600145国创能源审计报告.ppt

,贵州国创能源控股（集团）股份有限公司审计报告天 职 沪 SJ2013333 号,审计报告财务报表财务报表附注,目,录,1315,审计报告,天职沪 SJ2013333 号,贵州国创能源控股（集团）股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的贵州国创能源控股（集团）股份有限公司（以下简称“国创能源”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2012 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是国创能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。,三、审计意见,我们认为，国创能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国创能源 2012 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2012年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。,此页无正文,中国北京二一三年三月十一日,中国注册会计师：中国注册会计师：,王传邦徐新毅,合并资产负债表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,附注编号,流动资产,货币资金,16,886,863.08,63,816,589.70,八.1,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据,791,514.70,八.2,应收账款预付款项,6,821,507.73179,770.17,42,520,252.35138,234,680.43,八.3八.4,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,51,823,181.89,24,924,532.06,八.5,买入返售金融资产,存货,35,643,480.26,55,165,698.03,八.6,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,111,354,803.1399,962,550.34,325,453,267.27,八.8,固定资产,21,261,948.74,29,598,154.27,八.9,在建工程工程物资固定资产清理生物性生物资产油气资产,无形资产,9,240,000.00,10,389,484.00,八.10,开发支出,商誉,89,001.98,八.11,长期待摊费用递延所得税资产,354,097.12937,856.78,517,748.401,793,899.19,八.12八.13,其他非流动资产,非流动资产合计资 产 总 计法定代表人：周剑云,131,756,452.98243,111,256.11主管会计工作负责人：周剑云,42,388,287.84367,841,555.11会计机构负责人：陈剑,合并资产负债表（续）,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,附注编号,流动负债,短期借款,5,150,000.00,25,218,742.00,八.16,向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,8,801,255.741,824,326.55,47,537,522.7924,311,129.11,八.17八.18,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,7,179,401.493,842,604.9817,528,105.98,7,759,296.218,962,327.543,882,380.372,166,038.4645,054,148.10,八.19八.20八.21八.22八.23,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计股东权益,44,325,694.7444,325,694.74,164,891,584.58164,891,584.58,股本资本公积,377,685,000.0067,437,100.03,377,685,000.0067,437,100.03,八.24八.25,减:库存股专项储备,盈余公积,39,207,143.05,39,207,143.05,八.26,一般风险准备,未分配利润,-288,679,417.00,-291,389,947.04,八.27,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债及股东权益合计,195,649,826.083,135,735.29198,785,561.37243,111,256.11,192,939,296.0410,010,674.49202,949,970.53367,841,555.11,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云合并利润表,会计机构负责人：陈剑,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项一、营业总收入其中:营业收入,目,2012 年度29,935,468.4429,935,468.44,2011 年度163,140,797.30163,140,797.30,附注编号八.28,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,37,157,364.71,186,308,228.12,其中:营业成本,21,397,550.94,152,152,053.68,八.28,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,472,402.76344,824.326,827,436.58-184,455.868,299,605.97,700,694.072,254,732.9315,468,503.703,208,240.7712,524,002.97,八.29八.30八.31八.32八.33,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益,6,995,057.55-7,857.41,12,651.30,八.34,汇兑收益（损失以“”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,-226,838.72,-23,154,779.52,加:营业外收入其中:非流动资产处置收益减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,3,727,927.8129,000.00478,216.113,022,872.98176,444.452,846,428.532,710,530.04135,898.49,744,556.832,510,659.49-24,920,882.18-639,833.46-24,281,048.72-23,632,063.30-648,985.42,八.35八.36八.37,六、每股收益,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,0.010.01,-0.06-0.06,二十一.1二十一.1,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,2,846,428.532,710,530.04135,898.49,-24,281,048.72-23,632,063.30-648,985.42,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,合并现金流量表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年度,2011 年度,附注编号,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,31,108,795.05117,863.51,159,182,027.9928,800.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,34,744,044.6065,970,703.1617,928,725.15,11,973,588.94171,184,416.93151,746,302.10,八.38,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,11,902,422.203,353,665.22,24,796,770.284,702,464.30,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,54,076,907.9387,261,720.50-21,291,017.34,39,879,172.36221,124,709.04-49,940,292.11,八.38八.39,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净,29,000.00,额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,八.39,投资活动现金流入小计,29,000.