大金重工：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt

,辽宁大金重工股份有限公司,审 核 报 告,大 信 专 审字 2013第 1-00021 号,大信会计师事务所（特殊普通合伙）,WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.,目,录,审核报告 关联方占用资金情况汇总表 会计师事务所营业执照、资格证书,第 1-2 页第 3-4 页,控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告,大信专审字2013第 1-00021 号,辽宁大金重工股份有限公司全体股东：,我们接受委托，在审计了辽宁大金重工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12,月 31 日合并及母公司资产负债表和 2012 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流,量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金,的情况。,一、管理层的责任,按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与,关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制,和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理,层的责任。,二、注册会计师的责任,我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发,表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审,计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的,控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我,们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。,三、审核意见,我们认为，贵公司编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规,定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。,-1-,四、其他说明事项为了更好地理解贵公司 2012 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：,二一三年二月二十五日-2-,2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编制单位：辽宁大金重工股份有限公司,单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2012 年期初占用资金余额,2012 年度占用累计发生金额,2012 年度偿还累计发生金额,2012 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,控股股东、实际控制人及其附属企业,小,计,关联自然人及其控制的法人,小,计,其他关联人及其附属企业,小,计,蓬莱大金海洋重工有限公司,全资子公司,其他应收款,389.84,8,000.00,8,389.84,资金往来,非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,小合,计计,389.84389.84,8,000.008,000.00,8,389.848,389.84,法定代表人：,主管会计工作负责人：-3-,会计机构负责人：,2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编制单位：辽宁大金重工股份有限公司,单位：人民币万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司公司的关联关核算的会计科系 目,2012 年期初占用资金余额,2012 年度占用累计发生金额（不含利息）,2012 年度占用资金的利息（如有）,2012 年度偿还累计发生金额,2012 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小 计前大股东及其附属企业小 计总 计,其它关联资金往来,资金往来方名称,占用方与上市 上市公司公司的关联关核算的会计科系 目,2012 年期初往来资金余额,2012 年度往来累计发生金额（不含利息）,2012 年度往来资金的利息（如有）,2012 年度偿还累计发生金额,2012 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业小 计,上市公司的子公司及其附属企业小 计,蓬莱大金海洋重工有限公司,全资子公司,其他应收款,389.84389.84,8,000.008,000.00,8,389.848,389.84,资金往来,非经营性往来,关联自然人及其控制的法人小 计其他关联人及其附属企业小 计,合 计,389.84,8,000.00,8,389.84,法定代表人：,主管会计工作负责人：-4-,会计机构负责人：,