第7章保险公司经营管理.ppt
2023/2/7,1,第7章 保险公司经营管理,2023/2/7,2,一、我国保险机构的组成,保险集团控股公司（9家）保险公司财产险（69家）保险公司人身险（90家）再保险公司（8家）保险资产管理公司（11家）专业中介公司代理公司（2626家）专业中介公司经纪公司（525家）专业中介公司公估公司（355家）外资保险公司代表处（177家）,2023/2/7,3,保险公司的运作模式,总分公司模式总公司职能资产管理、产品设计、风险管理、业务管理、精算等分公司职能产品营销、业务管理、理赔管理、财务管理,2023/2/7,4,二、保险营销,保险营销的环境分析外部环境自然环境人口环境经济环境政策环境社会和文化环境内部环境,2023/2/7,5,保险需求的人口问题研究,人口环境的变化趋势婴儿的出生率和死亡率降低人的寿命不断延长，人口老龄化趋势加剧，对养老保险需求上升,家庭人数缩小，消弱了传统的家庭互助和赡养功能，增加了对商业保险的需求城市化、全球化带来了人口流动性增大，可能蕴含着保险新产品契机,2023/2/7,6,我国人口年龄结构,0-14岁人口比重显著下降，65岁以上人口数量逐渐上升，15-64岁人口显著增加，这将造成人口老龄化,2023/2/7,7,家庭特征分析,家庭规模小型化：计划生育政策使三口之家成为我国的典型家庭规模。家庭规模小型化，降低了家庭抵御风险的能力对于单职工家庭，如果顶梁柱发生意外或事业，整个家庭就会受到巨大的冲击，很可能超过经济承受能力孩子的抚养、老人的赡养必将转化为社会化、专业化的服务4-2-1的大家庭结构加重了年轻夫妻的潜在财务负担,2023/2/7,8,经济环境分析,保险产品需求弹性大，随着收入水平的提升，人们对风险认知加强衡量标准保险密度：人均保费收入保险深度：保费收入占本国当年GDP的比例,2023/2/7,9,中国世界保险深度和密度对比($),2023/2/7,10,三、保险公司承保管理,承保：是指保险人接受投保人的申请并与之签订保险合同的全过程。承保的核心工作：核保，即风险评估、承保选择和承保控制。,2023/2/7,11,保险承保流程,2023/2/7,12,四、保险公司理赔管理,2023/2/7,13,五、保险公司投资管理,保险投资指保险企业在组织经济补偿过程中，将积聚的各种保险资金加以运用，使资金增值的活动 投资原则安全性收益性流动性,2023/2/7,14,投资基金来源,资本金注册资本和公积金责任准备金保费准备金赔款准备金（未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金、已决未付赔款准备金）未到期责任准备金总准备金保险保障基金,2023/2/7,15,保险基金的运用,我国保险法规定：银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；投资不动产；国务院规定的其他资金运用形式。保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。运用的方式银行存款、债券（包括政府债券、金融债券、公司债券）、股票、抵押贷款、保单质押贷款、不动产和其他投资形式,2023/2/7,16,发达国家保险收益状况表,2023/2/7,17,我国与美国保险投资收益率比较,2023/2/7,18,六、保险公司财务管理,保险公司盈利性分析保险公司偿付能力分析保险公司财务状况的监管各项准备金的提取方法,2023/2/7,19,（一）保险公司盈利性分析,收入的确认成本支出盈利,2023/2/7,20,1.收入的确认,收入来源保费收入投资收入其他收入保费确认承保保费、已赚保费、未赚保费,例如，某投保人在某年7月1日缴纳了一年期保费600元。则：在从7月1日到12月31日这段时间里，只有300元是已赚保费，而另外300元是未赚保费（或未到期责任准备金）。到了第二个日历年度，即从1月1日至7月1日，上一年未赚得300元保费才成为了已赚保费。但是，在整个保险期限（7月1日至下一年的7月1日）内，600元都被称为承保保费。,2023/2/7,21,2.成本的构成,赔偿和给付支出营业费用投资费用损失评估费用展业成本：保险代理人、保险经纪人佣金、销售部门人员工资、广告费用等；一般费用与税收：与其它工商企业一样的开支，包括工资、雇员津贴、工资税、办公设施；所得税、保费税等税收支出,2023/2/7,22,3.利润计算,计算公式利润总额=承保利润+投资收益+营业外收入-营业外支出承保利润的计算分为寿险与非寿险,2023/2/7,23,非寿险业务利润计算表（单位：百万元）,2023/2/7,24,寿险业务利润计算表（单位：百万元）,说明：年初责任准备金：实际就是转回上年末的责任准备金年末责任准备金：就是提存本年度的责任准备金；寿险业务需要办理的分保业务较少，所以一般不把分保费收入、分保费支出、分保赔款支出、摊回分保赔款单独列出；寿险业务不存在追偿收入。,2023/2/7,25,（二）保险公司偿付能力管理,资产负债偿付能力,2023/2/7,26,1.