600432 吉恩镍业内部控制规范实施工作方案.ppt

、,吉林吉恩镍业股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为切实做好公司内部控制规范实施工作，公司按照“坚决导入、稳步实施、步步,深入、逐年提高”的内部控制规范实施原则，根据中国证监会吉林监管局下发的关,于做好吉林辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知（吉证监发201237,号）的要求，依据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范企,业内部控制配套指引，公司制定吉林吉恩镍业内部控制规范实施工作方案。具体,如下：,一、公司基本情况介绍,吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2000 年 12 月，经中国,证监会证监发行字200395 号文核准，公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场,投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6,000 万股。并于 2003 年 9 月 5,日在上交所挂牌交易，股票代码：600432。,公司是集镍金属采矿、选矿、冶炼、化工生产加工和销售于一体的有色金属大型,一类企业，是目前我国第二大镍金属生产基地及表面处理和电池材料行业的最大供应,商，是亚洲第一大硫酸镍生产基地，同时还是世界上为数不多的以高冰镍为原料生产,镍盐类产品的企业。公司主要产品有高冰镍、硫酸镍、氢氧化镍、氟化镍、氯化镍、,电解镍、工业硫酸、铜精矿等 10 多个品种，形成了“吉恩”牌优质镍系列产品。主,导产品硫酸镍国内市场占有率约 40%。截至 2011 年三季度，公司资产总额为 111.86,亿元。,公司以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理,层及各子公司为执行机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结,构。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个,专门委员会，促进董事会科学、高效决策。公司所设立各职能部门均明确了各职责分,工，制定了相应岗位职责，形成了各职能部门之间职责明确、相互协作、相互监督内,部控制体系，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。,1,1、公司内部组织机构图：股东大会监事会董事会高级管理层职能部门,人力资源,设备工程,安 财 企全生 务 划产,审计监察,办 企业公 文化,证券投资,原料公司,资源开发,采购,检测中心,技术中心,销售公司,仓 保储 卫,管,管,部 部 部,部,室 部,部,公,部,部 部,理部,理部,直属分厂,司,富,大,选,冶,第,硫,第,第,第,动,铁,电,二,一,二,三,能,路,解,家,岭,矿,炼,冶,酸,精,精,精,公,运,厂,炼,炼,炼,炼,司,输,矿,矿,厂,厂,厂,厂,厂,厂,厂,公,司2,49%,39.51%,21.05%,13%,84.585%,89.625%,95%,75%,98.5%,60%,95%,5%,LibertyMinesInc.59.97%,55%,PT.JIENSMELTINGINDONESIA100%,深,圳吉,恩,镍,业,有,限,公,司,吉,恩,（,香,港,）,有,限,公,司,通,化,吉,恩,镍,业,有,限,公,司,重,庆,吉,恩,镍,业,有,限,公,司,吉,林,卓,创,有,色,金,属,有,限,公,司,吉,林,吉,恩,亚,融,科,技,有,限,公,司,四,子,王,旗,小,南,山,铜,镍,矿,业,有,限,公,新,乡,吉,恩,镍,业,有,限,公,司,磐,石,恒,远,物,资,回,收,有,限,公,司,重,庆,吉,恩,冶,炼,有,限,公,司,吉,林,昊,融,技,术,开,发,有,限,公,司,吉,林,省,宇,光,能,源,股,份,有,限,公,司,中,冶,金,吉,矿,业,开,发,有,限,公,司,上,海,远,桥,投,资,有,限,公,司,延,边,矿,产,资,源,开,发,有,限,公,司,司,2、公司子公司结构图：吉恩镍业,分公司,全资子公司,控股子公司,联营参股公司,和龙分公司,沈阳吉镍商贸有限公司,新乡吉恩商贸有限公司,上海吉恩镍业商贸有限,西乌珠穆沁旗吉恩镍业,加拿大吉恩国际投资有,澳大利亚吉恩矿业有限,公司,有限公,限公司,公司,司3,二、组织保障,为推进本公司内控规范顺利实施，公司确立了董事长为内控建设第一责任人，成,立了内控实施领导小组及内控实施项目组，具体包括：,(一)内控实施领导小组,组长：董事长,副组长：总经理,组员：监事会主席、公司各副总经理,内控实施领导小组负责确定内控工作的推进策略、实施范围、进行重要决策、协,调工作及审批工作成果等。