凯美特气：2011年半年度财务报告.ppt

,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,湖南凯美特气体股份有限公司2011 年半年度财务报告资产负债表,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 6 月 30 日期末余额,单位:人民币元年初余额,项目,合并,母公司,合并,母公司,流动资产：,货币资金,376,818,141.57,249,172,310.40,46,950,848.35,31,197,341.95,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项应收利息,2,561,210.3025,509,256.364,647,682.48903,152.78,1,676,816.1914,137,566.442,188,977.36433,763.89,3,999,562.7321,321,785.481,794,832.75,3,999,562.7316,858,683.16585,919.89,应收股利,其他应收款存货,4,837,009.054,329,115.34,48,545,907.891,952,932.50,4,028,098.033,609,003.21,46,392,360.891,742,430.14,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,419,605,567.88,318,108,274.67,81,704,130.55,100,776,298.76,非流动资产：长期应收款,长期股权投资投资性房地产,324,263,222.80,134,263,222.80,固定资产在建工程工程物资,91,715,459.77249,081,223.683,446,328.58,15,331,435.0417,905,600.09,95,662,211.53157,648,439.741,143,130.37,16,600,740.769,956,769.32,固定资产清理,无形资产,7,939,453.20,210,934.18,8,003,514.40,193,935.90,开发支出商誉,长期待摊费用,1,451,528.63,1,493,806.17,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,1,118,011.591,000,000.00355,752,005.45775,357,573.33,136,216.131,000,000.00358,847,408.24676,955,682.91,714,675.827,255,118.00271,920,896.03353,625,026.58,100,518.001,000,000.00162,115,186.78262,891,485.54,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠1,会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,资产负债表（续）,2011 年半年度财务报告,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 6 月 30 日期末余额,单位:人民币元年初余额,项目,合并,母公司,合并,母公司,流动负债：,短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,20,000,000.0019,995,850.39766,268.46536,331.37-11,840,800.60,20,000,000.00779,189.59178,120.90246,716.832,300,859.22,75,000,000.003,000,000.0017,613,048.12134,750.26520,673.18-8,412,007.82,75,000,000.003,000,000.00666,463.9240,825.60269,660.604,021,926.79,应付利息应付股利,其他应付款,2,050,833.65,1,244,757.95,11,412,716.63,10,780,619.85,一年内到期的非流动负债,其他流动负债流动负债合计,908,283.7432,416,767.01,150,000.0024,899,644.49,714,919.0999,984,099.46,300,000.0094,079,496.76,非流动负债：长期借款长期应付款,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,14,258,124.5514,258,124.5546,674,891.56,2,625,000.002,625,000.0027,524,644.49,14,258,124.5514,258,124.55114,242,224.01,2,625,000.002,625,000.0096,704,496.76,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,120,000,000.00465,658,227.44,120,000,000.00461,992,624.58,60,000,000.004,488,227.44,60,000,000.00822,624.58,减：库存股,专项储备,785,290.08,135,970.52,盈余公积,10,520,348.53,10,520,348.53,10,520,348.53,10,520,348.53,一般风险准备,未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,72,444,320.92669,408,186.9759,274,494.80728,682,681.77775,357,573.33,56,782,094.79649,431,038.42649,431,038.42676,955,682.91,104,855,302.47179,863,878.4459,518,924.13239,382,802.57353,625,026.58,94,844,015.67166,186,988.78166,186,988.78262,891,485.54,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠2,会计机构负责人：伍细元,额,湖南凯美特气体股份有限公司,利润表,2011 年半年度财务报告,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 1-6 