伊 立 浦：募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt

广东伊立浦电器股份有限公司,2011 年度募集年度存放与使用情况,鉴证报告,信会师报字2012310093 号,1-2,1-8,广东伊立浦电器股份有限公司截止 2011 年 12 月 31 日募集资金年度存放与使用情况鉴证报告,目,录,页码,一、2011 年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告二、附件2011 年 度 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证报告三、事务所及注册会计师执业资质证明,关于广东伊立浦电器股份有限公司,2011 年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告,信会师报字2012310093 号,广东伊立浦电器股份有限公司全体股东：,我们鉴证了后附的广东伊立浦电器股份有限公司（以下简称“伊立浦公司”）董事会编制的2011年度关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告。,一、对报告使用者和使用目的的限定,本鉴证报告仅供伊立浦公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为伊立浦公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。,二、董事会的责任,伊立浦公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引编制关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。,三、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对伊立浦公司董事会编制,的上述报告独立地提出鉴证结论。,鉴证报告 第1页,四、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。五、鉴证结论我们认为，伊立浦公司董事会编制的2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告符合深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定，如实反映了伊立浦公司募集资金2011年度实际存放与使用情况。,立信会计师事务所,中国注册会计师：谢晖,（特殊普通合伙）中国注册会计师：康跃华,中 国上海,二 O 一二年三月二十二日鉴证报告 第2页,、,广东伊立浦电器股份有限公司关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告,一、二、,募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可2008834 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商民生证券有限责任公司于 2008 年 7 月 7 日向社会公众公开发行普通股(A 股)股票 3,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 6.66 元。截至 2008 年7 月 11 日止，本公司共募集资金人民币 199,800,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 18,999,900.05 元，本公司实际募集资金净额为人民币 180,800,099.95 元。截至 2008 年 7 月 11 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经深圳大华天诚会计师事务所以“深华验字200879 号”验资报告验证确认。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司募集资金合计使用 177,349,430.28 元，其中：募集资金到位后直接投入募集资金项目 52,396,085.97 元；因“扩大小家电模具生产技术改造项目”、“扩大小家电生产技术改造项目”、“商用智能厨房电器生产技术改造项目”、“研发中心扩建技术改造项目”变更并终止尚未实施部分，将尚未使用的募集资金130,744,413.72 元变更为永久补充流动资金；募集资金账户产生利息收入和手续费5,791,069.41 元。截至 2011 年 12 月 31 日止，募集资金余额为 3,450,669.67 元。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司对募集资金项目累计投入 52,396,085.97 元，其中：于 2008 年 7 月 12 日起至 2010 年 12 月 31 日止使用募集资金 29,661,621.77 元，本年度使用募集资金 22,734,464.20 元。募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照公司法证券法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律法规，结合公司实际情况，制定了广东伊立浦电器股份有限公司募集资金管理办法(以下简称“管理办法”)，该管理办法经本公司第一届董事会第十三次会议审议通过。