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响,139,826.96685,625.61825,452.57-796,452.577,475,000.007,475,000.0027,543,742.004,773,514.7132,317,256.71-24,842,256.71,101,863,458.50101,863,458.50-101,863,458.504,850,000.004,850,000.004,890,000.00453,895.525,343,895.52-493,895.52-495.14,八.38,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物的余额六、期末现金及现金等价物余额,-46,929,726.6263,816,589.7016,886,863.08,-152,298,141.27216,114,730.9763,816,589.70,八.39八.39八.39,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,合并股东权益变动表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,归属于母公司股东权益,2012 年度,金额单位：元,项 目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,377,685,000.00,67,437,100.03,39,207,143.05,-291,389,947.04,10,010,674.49,202,949,970.53,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额,377,685,000.00,67,437,100.03,39,207,143.05,-291,389,947.04,10,010,674.49,202,949,970.53,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,2,710,530.042,710,530.04,-6,874,939.20135,898.49,-4,164,409.162,846,428.53,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,2,710,530.04,135,898.49-7,010,837.69-7,010,837.69,2,846,428.53-7,010,837.69-7,010,837.69,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备提取和使用1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本年年末余额,377,685,000.00,67,437,100.03,39,207,143.05,-288,679,417.00,3,135,735.29,198,785,561.37,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,备,备,他,合并股东权益变动表(续),编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,2011 年度,金额单位：元,项 目,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,股本377,685,000.00,资本公积67,437,100.03,减：库存股,专项储,盈余公积39,207,143.05,一般风险准,未分配利润-267,757,883.74,其,10,659,659.91,227,231,019.25,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额,377,685,000.00,67,437,100.03,39,207,143.05,-267,757,883.74,10,659,659.91,227,231,019.25,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-23,632,063.30-23,632,063.30,-648,985.42-648,985.42,-24,281,048.72-24,281,048.72,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-23,632,063.30,-648,985.42,-24,281,048.72,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备提取和使用1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本年年末余额,377,685,000.00,67,437,100.03,39,207,143.05,-291,389,947.04,10,010,674.49,202,949,970.53,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,资产负债表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,附注编号,流动资产,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,4,735,866.81,23,128,626.17,应收账款预付款项,5,178,600.00,6,658,200.0036,923,983.32,二十.1,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,应收股利,8,728,000.00,其他应收款,54,157,025.16,31,781,298.13,二十.2,买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,64,071,491.97,107,220,107.62,长期股权投资,192,403,748.82,222,441,198.48,二十.3,投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生物性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资 产 总 计法定代表人：周剑云,354,097.12192,757,845.94256,829,337.91主管会计工作负责人：周剑云,517,748.40222,958,946.88330,179,054.50会计机构负责人：陈剑,项,目,资产负债表(续),编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司2012 年 12 月 31 日流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据,金额单位：元2011 年 12 月 31 日18,868,742.00,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计股东权益股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债及股东权益合计,929,934.324,160,426.08-18,467.8947,699,752.2152,771,644.7252,771,644.72377,685,000.0067,359,830.7435,700,540.76-276,687,678.31204,057,693.19256,829,337.91,59,257,801.98628,323.394,163,636.134,750,233.203,882,380.37894,038.4634,607,838.79127,052,994.32127,052,994.32377,685,000.0067,359,830.7435,700,540.76-277,619,311.32203,126,060.18330,179,054.50,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,931,633.01,利润表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年度,2011 年度,附注编号,一、营业总收入其中:营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中:营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用,5,968,280.72,10,776,723.1049,456.876,842,558.66,财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,2,622,690.86327,485.103,018,104.76,1,788,855.012,095,852.56,投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资,4,764,550.34,12,651.30,二十.4,收益,汇兑收益（损失以“”号填列）,-7,857.41,三、营业利润（亏损以“”号填列）加:营业外收入,-1,203,730.38,-10,764,071.80,减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用,2,612,412.81477,049.42931,633.01,193,776.16-10,957,847.96,五、净利润（净亏损以“”号填列）六、其他综合收益七、综合收益总额,931,633.01,-10,957,847.96-10,957,847.96,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,现金流量表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项,目,2012 年度,2011 年度,附注编号,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,31,064,461.0531,064,461.05800,942.492,072,031.6613,471,375.4716,344,349.62,4,191,197.524,191,197.52803,347.58713,583.2865,028,552.7066,545,483.56,经营活动产生的现金流量净额,14,720,111.43,-62,354,286.04,二十.5,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,10,000,000.0010,000,000.00-10,000,000.0018,868,742.004,244,128.79,128,000,000.00128,000,000.00-128,000,000.