,(二)内控实施项目组,组长：总经理,副组长：监事会主席、财务负责人、主管审计副总经理、董事会秘书,成员：企划部、财务部、证券部、经理办公室、纪委、审计监察部、人力资源管理部、销售公司、原料公司、采购部、设备工程管理部、生产部、检测中心、技术中心、仓储部、企业文化部、保卫部等部门负责人和核心业务人员构成。确定由企划部作为内部控制建设工作牵头部门，联合公司各管理部门、控股子公司业务负责人共同开展内部控制实施和自我评价。,内控实施项目组主要职责：具体负责草拟工作计划供领导小组审批、推进以及执行具体工作、总结工作成果等组织协调内控规范实施的日常工作，整体协调内控规范实施方案的具体实施，组织监督对内控缺陷进行整改，开展公司内控规范工作的培训、宣讲，协调沟通公司内控规范实施工作与外部中介机构的工作安排及合作。,(三)内控实施工作预算,内控实施过程中，公司因聘请中介机构发生的咨询服务费、审计费等费用，由董事会授权公司经营层进行谈判与签约，发生的其他内部费用统一纳入公司全面预算管理。,(四)纳入本次内控实施范围的各所属子公司成立以各公司董事长为组长、总经理和财务总监为副组长的内控实施项目组，在公司内控实施领导小组的统一领导下，共同推进本次内控规范的建设、完善、执行工作。同时，公司计划根据实际情况适时聘请外部咨询机构或会计师事务所帮助公司识别内部控制薄弱环节和缺陷，有针对性的,4,提出改进建议，使公司内控建设符合企业内部控制基本规范的要求。内部控制建设实施范围广，实施周期长，工作专业性强。借助咨询公司的力量可以帮助公司利用专业公司的知识积累，吸收成功管理经验，健全内部控制，并参加内控实施工作小组。,三、内控建设工作计划,(一)启动准备阶段(2012 年 3 月 31 日以前完成),1、成立内部风险控制机构，明确公司内部控制实施领导小组、项目组、各职能,部门内部控制规范实施组织的工作职责,召开启动大会；,2、制定内部控制实施初步方案,确定内部控制范围、实施步骤等,经董事会审,核批准后披露相关信息,报送监管机关备案；,3、聘请中介机构或专业人士对公司内部控制相关人员进行系统培训，使相关人,员掌握内部控制规范要求,内控制度建立和评价等方法。,(二)确定本次内控规范的实施范围(2012 年 5 月 15 日以前完成),由公司内控实施项目组和子公司内控实施项目组根据公司的行业特点、运营模式及管理方式，界定与财务报表相关的内部控制范围，通过经理办公会审议后，将内控建设实施范围及其确定依据、实施范围合并占财务报表关键指标的比重报送吉林监管局。,(三)风险识别及评估、控制活动识别和内控有效性测试(2012 年 8 月 31 日以前,完成),1、梳理公司重要业务流程、清理公司现有内控制度、综合分析，识别固有风险，,评价风险等级，制定流程框架体系；,2、按照内部控制基本规范及配套指引进行风险识别、分析和评价,编制风险清,单；,3、对照风险清单确定重点和优先控制的风险点,识别流程中的关键控制活动，编,制风险控制矩阵等相关内控文档。,4、将新修改和完善的内控体系进行试运行和测试，形成内控缺陷清单，及时向,业务部门反馈并向管理层报告,(四)制定内控缺陷整改方案(2012 年 8 月 31 日前完成),1、确定内部控制缺陷评价标准，包括定性标准和定量标准；缺陷分类为一般缺,5,陷、重要缺陷和重大缺陷；对发现的内控缺陷进行分类分析，分析缺陷的性质和产生的原因。,2、制订内部控制缺陷整改方案，整改方案经领导小组审议后报监管部门。,(五)实施内控缺陷整改方案(2012 年 12 月 31 日前完成),1、根据制订内部控制缺陷整改方案进行缺陷整改，包括调整组织机构、明确岗,位职责、流程优化和重组、政策及制度修订及完善等；,2、开展补充测试,检查整改效果,阶段性工作总结，对因人为因素未落实或落实不到位的部门或子公司在公司内部进行通报，并与中层领导干部绩效考核挂钩，督促进一步地整改，并跟踪结果。形成整改报告报经领导小组审议后报监管部门。,(六)固化内控建设成果(2012 年 12 月 31 前完成),1、形成整套内控手册或记录风险点或关键控制活动等内控建设成果的体系文件。,2、完善公司相关信息系统，确定相关内控规范落实。