600962国投中鲁控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt
,国投中鲁果汁股份有限公司,审 核 报 告,大 信 专 审字 2011 第 1-0018 号,大信会计师事务有限公司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,目,录,审核报告 占用资金情况汇总表,第第,12,页页,会计师事务所营业执照、资格证书,股份有限公司全体股东：,控股股东及其他关联方占用资金情况,审,核,报,告,大信专审字2011第 1-0018 号国投中鲁果汁股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年 12月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2010 年度的合并利润表和利润表、2010 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2010 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的国投中鲁果汁股份有限公司 2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了审核。按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2010 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。为了更好地理解贵公司 2010 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,中国注册会计师：赵斌中国注册会计师：王军二一一年四月二十日,用,质,占,性,质,往,来,性,经,营,性,往,来,经,营,性,往,来,经,营,性,往,来,经,营,性,往,来,2010 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编,制,单,位,：,国,投,中,鲁,果,汁,股,份,有,限,公,司,单位：人民币元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2010 年期初占用资金余额,2010 年度占用累计发生金额（不含利息）,2010 年度占用资金的利息（如有）,2010 年度偿还累计发生金额,2010 年期末占用资金余额,占用形成原因,无,其它关联资金往来上市公司的子公司及其附属企业上市公司的子公司及其附属,资金往来方名称山东鲁菱果汁有限公司,占用方与上市公司的关联关系公司子公司,上市公司核算的会计科目其他应收款,2010 年期初往来资金余额,2010 年度往来累计发生金额（不含利息）117,609,562.64,2010 年度往来资金的利息（如有）,2010 年度偿还累计发生金额70,867,012.47,2010 年期末往来资金余额46,742,550.17,往来形成原因货款及资金拨付,企业,韩城中鲁果汁有限公司万荣中鲁果汁有限公司山西国投中鲁果汁有限公司富平中鲁果蔬汁有限公司山西临猗湖滨果汁有限公司,公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,16,033,903.93124,903,461.49108,426,011.571,382,509.77,73,515,974.44234,777,143.19354,013,227.56184,482,636.98430,965,154.84,63,241,730.63223,734,026.41424,992,304.75224,317,184.21432,347,664.61,26,308,147.7411,043,116.7853,924,384.3068,591,464.34,货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付,经营性往来经营性往来经营性往来,中鲁美洲有限公司,公司子公司,其他应收款,2,917,591.87,2,917,591.87,货款及资金拨付,经营性往来,青岛国投中鲁果汁有限公司河北国投中鲁果蔬汁有限公司乳山中诚果汁饮料有限公司辽宁国投中鲁果汁有限公司云南国投中鲁果汁有限公司乳山中鲁生物饲料有限公司万荣中鲁果汁有限公司山西临猗湖滨果汁有限公司河北国投中鲁果蔬汁有限公司,公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款应收账款应收账款应收账款,7,238,835.24112,611,411.375,328,584.4356,197,375.6533,828,641.0440,000,000.00150,000,000.00,604,390.95164,818,547.901,001,000.0065,273,271.9226,852,956.932,460,900.0030,000,000.00215,000,000.00100,000,000.00,3,638,777.34277,429,959.27635.0065,815,615.4921,877,828.882,298,400.0040,000,000.00180,000,000.00,4,204,448.856,328,949.4355,655,032.0838,803,769.09162,500.0030,000,000.00185,000,000.00100,000,000.00,货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付货款及资金拨付,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,用,质,占,性,非经营性资金占用,资金占用方名称中鲁美洲有限公司,占用方与上市公司的关联关系公司子公司,上市公司核算的会计科目应收账款,2010 年期初占用资金余额64,697,417.33,2010 年度占用累计发生金额（不含利息）467,786,190.29,2010 年度占用资金的利息（如有）,2010 年度偿还累计发生金额310,774,086.97,2010 年期末占用资金余额221,709,520.65,占用形成原因货款及资金拨付,经营性往来,经,新湖滨果汁（运城）有限责任公司,联营企业子公司,其他应收款,10,500,000.00,20,378,532.00,19,378,532.00,11,500,000.00,资金往来,营性往,来经,湖滨果汁（徐州）责任有限公司,联营企业子公司,其他应收款,166,291.93,57,269.67,223,561.60,资金往来,营性往,来,合计,734,232,035.62,2,489,596,759.31,2,360,937,319.63,862,891,475.30,法定代表人：周立成,主管会计工作负责人：全宇红,会计机构负责人：蔡红晴,
