通信公司全口径人工成本实施细则(正式).ppt

人力资源部 XXXX年9月,XXXX年全口径人工成本费用管理实施细则,内部资料 注意保密,一、背景,7月24日至26日的公司年中工作会上，常小兵董事长就如何加快建立更加完善的基于市场规模和资源效益的分配资源机制作出了重要讲话，提出建立全口径人工成本增量分配机制，探索基于本地网的、公允透明的人工成本增量挂钩分配办法，着力解决好怎么挂、怎么分和怎么保障等三个问题，让全体员工在企业加快发展中普遍受益。为落实年中工作会议精神，创新分配激励机制，激发分公司经营活力，探索建立基于本地网的，统一、公允、透明的分配机制，使人工成本资源有效渗透到市场前端及一线，促进本地网及公司整体业务快速发展，人力资源部研究并制定了全口径人工成本管理办法。,2,3,二、原则,效益导向原则。以效益为导向，强调公司竞争能力。在存量规模的基础上，鼓励多劳多得。公平透明原则。构建自上而下的精简、高效、科学的激励体系，确保过程与结果的客观性、公平性和合理性。效率优先原则。以效率优先为核心，改善用工结构，提高全口径人工成本使用效率，为推动公司发展提供服务和支撑。,4,三、指标释义,人工成本：指公司通过自有用工方式，即合同制、劳务派遣及非全日制用工而支付的劳务费用。包括工资总额、职工福利费、工会经费、教育经费、劳动保护费、社会保险、住房公积金、其他人工成本等。紧密型业务外包费用：紧密型业务外包指公司介入外包公司人员管理，参与人员招聘、解聘、考核、薪酬、劳动关系处理、现场管理等活动的一种业务外包方式。外包公司为紧密型外包人员支付的劳务费用（含管理费用及税金）为紧密型业务外包费用。全口径人工成本：人工成本和紧密型业务外包费用合称全口径人工成本。以下所述人工成本，如无特殊说明均指全口径人工成本。,5,四、XXXX年集团人工成本预算增长率,人工成本预算增长基本原则：XXXX年全集团人工成本预算增长率与主营业务收入增长率同步，但低于利润增长率。人工成本预算增量的分配:1、根据全口径人工成本管理办法，用于省分公司、本地网工效挂钩；2、根据集团全口径人工成本评价办法，对省分公司人工成本基数进行适当调整；3、用于解决2010年一线员工薪档晋升额度；4、用于支付XXXX年集团核定的专项奖励额度，如沃家庭奖励、运维达标等。5、根据各省社保缴费基数的增长情况，用于支付五险一金增加额。,6,五、人工成本挂钩办法,主要思路,全口径。将紧密型业务外包费用纳入人工成本管理口径。基数+增量。重新核定基数（全口径评价办法调整；清算与实际发放差额），增量与业绩挂钩。分层次。对省分（含本地网）、直辖市分别确定挂钩办法，挂钩办法直接面对本地网。挂钩收入、利润指标。建立利润调节的人工成本与收入增量挂钩。,7,五、人工成本挂钩办法,对于省分公司、直辖市公司人工成本增量分别确定挂钩办法。,8,五、人工成本挂钩办法,（一）省分公司,适用范围：除北京、上海、天津、重庆、海南、西藏外的所有省分公司。,省分公司人工成本=省分本部人工成本+省分统筹激励人工成本+本地网人工成本,9,五、人工成本挂钩办法,1、省分本部人工成本,省分本部：除本地网外所有单位，包括省分公司职能部门、直属单位、生产中心等。基数为省分本部上年实发人工成本和上年紧密型业务外包人员实际费用之和（其中计算增量时，基数应剔除五险一金）。增量为根据本地网平均增长水平确定挂钩人工成本增长额，不含五险一金。本地网人工成本平均增长率=（1）XXXX年省内本地网人工成本增量包括本地网自身挂钩人工成本和省分统筹激励人工成本。（2）2010省内本地网人工成本为省分公司确认本地网人工成本基数之和，不含五险一金、薪档调整和全口径评价基数调整。,省分本部人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=基数本地网人工成本平均增长率,10,五、人工成本挂钩办法,1、省分本部人工成本（续）,其他人工成本包括2010年薪档调整、五险一金增加额等,2010年薪档调整指2010年员工待遇调整在XXXX年体现人工成本额度，即2010年合同制、劳务派遣人员薪档调整经集团确认增加的人工成本。