，即可领用。 十三、各部门的领货人员必须指定专人负责，便于沟通。领货员要先填好领货单（含日期、名称、型号、规格、数量、单价、金额、用途），领货单一式三份，领用部门一份，凭单领货；总仓一份，凭单发货；成本会计一份，凭单记账。 十四、仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终大盘点。盘点期间停止发货。盘点结果列明细表报财务部和总经理审核。 十五、仓库必须建立档案制度，仓库档案有收货单、领货单和实物卡等。  低值易耗品管理制度低值易耗品具有数量大，品种多，使用期长短不一等特点。因此，管理、使用低值易耗品也是经营管理的一项重要内容。1、 按最新规定，单位价值不满2000员，使用期限较短的劳动资料属低值易耗品范围。2、 低值易耗品的分类根据酒店的具体情况，酒店的低值易耗品可分为以下几类： 大类 小类 细 类 （1） 床上用品 羊毛毯 按规格分细类鸭绒被 按规格分细类枕芯其他（2）布件 床上用布件 按品种规格登记床罩 按规格分细类洁理用巾 按品种规格登记餐巾专用布件 按品种规格登记各种帘套 按品种规格登记工作服 按品种规格登记（3）器皿餐具 金属类 按品种规格登记玻璃类 按品种规格登记陶瓷类 按品种规格登记厨房用具 按品种规格登记（4）工具类 度、量、衡具 按品种规格登记公用工具 按品种规格登记个人工具 按品种规格登记计算工具（5）其他 指不包括在上述范围内的其他低值易耗品。3、 低值易耗品的管理在酒店总经理和财务部经理的领导下，实行归口分级管理和“谁用谁管，管用结合”的办法。（1）成本财产管理部为低值易耗品的专业管理部门，负责低值易耗品的日常管理。A、 负责在库低值易耗品的保管及核算。B、 负责建立专用低值易耗品的管理制度。C、 建立专用低值易耗品的辅助帐，并定期到各部门清点和核查。（2）布草房负责床上用品、工作服及布件的日常管理。A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的备选式样、备选面料，供各使用部门及总经理决策。B、 负责回收已使用过的床上用品及布件交洗衣房洗涤，并按回收数供应符合使用要求的床上用品及布件，负责员工工作服的洗涤收发工作。C、 在用床上用品、布件和工作服的零星修补及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理使用过程中床上用品、布件的报废、领用手续。E、 按规定要求，登记在用床上用品、布件的收发情况，掌握在用床上用品、布件的动态。（3）餐饮部负责在用器皿餐具等的日常管理。A、 编制酒店器皿、餐具的年度消耗计划。B、 制定在用器皿、餐具的保管责任制。C、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理器皿、餐具的报废、领用手续；办理餐厅在用布件的缺损申报手续。D、 经财务部同意，业务部门可设二级库，并相应建立在用器皿、餐具的台帐，掌握使用消耗动态。（4）客房部负责各管区所使用的低值易耗品的日常管理。A、 编制客房低值易耗品的年度消耗计划。B、 制定在用低值易耗品的保管责任制。C、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理各管区在用低值易耗品的报废、领用手续；办理床上用品、布件的缺损申报手续。D、 按规定要求，建立在用低值易耗品二级、三级明细台帐，掌握低值易耗品使用及消耗情况。（5）工程部负责对个人工具、公用工具进行日常管理。A、 建立在用工具台帐，掌握在用工具的使用动态。B、 对实行以旧换新的工具进行报废鉴定，办理新领工具的审批手续。（6）各部门负责本部门使用的低值易耗品的管理工作。A、 编制低值易耗品的消耗计划。B、 建立在用低值易耗品的明细台帐。C、 按“物资管理制度”办理低值易耗品的领发、保管等日常管理工作。4、 报废低值易耗品应先由使用部门填写报废单，使用部门经理签字后报财务部经理及总经理核准，报废物品的实物应交成本财产管理部验收后统一处理。5、 领用低值易耗品应按照物资管理制度办理手续。一般实行以旧换新的办法，领用前应先办理报废手续，凭报废单、领料单领用新的低值易耗品。属增领或定额管理范围内的，应先经成本财产管理部财产管理员核准。6、 低值易耗品的内部转移：在用低值易耗品在部门内转移的，由有关部门财产管理人员负责办理转移登记手续。7、 在用低值易耗品跨部门转移的应由调入、调出，部门财产管理人员填财产转移单到成本财产管理部财产管理员处办理转移登记手续。8、 低值易耗品的对外调拨，由财务会计部统一办理。在用低值易耗品对外调拨应由使用部门提出申请，报财务部经理和总经理批准后委托财务部门办理。任何使用部门无权直接对外调拨在用的低值易耗品。属“专控商品”范围内的低值易耗品对外调拨，应逐级报经财务部经理和总经理批准。低值易耗品费用的摊销，统一采用一次摊销法。