根据管理办法的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。公司进行募集资金项目投资时，资金支出必须严格遵守公司资金管理办法的规定，履行审批手续。所有募集资金项目资金的支出，均首先由资金使用部门提出资金使用计划，经该部门主管领导签字后，报财务负责人审核，并由总经理签字后，方可予以付款；超过董事会授权范围的，应报董事会审批。本公司、民生证券有限责任公司分别与中国建设银行股份有限公司佛山松岗支行、中国银行股份有限公司佛山南海盐步支行、交通银行股份有限公司佛山南海支行、广东发展1,，,银行股份有限公司佛山文华支行(以下简称“商业银行”)签订募集资金三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。2009 年 2 月 26 日，本公司第一届董事会第十七次会议审议通过了关于签订补充协议的议案，同意公司将部分募集资金以定期存款的方式在银行存放。根据上述三方监管协议，本公司单次或 12 个月以内累计从专户中支取的金额超过人民币 1,000 万元(按照孰低原则在 1,000 万元或募集资金净额的 5%之间确定)的，银行应及时以传真方式通知保荐机构，并提供专户的支出清单。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公司可以单方面终止协议并注销募集资金专户。报告期内，在募集资金的使用过程中能按照三方监管协议的规定履行职责，不存在不履行义务的情形。截至 2011 年 12 月 31 日止，募集资金专用账户的存储情况列示如下金额单位：人民币元,银行名称,账号,初始存放金额*1,截止日余额,存储方式,中国建设银行股份有限公司佛山松岗支行 44001667246059003138中国银行股份有限公司佛山南海盐步支行 884132953408094001,70,000,000.0056,000,000.00,3,450,669.67 活期-已销户,交通银行股份有限公司佛山南海支行,482264153018170023307,37,300,000.00,-已销户,广东发展银行股份有限公司佛山文华支行 104023505010000031合计,27,000,000.00190,300,000.00,-已销户3,450,669.67,*1 初始存放金额中包含未扣除的发行费用 9,499,900.05 元，该费用本公司已通过非募集资金账户全部支付，于 2009 年 3 月从募集资金专户中转出。,三、,2011 年度募集资金的使用情况2011 年度募集资金使用情况如下,2,募集资金使用情况对照表单位：人民币万元,募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,18,080.019,562.1112,605.3669.72%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,2,273.455,239.61,承诺投资项目扩大小家电生产技术改造项目商用智能厨房电器生产技术改造项目研发中心扩建技术改造项目扩大小家电模具生产技术改造项目扩大小家电零部件生产技术改造项目,是否已变更项目（含部分变更）是是是是是,募集资金承诺投资总额6,262.002,868.003,283.003,424.003,573.00,调整后投资总额(1)1,537.95(注1)193.59(注 2)268.86(注 3)146.13(注 4)3,328.17(注 5),本年度投入金额741.9424.5636.5940.281,430.09,截至期末累计投入金额(2)1,439.61175.06212.31146.133,266.50,截至期末投资进度（%）(3)(2)/(1)93.61%90.43%79.97%100.00%98.15%,项目达到预定可使用状态日期注 1注 2注 3注 42011 年 7 月,本年度实现的效益-7.03-16.43,是否达到预计效益不适用否不适用不适用否,项目可行性是否发生重大变化是是是是是,合计,19,410.00,5,474.70,2,273.46,5,239.61,95.71%,1、“商用智能厨房电器生产技术改造项目”未达到计划进度或预计效益的情况：根据本公司首次公开发行股票招股说明书披露的“商用智能厨房电器生产技术改造项目”，该项目建设期为1年，达产期为3年。项目达产后，将实现年销售收入11,043万元，税后净利润883万元。该项目本年已终止，本年度新增销售收入1,617.61万元，新增税后利润7.03万元。未达到预计效益的原因：商用厨房电器市场在国内仍属于较为新兴产品领域，根植于“绿色环保、节能减排”理念，主要面向酒店、,未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）,酒楼、餐饮连锁等客户。目前商用领域的厨房设备仍以技术相当成熟的燃气类设备为主，在“节能减排”观念的接受程度、产品推广方面仍需要大量投入，导致了前期投入的费用大，市场销售业绩达不到预期目标。2、“扩大小家电零部件生产技术改造项目”未达到计划进度或预计效益的情况：根据本公司首次公开发行股票招股说明书披露的“扩大小家电零部件生产技术改造项目”，该项目建设期为1年，达产期为3年。项目达产后，将实现年销售收入16,829 万元，税后净利润753万元。