五险一金增加额指因社保基数调整而引起的五险一金企业缴纳费用增加额；XXXX年对于因当地社保基数提高而引起的当年社会保险、住房公积金刚性增加部分的人工成本采取据实列支的方式。包含合同制员工、劳务派遣人员以及紧密型业务外包人员。,省分本部人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=基数本地网人工成本平均增长率,11,五、人工成本挂钩办法,2、省分统筹激励人工成本,收入增量为全省XXXX年同口径收入增长额，增长额为负数时，人工成本增量为0。收入取自年报数据，财务月报中的主营业务收入，不含初装费，以财务部确认数据为准，下同；收入增量人工成本含量分北、南分别确定；,省分统筹激励人工成本=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率市场份额预算改善值+超利润预算奖励,用于省分公司统一设立的劳动竞赛、总经理奖励等，由省公司集中管理，结合省内实际情况，对本地网进行激励和统一调控，发挥省分公司在分配调控上的积极作用。必须完全分配至本地网，不得用于省分本部。省分统筹激励人工成本分配需由省公司制定实施细则，10月10日前报备集团后执行。,12,五、人工成本挂钩办法,2、省分统筹激励人工成本（续）,利润预算完成率。实际完成利润取合并口径利润总额，利润预算目标为集团下达省分公司利润预算目标（如有调整以财务部确认数据为准）,若利润预算目标0，利润预算完成率=实际完成利润/利润预算目标；若利润预算目标=0，预算完成率=100%；当实际完成利润0，利润预算完成率=0%；利润预算完成率取值范围为0.7，1，即：若利润预算完成率100%，利润预算完成率=100%;若利润预算完成率70%，利润预算完成率=70%。省分统筹激励人工成本与本地网人工成本利润预算完成率计算公式一致。利润预算完成率直接作用于增量，对增量的影响较大，重视利润预算完成情况。,省分统筹激励人工成本=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率市场份额预算改善值+超利润预算奖励,13,五、人工成本挂钩办法,2、省分统筹激励人工成本（续）,市场份额预算改善值=1+（XXXX年实际市场份额-XXXX年市场份额预算目标）XXXX年市场份额预算改善值调节增量范围有限，引导分公司关注市场份额改善。超利润预算奖励是指对利润完成超过预算目标的省分公司给予一定人工成本奖励，即：若省分公司利润预算完成率100%，超利润预算奖励=（实际完成利润-利润预算目标）超利润预算人工成本含量；其中，XXXX年超利润预算人工成本含量为17%。利润预算完成率与超利润预算口径及数据均由财务提供并确认，超利润预算奖励仅适用于省分统筹激励人工成本。,省分统筹激励人工成本=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率市场份额预算改善值+超利润预算奖励,五、人工成本挂钩办法,3、本地网人工成本,基数原则上为本地网上年实发人工成本和上年紧密型业务外包人员实际发生费用之和。对于集团下达省分公司人工成本清算额度与省分公司实际发放差额部分，省分可根据省内实际情况制定基数调整办法，并将办法及调整结果报备集团后执行。调整后省分本部人工成本基数与本地网基数之和不得超过上年度清算人工成本和经集团确认的2010年紧密型业务外包人员实际发生费用之和。增量为根据本地网业绩情况确定的挂钩人工成本增长额，不含五险一金。省分本部及本地网基数需剔除上年核定的本地网奖励、3G奖励等一次性奖励额度。由于基数重新核定且完全分配至本地网，XXXX年本地网人工成本实际增长幅度较高。