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响,23,112,870.79-23,112,870.79,-490.22,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物的余额六、期末现金及现金等价物余额,-18,392,759.3623,128,626.174,735,866.81,-190,354,776.26213,483,402.4323,128,626.17,二十.5二十.5二十.5,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,备,他,67,359,830.74,204,057,693.19,股东权益变动表,编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,项 目,股本,资本公积,减：库,专,2012 年度盈余公积,一般,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,存股,项储,风险,其,加：会计政策变更,377,685,000.00,67,359,830.74,35,700,540.76,准备,-277,619,311.32,203,126,060.18,前期差错更正二、本年年初余额,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,377,685,000.00,67,359,830.74,35,700,540.76,-277,619,311.32,203,126,060.18,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备提取和使用1.本期提取2.本期使用（七）其他四、本年年末余额,931,633.01931,633.01931,633.01,931,633.01931,633.01931,633.01,法定代表人：周剑云,377,685,000.00 主管会计工作负责人：周剑云,35,700,540.76,-276,687,678.31,会计机构负责人：陈剑,项,其,股东权益变动表(续),编制单位：贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,金额单位：元,一、上年年末余额,项 目,股本377,685,000.00,资本公积67,359,830.74,减：库存,专,2011 年度盈余公积35,700,540.76,一般风,未分配利润-266,661,463.36,股东权益合计214,083,908.14,加：会计政策变更前期差错更正,股,储备,险准备,他,二、本年年初余额,377,685,000.00,67,359,830.74,35,700,540.76,-266,661,463.36,214,083,908.14,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备提取和使用1.本期提取2.本期使用（七）其他,-10,957,847.96-10,957,847.96-10,957,847.96,-10,957,847.96-10,957,847.96-10,957,847.96,四、本年年末余额,377,685,000.00,67,359,830.74,35,700,540.76,-277,619,311.32,203,126,060.18,法定代表人：周剑云,主管会计工作负责人：周剑云,会计机构负责人：陈剑,贵州国创能源控股（集团）股份有限公司,2012 年度财务报表附注,（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）,一、公司的基本情况,（一）公司概况,注册地址及总部地址：贵阳市南明区青云路乙栋 1 层,公司组织形式：其他股份有限公司（上市）,公司法人营业执照注册号：520100000048063,注册资本：377,685,000 元,法定代表人：周剑云,（二）历史沿革,本公司原名重庆四维瓷业股份有限公司，系经重庆市人民政府渝府1998127号文批准，以四川陶瓷厂,为主体进行改制，并联合四川石油输气广汉公用实业开发公司、成都干道建设综合开发公司、重庆万吉实,业发展有限公司和重庆天和洁具有限公司共同发起设立，于1998年9月28日在重庆市工商行政管理局登记注,册。公司设立时的注册资本为8000万元，股份总数8000万股（每股面值1元）。1999年8月4日，经中国证券,监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4500万股，同年9月23日在上海证券交易所挂牌交,易。2000年11月，经公司股东大会批准以1999年年末股本12,500万股为基数，每10股送1股；2001年3月，,经公司股东大会批准以2000年年末股本13,750万股为基数，每10股送1股并以资本公积转增7股；2002年4月，,经公司股东大会批准以2001年年末股本24,750万股为基数，每10股送2股并以资本公积转增2股。2006年9月,28日，重庆市国有资产监督管理委员会渝国资产2006175号关于重庆四维瓷业（集团）股份有限公司股,权分置改革中国有股权管理有关问题的批复批准同意公司实施股权分置改革的方案；2006年10月16日，,经公司股东大会审议通过了股权分置改革方案，方案实施后公司总股本增加到37,768.50万股。截止2012年,12月31日，公司注册资本37,768.50万元，股份总数37,768.50万股（每股面值1元），全部为无限售条件的,流通股。,2002 年9月5日，公司名称由重庆四维瓷业股份有限公司变更为重庆四维瓷业（集团）股份有限公司；,2007年8月15日，公司名称变更为重庆四维控股（集团）股份有限公司；2010年11月24日，公司更名为上海,四维国创控股(集团)股份有限公司；2011年3月9日，公司更名为贵州四维国创控股(集团)股份有限公司；,2011年7月6日，公司名称变更为贵州国创能源控股(集团)股份有限公司。,（三）本公司经营范围及行业性质,本公司所处行业为：装修装饰业。,本公司经营范围为：从事实业投资、矿业投资业务（不得从事金融业务），销售陶瓷制品、复合材料浴,缸、塑料制品，销售普通机械，仪器仪表，装饰材料(不含危险化学品)、五金配件、厨房设备，货物进出,口。,（四）母公司以及最终实际控制人的名称,由于江苏帝奥投资有限公司直接持有本公司9.40%的股权，为本公司第一大股东，因此，本公司的母公,司为江苏帝奥投资有限公司。江苏帝奥控股集团股份有限公司持有江苏帝奥投资有限公司100%的股权，王,进飞持有江苏帝奥控股集团股份有限公司60%股权,因此，本公司的最终实际控制人为王进飞。,（五）财务报表报出,本财务报告于二一三年三月十一日经本公司董事会批准报出。,二、遵循企业会计准则的声明,本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的要,求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,三、财务报表的编制基础,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁,布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,四、重要会计政策、会计估计,1.会计期间,本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。,2.记账本位币,本公司采用人民币作为记账本位币。,3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性,本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。,4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准,现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,5.外币业务核算方法,（1）外币业务折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。,（2）外币财务报表折算,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。,6.金融工具,本公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付,款项、借款及股本等。,（1）金融资产及金融负债的分类和计量,本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法分别列,示如下：,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的,金融资产或金融负债。,交易性金融资产和金融负债，主要指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负,债。,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要,或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。,本公司分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。,2）持有至到期投资,持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的,非衍生金融资产。,持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣,告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。,在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。,处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。,3）应收款项,应收款项主要是指本公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。,本公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。,4）可供出售金融资产,可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有,至到期投资、应收款项的金融资产。,基于特定的风险管理或资本管理需要，本公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。,可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。,资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积其他资本公积。,处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。,5）其他金融负债,其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊,余成本对其他金融负债进行后续计量。,(2)金融资产转移的确认依据和计量