月本期金额,单位:人民币元上期金额,项目一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,合并55,179,033.0055,179,033.0043,064,458.4816,724,916.74615,677.9413,476,923.0812,116,723.7054,134.1276,082.90,母公司29,876,172.9429,876,172.9421,745,770.6310,165,676.85325,361.795,533,959.056,330,854.22-686,495.0676,413.78,合并52,206,979.7852,206,979.7842,196,521.2615,946,537.21155,651.2413,941,874.349,545,871.772,283,094.90323,491.80,母公司36,742,831.4536,742,831.4525,697,713.2813,522,887.293,246.006,414,133.534,390,001.751,207,512.42159,932.29,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,12,114,574.527,100,677.99597.1,8,130,402.314,786,083.28597.1,10,010,458.526,247,939.6730,000.00,11,045,118.174,976,334.32,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,19,214,655.412,270,066.2916,944,589.1217,189,018.45-244,429.33,12,915,888.491,377,809.3711,538,079.1211,538,079.12,16,228,398.191,984,937.5414,243,460.6514,625,231.08-381,770.43,16,021,452.491,733,245.9814,288,206.5114,288,206.51,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,0.230.23,0.240.24,八、综合收益总额,16,944,589.12,11,538,079.12,14,243,460.65,14,288,206.51,归属于母公司所有者的综合收益总,17,189,018.45,11,538,079.12,14,625,231.08,14,288,206.51,归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：祝恩福,-244,429.33主管会计工作负责人：徐卫忠3,-381,770.43会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,现金流量表,2011 年半年度财务报告,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 1-6 月本期金额,单位:人民币元上期金额,项目,合并,母公司,合并,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,60,626,518.754,826,014.112,229,984.2267,682,517.0822,905,939.317,825,328.429,110,539.9815,748,034.1955,589,841.9012,092,675.18,37,760,965.183,044,186.861,714,240.1242,519,392.1618,428,987.323,260,065.965,194,133.2710,869,749.8937,752,936.444,766,455.72,52,334,230.664,602,261.451,301,118.6958,237,610.8010,815,465.256,734,253.7911,906,728.9416,335,167.6545,791,615.6312,445,995.17,35,716,718.313,872,336.121,013,325.2440,602,379.6714,019,149.492,981,198.715,215,603.467,769,411.4429,985,363.1010,617,016.57,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,2,000,000.0065,656.89,2,000,000.0065,656.89,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,2,049.023,663,770.613,665,819.6388,965,212.20130,000,000.00,2,049.0298,406,221.9898,408,271.009,408,896.8380,000,000.00,33,300.34141,337.502,240,294.7334,816,535.612,747,256.59,30,000.0037,086,371.0539,182,027.941,588,147.3012,759,256.59,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,190,000,000.00,支付其他与投资活动有关的现金,88,875,851.50,38,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,218,965,212.20-215,299,392.57,368,284,748.33-269,876,477.33,37,563,792.20-35,323,497.47,52,347,403.89-13,165,375.95,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金,488,400,000.00,488,400,000.00,取得借款收到的现金,30,000,000.00,30,000,000.00,50,000,000.00,50,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,518,400,000.0085,000,000.0010,165,803.1117,154,989.33112,320,792.44406,079,207.56-5,196.95202,867,293.2243,950,848.35246,818,141.57,518,400,000.0085,000,000.0010,165,803.1117,144,010.59112,309,813.70406,090,186.30-5,196.24140,974,968.4528,197,341.95169,172,310.40,50,000,000.0039,000,000.002,420,917.503,783,552.9645,204,470.464,795,529.54-541.19-18,082,513.9556,122,543.6038,040,029.65,50,000,000.0035,000,000.002,395,547.503,775,120.2541,170,667.758,829,332.25-541.196,280,431.6822,192,459.9028,472,891.58,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠4,会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告合并股东权益变动表,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 