收入增量为本地网公司XXXX年同口径增长额，增长额为负数时，人工成本增量为0。收入增量人工成本含量分北、南分别确定。,本地网人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率,14,五、人工成本挂钩办法,3、本地网人工成本（续）,利润预算完成率中，本地网实际完成利润取合并口径利润总额，利润预算目标取自各省上报的利润目标预算分解数据（如有调整以财务部确认数据为准），并剔除9-12月发展终端合约计划用户产生的补贴成本超出其带来收入的影响。即：利润预算目标=年初各省上报的分解目标（9-12月终端合约计划用户产生的3G终端 补贴成本9-12月终端合约计划用户产生的3G收入）。本地网利润预算完成率计算公式与省分统筹激励人工成本一致，取值范围0.7,1其他人工成本，包括2010年薪档调整、全口径评价基数调整以及五险一金增加额，其中，全口径评价基数调整额指省公司根据集团调整额度核定分配至本地网的新增全口径人工成本基数，该调整额度在XXXX年作为增量给予本地网，对符合全口径评价办法的部分纳入下一年度人工成本基数。,15,本地网人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率,16,五、人工成本挂钩办法,（二）直辖市公司,基数原则上为直辖市公司上年实发人工成本和上年紧密型业务外包人员实际发生费用之和。XXXX年基数为直辖市公司上年度清算人工成本和经集团确认的2010年紧密型业务外包人员实际发生费用之和。增量为根据直辖市公司业绩确定的挂钩人工成本增长额，不含五险一金等。利润预算完成率、市场份额预算改善、超利润预算奖励同省分统筹激励。直辖市公司本部的人工成本增长率不得高于直辖市公司人工成本增长率。,直辖市公司人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率市场份额预算改善值+超利润预算奖励,适用：北京、天津、上海、重庆等直辖市公司，海南比照直辖市执行。,（三）西藏分公司（实行人工成本计划管理）,17,过程清算每季度末的次月，通报本地网及各省分公司指标完成情况，并组织省分公司进行人工成本的预清算，原则上各单位人工成本实际发放比例应在应计提总额的80%以上，但不超过应计提总额。要求及时发放、兑现人工成本，确保激励即时性。初步清算年底，集团将根据财务快报数据组织人工成本初步清算，并将清算结果下发省分公司、本地网公司，各单位实际发放人工成本应控制在初步清算结果范围内。集团将根据省分预计五险一金、全口径基数调整情况，下达省分公司人工成本初步清算额度。最终清算次年中，集团将根据财务决算数据组织人工成本最终清算。对实际发放额度大于最终清算额度的部分，需在当年人工成本中相应扣减，以最终清算额度与实际发放额度的较小者作为下一年度人工成本基数。上述调整对象均为省分公司，由省分公司根据省内清算情况对本地网进行调整。,六、全口径人工成本的清算,18,1、严格全口径管理。将紧密型外包费用纳入管理范围后，不允许在全口径人工成本之外变相列支人工成本费用。由财务、审计、人力通过专项审计或检查方式严格监控，对违规省分进行严肃处理。2、统一核算方式，分项列支。人工成本、紧密型业务外包费用仍在原渠道分别列支；人工成本与紧密型业务外包费用增长实行同比例增长、单向融通原则，即紧密型业务外包费用超出存量加当年增量后，超出部分可使用人工成本预算额度；紧密型外包费用低于存量加当年增量时，据实在原渠道列支，人工成本不得使用其预算额度。（见解释1）出现重大调整时（如人员转签等），经集团批准后，将根据人员及费用情况相应调整。（见解释2）3、加强工资总额的管理。省分公司工资总额占人工成本比例不得高于上年同口径比例。4、健全总体调控机制。集团将根据全集团预算的完成情况，通过调整人工成本含量等方式对人工成本预算进行统一调控。