保险资产,投资资产定期存款持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收账款的金融资产。交易性金融资产交易性金融资产是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。货币资金保户质押贷款长期股权投资其它类资产,2023/2/7,27,资产属性分析,按美国保险监管当局的要求分为：认可资产和非认可资产：按照保险监管机构的要求，每家保险公司在向保险监管机构提交年度报表时，资产负债表上的资产必须是易变现资产（认可资产）目的是为了保护被保险人的利益，因为，如果保险公司被迫清偿的话，不易变现财产不能以确定的价格很快得到变现，不能满足偿付要求,2023/2/7,28,2.负债,指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务与其会导致经济利益流出企业保险合同准备金保户储金及投资款应付保单红利卖出回购金融资产款其它负债,2023/2/7,29,保险公司相应计提的准备金,未决赔款准备金：应对已报告未决赔付(reported claims)、已发生未报告赔付(INBR claims)；未到期责任准备金：应对保险费已缴付但尚未出险的可能出现的索赔案件的赔付额，即未赚保费(unearned premiums)；总准备金（或巨灾准备金）：应对巨灾损失引起的赔付、其他支付项目如退休金、重要离职人员给付等。,2023/2/7,30,准备金的计提,总准备金计提巨灾损失较长时间才发生一次，保险公司平时应该对巨灾损失进行统计，据此对巨灾损失的发生时间、损失金额进行预测，依此作为计提总准备金的依据保险公司还需要对一些长期负债项目如员工退休金，或其他可能发生的负债项目，如汇率波动引起的汇率损失，证券价格波动引起的资产损失等未到期责任准备金的计提，在会计年度末：按照保费收入一定比例（如50%）计提按照八分法计提按照二十四分法计提按日计提,2023/2/7,31,未决赔款准备金的计提方法逐案估计法(case estimates)对已报告索赔案件逐案估计总赔款额。适用于赔案发生与赔付之间的延迟时间较短的险种统计法估计过去赔案发生发展的流量模式，假设未来赔案仍然遵照这一模式发生发展直至最终结案，以该流量模式来估计未决赔款准备金,2023/2/7,32,寿险责任准备金,一个23岁的人，投保了一份死亡保险和生存保险。死亡保险的保障为死后年底保险公司给付金为20万元生存保险为60岁（包括60）每年年底领取5万元问：趸交保费是多少在23-59岁之间进行年缴均衡保费是多少？,2023/2/7,33,缴费支付示意图,2023/2/7,34,趸缴保费,2023/2/7,35,年缴保费,2023/2/7,36,趸缴保费准备金,2023/2/7,37,年缴保费准备金,2023/2/7,38,3.保险公司偿付能力评价,偿付能力：通常是指公司偿还债务的能力，具体表现为公司是否有足够的资产来抵偿负债但是，对保险公司而言，债务的不确定性较大，资产价值不但应该超过负债期望值（通常所指的负债），还需要超出一定的规模，以应对非正常年景的赔偿和给付即不但要求资产能够完全偿还债务，还要求超出一定额度。这个额度称为偿付能力边际（solvency margin），也称偿付能力保证金，偿付能力额度等。,2023/2/7,39,偿付能力边际,技术准备金：我们通常所说的提取各种准备金，是按照保险期间的损失期望或赔付期望来计算和提取的，称为应对常规损失赔付的技术准备金。技术准备金与保险公司的预期赔付责任匹配，属于保险公司的正常财务开支，进入成本。偿付能力边际（偿付准备金）：如果发生超出期望损失的赔付，就要动用资产超过负债的部分，即偿付准备金或偿付能力边际来支付索赔,2023/2/7,40,偿付能力边际的概念：指在任何一个指定日期，其资产负债表的资产和负债之间的差额，一般以资本金、总准备金和未分配盈余为代表。由于保险公司资产和负债的变动性，如果用 表示时刻，表示 时刻的资产，表示 时刻的负债，表示 时刻的偿付能力边际，则 所谓具有偿付能力，就是,2023/2/7,41,偿付能力评级,很多金融评级机构对保险公司进行偿付能力评级（solvency rating），名列前几位的是A.M.Best,Moodys,Standard&Poors和Duff&Phelps。企业购买保险、保险经纪人可以参照评级结果选择保险公司，保险公司评级降低，销售保单的收入会降低。A.M.Best是最大的保险公司评级机构。根据财务信息的统计和定量分析，以及与管理层面谈后，给出保险公司的字母化评级。,2023/2/7,42,A.M.Best的评级分类,2023/2/7,43,（三）保险公司风险管理,风险资本要求要求保险公司的资本数额应该随着保险公司资产、债务和具体保费的数量和类型而变化。基本思想：采取高风险行为的保险公司需要拥有更多的资本来满足风险资本要求或偿付能力要求。,2023/2/7,44,风险资本额计算,2023/2/7,45,监管当局的措施,2023/2/7,46,风险衡量,财务稳健性指标：,2023/2/7,47,谢 谢 大 家！新 春 快 乐！,