6 月 30 日归属于母公司所有者权益,本期金额,单位:人民币元,实收资本（或,减：库,一般风,其,项目,股本）,资本公积,存股,专项储备,盈余公积,险准备,未分配利润,他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,4,488,227.44,10,520,348.53,104,855,302.47,59,518,924.13,239,382,802.57,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,60,000,000.00,4,488,227.44,10,520,348.53,104,855,302.47,59,518,924.13,239,382,802.57,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）,60,000,000.00,461,170,000.00,785,290.08,-32,410,981.55,-244,429.33,489,299,879.20,（一）净利润,17,189,018.45,-244,429.33,16,944,589.12,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,17,189,018.45,-244,429.33,16,944,589.12,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,461,170,000.00461,170,000.00,481,170,000.00481,170,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,40,000,000.00,-49,600,000.00,-9,600,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,40,000,000.00,-49,600,000.00,-9,600,000.00,5,湖南凯美特气体股份有限公司4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,2011 年半年度财务报告,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,785,290.081,840,718.121,055,428.04,785,290.081,840,718.121,055,428.04,四、本期期末余额,120,000,000.00,465,658,227.44,785,290.08,10,520,348.53,72,444,320.92,59,274,494.80,728,682,681.77,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠6,会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告合并股东权益变动表（续）,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年 6 月 30 日归属于母公司所有者权益,上年金额,单位:人民币元,实收资本（或股,减：库,一般风,其,项目,本）,资本公积,存股,专项储备,盈余公积,险准备,未分配利润,他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,4,488,227.44,6,911,116.56,66,406,134.57,60,145,699.57,197,951,178.14,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,60,000,000.00,4,488,227.44,6,911,116.56,66,406,134.57,60,145,699.57,197,951,178.14,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）（一）净利润,3,609,231.97,38,449,167.9042,058,399.87,-626,775.44-626,775.44,41,431,624.4341,431,624.43,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,42,058,399.87,-626,775.44,41,431,624.43,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备,7,3,609,231.97,-3,609,231.97,配,湖南凯美特气体股份有限公司3对所有者（或股东）的分,2011 年半年度财务报告,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备,3,609,231.97,-3,609,231.97,1本期提取2本期使用（七）其他,3,874,484.453,874,484.45,3,874,484.453,874,484.45,四、本期期末余额,60,000,000.00,4,488,227.44,10,520,348.53,104,855,302.47,59,518,924.13,239,382,802.57,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠8,会计机构负责人：伍细元,配,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告母公司股东权益变动表,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司实收资本（或股,减：库,2011 年 6 月 30 