,(七)按照要求报告内控实施工作情况。,1、在每月结束后 5 日内向监管部门上报该月内控建设工作情况说明，汇报内控,建设工作开展情况、存在的主要问题及相关政策建议。,2、在第 1、3 季度结束后的 10 个工作日内、6 月 30 日，向监管部门报季度内控建设进展情况说明，汇报季度、半年内控建设工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因及拟采取的解决措施等。并按要求进行披露。,3、在 12 月 31 日前向吉林证监局报送全年内控建设情况报告。汇报内控建设开展情况，与工作方案进度的对照情况，取得的成效，存在的问题，内控建设经验等。,四、内控自我评价工作计划,内控实施项目组从公司或子公司抽调人员成立内控评价工作组，按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定,编制公司内部控制自我评价工作计划，对公司各部门和业务单位内部控制设计与运行情况的有效性进行全面评价，计划在2012 年年报披露前完成内部控制自我评价工作，出具公司内部控制自我评价报告，必 要时依靠外部专业机构进行合理性评价，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落实。届时按照要求进行披露。具体安排如下：,(一)编制公司内部控制自我评价工作计划（2012 年 12 月 31 前完成）确定公司内控评价小组，结合制度架构、重要业务流程、风险清单等内控重点环,6,、,节，确定评价范围、工作时间表及分工。(二)编制内控测试表等内控评价工作（2012 年年报披露前完成）综合运用各种评价方法组织实施自我评价测试工作，进行全面测试，按照要求编制内部控制评价工作底稿，记录测试结果，如实反映发现的问题。(三)编制缺陷认定汇总表并提出整改建议（2012 年年报披露前完成）评价工作组对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。(四)督促完成内控缺陷整改并形成整改报告（2012 年年报披露前完成）督促完成内控缺陷整改,包括完善及优化内部控制制度、业务流程图,提高内部控制管理、风险管理与信息化管理水平,并形成整改报告。(五)编制内部控制自我评价报告。（2012 年年报披露前完成）根据内部控制自我评价工作，评价工作组全面复核和确认检查出来的各种问题,提出认定意见并编制评价报告。(六)按照要求披露内部控制自我评价报告。自我评价报告经公司董事会审议后，按要求进行披露。（2012 年年报披露前完成）五、内部控制审计工作计划依据企业内部控制基本规范企业内部控制审计指引的要求，公司计划在2012 年年度股东大会后确定内部控制审计机构，并于 2012 年 8 月 31 日前签订内控审计相关协议，对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，计划在 2012 年年报披露前完成内部控制审计工作，出具内控审计报告,届时按照要求进行披露。内部控制审计工作计划如下：,公司委托注册会计师事务所,出具内部控制审计报告。公司拟采取整合审计的方,式,内部控制审计及财务报告审计同时进行,在企业财务报告中包含内部控制报告,由注册会计师一同进行审核，具体安排将按照公司内部审计时间一并进行。公司要做好以下工作:(一)签署协议确定内部控制审计的会计师事务所。公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。(二)公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所沟通，根据公司实际情况，由7,审计机构制定内部控制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人，公司配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作，确保内控审计会计师事务所及时、准确完成内部控制审计报告。,(三)会计师事务所进场开始内控审计。,(四)注册会计师就重大及重要缺陷以书面形式与公司董事会和经理层沟通。公司依据注册会计师建议、审计报告与公司发展需要进一步完善内部控制体系，提高公司管理效率与效益。,(五)按照要求披露内部控制审计报告。在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要,求，披露内部控制审计报告。,吉林吉恩镍业股份有限公司董事会,2012 年 3 月 30 日,8,