该项目“注塑件”、“压铸件”的子项目本年度新增销售收入2,313.87万元，新增税后利润16.43万元。未达到预计效益的原因：扩大小家电零部件生产技术改造项目由于计划的编制基础未能考虑金融危机和通货膨胀的影响，材料成本、人工成本、燃料成本等均有大幅度上升，且子项目“压铸件”项目投产较晚，主要效益实现集中于2011年度下半年，故销售业绩达不到预期目标。3,化的情况说明,无,无,募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,18,080.019,562.1112,605.3669.72%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,2,273.455,239.61,承诺投资项目,是否已变更项目（含部分变更）,募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投资进度（%）(3)(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,源于 2008 年下半年的金融危机，公司客户都有不同程度的衰退，除减少订单外，并削减库存，致公司业务量减少较大，2009 年度发生大幅亏损，同时显现产能过剩隐忧。2010 年，在全球经济缓慢复苏的背景下，小家电行业保持了一定的增长趋势。但在后金融危机时期，一些不稳定性因素仍未消除，显示了全球经济复苏的不确定性，其经济基础仍未得到充实，公司管理层预计未来的销售增长仍具有一定风险。进入 2011 年，受通胀影响，公司大宗原材料、人力成本维持在高位，,项目可行性发生重大变超募资金的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况,人民币兑美元汇率仍保持一定程度的升值趋势，因此未来一定时间内，公司面临的外部经营环境预计将不会发生较大的改观。目前，公司原计划投资“扩大小家电模具生产技术改造项目”、“扩大小家电生产技术改造项目”、“商用智能厨房电器生产技术改造项目”、“研发中心扩建技术改造项目”的可行性分析所依据的宏观基本面、市场需求已经发生了较大变化。如继续按原募集资金投入计划进行项目建设，盲目扩大产能，将会引致重大投资风险。为保障广大投资者的利益，充分发挥募集资金效益，公司决定拟变更“扩大小家电生产技术改造项目”、“商用智能厨房电器生产技术改造项目”、“研发中心扩建技术改造项目”、“扩大小家电模具生产技术改造项目”，并终止实施。不适用注 1、注 2、注 3、注 4、注 5,募集资金投资项目先期投入及置换情况1、公司2008年第三次临时股东大会审议同意，在不影响募集资金投资项目实施的前提下，使用部分闲置募集资金5,000万元暂时补充流动资金公司。2009年3月5日，公司归还了上述款项。2、公司2009年第一次临时股东大会审议通过了关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2009年3月16日正式实施该计划。2009年9月9日，公司归还了上述款项。3、公司2009年第四次临时股东大会审议通过了关于用闲置,用闲置募集资金暂时补充流动资金情况,募集资金暂时补充流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2009年9月10日正式实施该计划。2010年2月9日，公司归还了上述款项。4、公司2010年第一次临时股东大会审议通过关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2010年2月10日正式实施该计划。2010年7月14日，公司归还了上述款项。5、公司2010年第二次临时股东大会审议通过了关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2010年7月16日正式实施该计划。2010年12月22日，公司归还了上述款项。6、公司2010年第四次临时股东大会通过了关于继续使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2010年12月24日正式实施该计划，2011年5月17日，公司归还了上述款项。7、公司2010年年度股东大会审议通过了关于继续使用部4,无,募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,18,080.019,562.1112,605.3669.72%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,2,273.455,239.61,承诺投资项目,是否已变更项目（含部分变更）,募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投资进度（%）(3)(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,分闲置募集资金补充公司流动资金的议案，同意公司使用部分闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金，于2011年5月23日正式实施该计划，2011年8月16日，公司将此部分资金永久性补充流动资金。8、根据股东大会决议，本公司应将募集资金12,605.36万元永久补充流动资金，本公司实际永久补充流动资金金额为13,074.44万元。