日本期金额,单位:人民币元,项目,本）,资本公积,存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,822,624.58,10,520,348.53,94,844,015.67,166,186,988.78,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,60,000,000.00,822,624.58,10,520,348.53,94,844,015.67,166,186,988.78,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）,60,000,000.00,461,170,000.00,135,970.52,-38,061,920.88,483,244,049.64,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,11,538,079.1211,538,079.12,11,538,079.1211,538,079.12,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,461,170,000.00461,170,000.00,481,170,000.00481,170,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,40,000,000.00,-49,600,000.00,-9,600,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分,4其他,40,000,000.00,9,-49,600,000.00,-9,600,000.00,湖南凯美特气体股份有限公司（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,2011 年半年度财务报告,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,135,970.52797,523.45661,552.93,135,970.52797,523.45661,552.93,四、本期期末余额,120,000,000.00,461,992,624.58,135,970.52,10,520,348.53,56,782,094.79,649,431,038.42,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠10,会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告母公司股东权益变动表（续）,编制单位:湖南凯美特气体股份有限公司实收资本（或股,减：库,2011 年 6 月 30 日上年金额,单位:人民币元,项目,本）,资本公积,存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,822,624.58,6,911,116.56,62,360,927.97,130,094,669.11,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,60,000,000.00,822,624.58,6,911,116.56,62,360,927.97,130,094,669.11,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）（一）净利润,3,609,231.97,32,483,087.7036,092,319.67,36,092,319.6736,092,319.67,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,36,092,319.67,36,092,319.67,配,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分4其他,11,3,609,231.973,609,231.97,-3,609,231.97-3,609,231.97,湖南凯美特气体股份有限公司（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备,2011 年半年度财务报告,1本期提取2本期使用（七）其他,1,941,545.071,941,545.07,1,941,545.071,941,545.07,四、本期期末余额,60,000,000.00,822,624.58,10,520,348.53,94,844,015.67,166,186,988.78,公司法定代表人：祝恩福,主管会计工作负责人：徐卫忠12,会计机构负责人：伍细元,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,湖南凯美特气体股份有限公司财务报表附注2011 年半年度一、公司基本情况湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在湖南省注册的股份有限公司，经中国证券监督管理委员会证监许可2011121 号文核准，本公司首次向社会公众公开发行 A 股 2,000 万股。经深圳证券交易所深证上201153 号文件批准，公司股票于 2011 年 2 月 18 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称：凯美特气，股票代码：002549。2011 年 3 月 11 日，本公司取得了湖南省商务厅湖南省商务厅关于湖南凯美特气体有限公司增资的批复（湘商外资201135 号），并领取了中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书（商外资湘审字20110012 号）。并于2011 年 3 月 11 日经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为 430600400000124，注册资本为 8000 万元，法定代表人：祝恩福。本公司前身为湖南凯美特气体有限公司（以下简称“凯美特有限公司”），以 2007 年 7 月 31 日为变更基准日在湖南凯美特气体有限公司基础上改组为股份有限公司。1、历史沿革及资本变更情况本公司前身为凯美特有限公司，成立于 1991 年 6 月 11 日，原名为湖南凯美特干冰有限公司，经岳阳市对外经济委员会岳市外经（91）16 号和湖南省人民政府外经贸湘字199149 号文批准，由巴陵石化公司洞庭氮肥厂、深圳化工塑料实业公司和香港信德国际企业公司共同出资 150 万元成立，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的注册号为工商企合湘字 178-（1-1）号企业法人营业执照。1991 年 7 月 20 日，凯美特有限公司董事会决议，将注册资本变更为 300万元，取得岳阳市对外经济委员会岳市外经（92）2 号关于合资经营湖南凯美特干冰有限公司合同章程的批复。股权结构未发生变化，其中：巴陵石化公司洞庭氮肥厂占 33.3%、深圳化工塑料实业公司占 40%、香港信德国际企业公司占 26.7%；实收资本均经岳阳会计师事务所（1991）岳事验字第 42 号、（1992）13,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,岳事验字第 05 号验资报告予以验证。1995 年 4 月 8 日，凯美特有限公司第三次董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外经贸（95）036 号和湖南省人民政府外经贸湘招字19951015号文批复，同意凯美特有限公司股东由原三方变为巴陵石化公司洞庭氮肥厂和香港信德国际企业公司两方，其中：巴陵石化公司洞庭氮肥厂持股 73.3%、香港信德国际企业公司持股 26.7%。