,七、配套及管控措施,19,解释1：例如：2010年某公司人工成本与紧密型业务外包费用分别为9000万元和1000万，通过公式计算总增量为1000万，较上年增长率为10%，原则上人工成本与紧密型业务外包费用增长率都为10%，即：分别可以使用的增量为900万和100万，可分配总量达到9900万和1100万；但由于业务发展需要，紧密型业务外包实际费用为1200万，其增量无法满足增长需求，按照规定，除1100万元列支紧密型外包费用外，超过100万元可以占用人工成本预算，但列支渠道仍为紧密型外包费用，但人工成本可使用预算额度相应减少至9800万。若分公司由于规范紧密型外包人员，当年紧密型业务外包实际费用为1000万元，则人工成本可使用预算额度仍为9900万。解释2：根据集团统一用工政策，出现紧密型外包人员转签为劳务派遣或合同制情况，经集团批准后，相应人员调整进从业人员，涉及费用纳入人工成本管理，相应减少紧密型外包费用；反之，减少人工成本，增加紧密型外包费用。,七、配套及管控措施,20,八、初步测算情况分析,1、根据年初预算情况初步测算情况,2、影响人工成本增长率因素,21,附件1-XXXX年省分公司收入增量人工成本含量,22,附件2-省分公司(不含存续）人工成本基数确认表,注：1、2010年人工成本清算额度取自人力【XXXX】40号XXXX年人工成本基数中上年人工成本清算额度(不含3G、本地网等奖励)及2010年五险一金实际发生值;2、紧密型业务外包费用与评价信息确认表数据保持一致。3、填写单位为31省分公司。,单位：万元,附表1：,23,附件2-省分公司(不含存续）人工成本基数确认表（续）,注：1、省本部为除本地网外所有单位，包含省本部、生产中心、传输局等；2、2010年人工成本实际发放额度为省本部及本地网实际发放数据(不含3G、本地网等奖励)；3、2010年紧密型业务外包费用为省本部及本地网实际发生数据；3、调整额度指省分公司根据省内实际情况对本地网基数进行调整的额度；4、XXXX年全口径人工成本基数指经省分公司调整后的省本部、本地网基数；5、填写单位为除北京、天津、上海、重庆、海南、西藏外的其他省分公司；6、附表1中XXXX年全口径人工成本基数需与附表2省本部与本地网人工成本基数合计数一致。,单位：万元,附表2：,24,附：人工成本计算示例-省分统筹激励,省分统筹激励人工成本=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率市场份额预算改善值+超利润预算奖励（市场份额预算改善值暂定1.0）A省统筹激励人工成本=100000 4.2%100%1.0+（90000-85000）17%=5050（万元）上述统筹激励人工成本应按照A公司上报的分配方案在省内本地网进行统一的激励和调控。,注：上述数据为示例数据。,附：人工成本计算示例-本地网增量计算,本地网人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=收入增量收入增量人工成本含量利润预算完成率增量=13668 9.7%84%=1114（万元）B市分公司1-8月实际可分配人工成本增量=1114+省分统筹激励人工成本分配至B市分公司的额度.基数原则为省分公司经确认的本地网人工成本基数，分公司实际使用时应按照人工成本均衡提取使用原则，即1-8月提取使用额度应为全年人工成本基数/12 81-8月B市分公司可计提人工成本=基数/12*8+增量+五险一金+薪档调整+全口径评价基数调整部分,注：上述数据为示例数据。,25,26,附：人工成本计算示例-省分本部,省分本部人工成本=基数+增量+其他人工成本增量=基数（剔除五险一金）本地网人工成本平均增长率增量=1600010%=1600（万元）用于A省本部的人工成本增量=1600+五险一金+薪档调整+全口径评价基数调整,注：上述数据为示例数据。,