,项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向,项目尚未完成，暂未出现募集资金结余存放于银行中,募集资金使用及披露中存在的问题注 1：公司实际募集资金净额为 18,080.01 万元，与原计划项目投资额 19,410 万元有差异，经公司测算，“扩大小家电生产技术改造项目”可使用的募集资金为 5,833 万元，截至 2011 年 12 月 31 日止，已投入 1,537.95 万元，尚未使用的募集资金为 4,295.06 万元。经公司 2011 年第一次临时股东大会通过，公司变更“扩大小家电生产技术改造项目”，并终止实施，调整后该项目投资总额为 1,537.95 万元，尚未使用的募集资金 4,295.06万元永久性补充流动资金。2011 年 8 月 16 日，本公司将“扩大小家电生产技术改造项目”尚未使用的募集资金 4,295.06 万元永久补充流动资金。注 2：公司实际募集资金净额为 18,080.01 万元，与原计划项目投资额 19,410 万元有差异，经公司测算，“商用智能厨房电器生产技术改造项目”可使用的募集资金为 2,671.50 万元，截至 2011 年 12 月 31 日止，已投入 193.59 万元，尚未使用的募集资金为 2,477.91 万元。经公司 2011 年第一次临时股东大会通过，公司变更“商用智能厨房电器生产技术改造项目”，并终止实施，调整后该项目投资总额为 193.59 万元,尚未使用的募集资金2,477.91 万元永久性补充流动资金。2011 年 8 月 16 日，本公司将“商用智能厨房电器生产技术改造项目”尚未使用的募集资金 2,477.91 万元永久补充流动资金。5,注 3：公司实际募集资金净额为 18,080.01 万元，与原计划项目投资额 19,410 万元有差异，经公司测算，“研发中心扩建技术改造项目”可使用的募集资金为 3，058 万元，截至 2011 年 12 月 31 日止，已投入 268.86 万元，尚未使用的募集资金为 2,789.14 万元。经公司 2011 年第一次临时股东大会通过，公司变更“研发中心扩建技术改造项目”，并终止实施，调整后该项目投资总额为 268.86 万元,尚未使用的募集资金 2,789.14 万元永久性补充流动资金。2011 年 8 月 16 日，本公司将“研发中心扩建技术改造项目”尚未使用的募集资金 2,789.14 万元永久补充流动资金。注 4：公司实际募集资金净额为 18,080.01 万元，与原计划项目投资额 19,410 万元有差异，经公司测算，“扩大小家电模具生产技术改造项目”可使用的募集资金为 3,189.38 元，截至 2011 年 12 月 31 日止，已投入 146.13 万元，尚未使用的募集资金为 3,043.25 万元。经公司 2010 年第二次临时股东大会通过，公司变更“扩大小家电模具生产技术改造项目”，并终止实施，调整后该项目投资总额为 146.13 万元，尚未使用的募集资金 3,043.25万元永久补充流动资金。2010 年 7 月 21 日，本公司将“扩大小家电模具生产技术改造项目”尚未使用的募集资金 3,043.25 万元永久补充流动资金。注 5：公司实际募集资金净额为 18,080.01 万元，与原计划项目投资额 19,410 万元有差异，经公司测算，“扩大小家电零部件生产技术改造项目”可使用的募集资金为 3,328.17 万元。经公司 2010 年第四次临时股东大会通过，公司决定调整“扩大小家电零部件生产技术改造项目”，终止实施“线路板组件”、“不锈钢焊接件”子项目，继续实施“注塑件”、“压铸件”子项目。“线路板组件”、“不锈钢焊接件”子项目终止后，该部分节余资金将继续用于“注塑件”、“压铸件”子项目的投资建设。,6,无,无,四、变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目的资金使用情况如下：变更募集资金投资项目情况表金额单位：人民币万元,变更后的项目扩大小家电生产技术改造项目商用智能厨房电器生产技术改造项目研发中心扩建技术改造项目扩大小家电模具生产技术改造项目扩大小家电零部件生产技术改造项目,对应的原承诺项目扩大小家电生产技术改造项目商用智能厨房电器生产技术改造项目研发中心扩建技术改造项目扩大小家电模具生产技术改造项目扩大小家电生产技术改造项目,变更后项目拟投入募集资金总额（1）1,537.95(注1)193.59(注 2)268.86(注 3)146.13(注 4)3,328.17(注 5),本年度实际投入金额741.9424.5636.5940.281,430.09,截至期末实际累计投入金额(2)1,439.61175.06212.31146.133,266.50,截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)93.61%90.43%79.97%100.00%98.15%,项目达到预定可使用状态日期注 1注 2注 3注 42011 年 7 月,本年度实现的效益-7.03-16.43,是否达到预计效益不适用否不适用不适用否,变更后的项目可行性是否发生重大变化否否否否否,合计,5,474.70,2,273.46,5,239.61,95.71%,变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明,7,注 1、注 2、注 3、注 4、注 5,此页无正文。,广东伊立浦电器股份股份有限公司（盖章）,2012 年 3 月 22 日,8,