1997 年 8 月 16 日，凯美特有限公司董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外经贸企字（97）024 号和湖南省人民政府外经贸湘审字19971927 号批准，公司注册资本增加至 436.25 万元，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的企合湘岳字第 000043 号企业法人营业执照，实收资本业经岳阳金信会计师事务所出具岳金会验字（1998）006 号、（1998）010 号和（1998）第011 号验资报告予以验证。2000 年 1 月 25 日，凯美特有限公司董事会决议，经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外经贸企字（2000）01 号和湖南省人民政府外经贸湘岳审字20000003号批准，公司注册资本增资至 1，065 万元，外方股东由香港信德国际企业公司变更为香港工贸有限公司；实收资本业经岳阳中信有限责任公司会计师事务所出具中信所（2000）验字第 057 号验资报告予以验证。2001 年 10 月 6 日，凯美特有限公司第十次董事会决议，由于巴陵石化公司改制，同意将巴陵石化公司洞庭氮肥厂所持股权全部转由巴陵石化岳阳金石集团有限公司持有，并同时转让其 40%股权至岳阳汇丰贸易有限公司。香港工贸有限公司变更为浩讯科技有限公司，注册资本变更和股权转让业经岳阳市对外经济贸易委员会岳市外经贸企字（2001）023 号和湖南省人民政府外经贸湘岳审字20010045 号文批准，公司股东变更为：巴陵石化岳阳金石集团有限公司投资额为 354.645 万元，占公司 33.3%股权、岳阳汇丰贸易有限公司投资额为 426万元，占公司 40%股权；浩讯科技有限公司投资额为 284.355 万元，占公司 26.7%股权。2003 年 1 月 11 日，凯美特有限公司第十三次董事会决议，并经岳阳市对外贸易经济合作局岳市外经贸企字20035 号和湖南省人民政府外经贸湘岳审字200313 号文批准，同意岳阳汇丰贸易有限公司所持 40%股权全部转让给浩讯14,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,科技有限公司，股权转让后，浩讯科技有限公司持有 66.7%股权，巴陵石化岳阳金石集团有限公司持有 33.3%股权。2004 年 3 月 12 日，凯美特有限公司第二届三次董事会决议，并经岳阳市对外贸易经济合作局岳市外经贸企字200435 号和湖南省人民政府商外资湘岳字20040156 号文批准，同意公司原中方股东巴陵石化岳阳金石集团有限公司所持股份全部转给浩讯科技有限公司，股权转让后，公司成为外商独资企业，注册资本为 1,065 万元；公司名称变更为湖南凯美特气体有限公司，并取得中华人民共和国国家工商行政管理局核发的注册号为企独湘岳总字 000043 号企业法人营业执照，法定代表人祝恩福。股东变更业经湖南中智诚会计师事务所出具湘中智诚所验字2005第 272 号验资报告予以验证。2007 年 5 月 18 日，凯美特有限公司第四届二次董事会决议，经岳阳商务局岳商外资字200720 号和湖南省人民政府商外资湘岳字20070021 号文批准，公司由外商独资转为中外合资企业，注册资本由原 1,065 万元增加至 4,500 万元，公司股权变更后股东及其出资额分别为：浩讯科技有限公司持股 3,915 万元，占87%股权；岳阳信安投资咨询有限公司持股 540 万元，占 12%股权；四川开元科技有限公司持股 45 万元，占 1%股权。变更注册资本业经岳阳金信有限责任会计师事务所出具岳金会验字2007第 268 号验资报告予以验证。2、改制情况2007 年 8 月 29 日，凯美特有限公司全体股东共同签署了发起人协议，并经凯美特有限公司第四届四次董事会决议，同意将凯美特有限公司依照中华人民共和国公司法的有关规定，以 2007 年 7 月 31 日的净资产发起设立的方式整体变更设立湖南凯美特气体股份有限公司，总股本 6,000 万股，全部股份由凯美特有限公司原股东以原持股比例全额认购。凯美特有限公司按照截至 2007 年 7 月 31 日经审计的母公司净资产折成股本 6,000 万元，其中：浩讯科技有限公司持有 5,220 万股，占股份总额的 87%；岳阳信安投资咨询有限公司持有 720 万股，占股份总额的 12%；四川开元科技有限公司持有 60 万股，占股份总额的 1%。本公司股本 6,000 万元业经北京京都会计师事务所有限责任公司北京京都验字（2007）第 065 号验资报告予以验证。15,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,3、主营业务及产品情况本公司总部位于湖南省岳阳市七里山，经营地址：湖南省岳阳市七里山。本公司经营范围：干冰、液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳及其他工业气体生产及销售；塑料制品的生产及销售；凭道路运输经营许可证批准的经营范围从事普通货物运输。本公司是目前国内最大的高纯食品级液体二氧化碳生产企业，已形成年产31 万吨高纯食品级液体二氧化碳生产能力，其中本公司已形成高纯食品级液体二氧化碳 80,000 吨/年；子公司安庆凯美特气体有限公司（以下简称“安庆凯美特”）已形成生产高纯食品级液体二氧化碳 100,000 吨/年生产能力；子公司惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）已形成生产高纯食品级液体二氧化碳 130,000 吨/年、优质干冰 20,000 吨/年、高纯气态 100,000 标瓶的生产能力。本公司所生产的主要产品食品级液体二氧化碳，主要是回收工业废气生产高纯液体二氧化碳，产品属于综合利用三废。本公司在优化治理大气环境的同时在产品的深度开发利用上取得了显著的效果，产品广泛用于替代氟利昂的烟丝膨化工艺。大棚高效农业、粮食储存保鲜、工业水及污水处理、合成塑料、碳酸饮料的添加剂；铸造成型（船舶工业）、高精度模具、生物超临界萃取剂、制冷剂的替代品等领域。本公司分别通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证和 GB/T28001 职业健康安全体系认证，现正运行 HACCP 认证体系。本公司“二氧化碳动态减压提纯工艺”和“一种食品级液体二氧化碳产品的生产方法”发明专利已获国家专利局的批准。4、组织结构治理层：本公司实行董事会领导下的总经理负责制；董事会由 8 人组成，其中独立董事 3 人；董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会，其中在审计委员会下设审计部。监事会由 3 名人员组成。管理层：公司设总经理 1 人，下设人事行政部、综合管理部、生产技术部、销售部、16,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,工程项目部、QHSE 部、财务部、审计部和证券部等部门组成。本公司拥有安庆凯美特、惠州凯美特和北京燕山凯美特气体有限责任公司（以下简称“燕山凯美特”）等三家子公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的17,湖南凯美特气体股份有限公司,2011 年半年度财务报告,资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数