闽发铝业：审计报告.ppt

福建省闽发铝业股份有限公司,2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告,天健正信审（2012）GF 字第 020071 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,审,计,报,告,天健正信审（2012）GF 字第 020071 号福建省闽发铝业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表、2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽发铝业公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量。中国注册会计师,天健正信会计师事务所有限公司中国北京,李建彬中国注册会计师王文献报告日期：2012 年 4 月 19 日,1,15,2,3,16,5,17,7,18,4,19,20,6,21,8,23,款,9,12,10,24,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日会合 01 表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,年末余额,年初余额,项,目,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货,436,623,566.003,180,650.502,154,335.0254,285,887.10100,434,975.676,536,144.472,215,755.43102,236,851.09,62,517,541.981,743,395.17500,000.0045,464,962.0723,374,351.338,804,482.0779,063,457.79,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利,13,465,495.009,305,000.0019,028,630.4625,927,484.392,855,991.8210,101,659.33107,171.06,76,200,000.0042,710,000.0014,816,403.5714,228,930.352,082,972.274,708,716.50,一年内到期的非流动资产,款,其他应付,22,136,244.42,78,037.75,其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,707,668,165.28,221,468,190.41,流动负债合计,80,927,676.48,154,825,060.44,非流动资产：,非流动负债：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,款,长期借款应付债券长期应付专项应付预计负债,40,000,000.00,130,000,000.00,固定资产在建工程工程物资,250,506,492.116,883,246.82,229,731,671.3523,886,235.94,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债,1,563,566.333,500,000.0045,063,566.33,1,334,384.283,500,000.00134,834,384.,25,11,26,27,12,28,合计,28,固定资产清理生产性生物资产油气资产,负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本（或股本）,125,991,242.81171,800,000.00,289,659,444.72128,800,000.00,无形资产,69,619,731.98,71,060,308.13,资本公积,580,147,337.58,28,346,229.02,开发支出商誉,减：库存股专项储备,长期待摊费用,盈余公积,18,996,372.42,13,190,351.22,递延所得税资产,627,277.89,362,779.97,一般风险准备,其他非流动资产,润,未分配利,138,369,961.27,86,513,160.84,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益,909,313,671.27,256,849,741.08,非流动资产合计资产总计,327,636,748.801,035,304,914.08,325,040,995.39546,509,185.80,所有者权益合计负债和所有者权益总计,909,313,671.271,035,304,914.08,256,849,741.08546,509,185.80,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,29,29,30,31,32,33,36,34,35,37,38,39,41,合并利润表2011 年度会合 02 表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,711,325,502.97621,968,843.531,814,599.835,049,350.4723,405,924.61-1,550,056.151,188,289.881,437,255.332,496,303.5063,382,109.634,463,749.0667,845,858.6910,183,037.0657,662,821.6357,662,821.630.370.37256,606.2557,919,427.8857,919,427.88,595,340,567.99499,626,195.372,277,752.875,311,516.5018,014,311.6313,128,615.85310,647.101,743,395.17-1,578,777.8856,836,145.964,819,235.0010,000.0061,645,380.969,342,897.9752,302,482.9952,302,482.990.410.41-1,815,225.0050,487,257.9950,487,257.99,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,42,42,合并现金流量表2011 年度会合 03表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,元,单位：,民币,币种：人,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,761,510,073.129,972,097.2721,524,018.74793,006,189.13754,321,672.3322,631,420.1210,374,122.7610,940,644.55798,267,859.76-5,261,670.632,645,717.002,645,717.0051,899,973.1851,899,973.18-49,254,256.18602,595,350.0052,230,688.21654,826,038.21,652,893,408.846,884,057.838,742,905.20668,520,371.87469,905,980.0516,339,641.2522,397,160.4224,040,239.56532,683,021.28135,837,350.5965,395,423.0465,395,423.04-65,395,423.04380,200,000.00380,200,000.00,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,204,832,083.895,695,132.928,050,847.69218,578,064.50436,247,973.71-860,847.63380,871,199.2754,775,541.98435,646,741.25,409,000,000.0017,420,707.22426,420,707.22-46,220,707.22-965,211.6023,256,008.7331,519,533.2554,775,541.98,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,合并所有者权益变动表,2011 年度,会合 04表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司本年金额归属于母公司所有者权益,单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,币种：人民币,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项 盈余公储 积备,一般风险准备,未分配利润,少数其 股他 东权益,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项 盈余公储 积备,一般风险准备,未分配利润,少数其 股他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,128,800,000.00,30,161,454.02,7,960,102.92,39,440,926.15,206,362,483.09,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,128,800,000.0043,000,000.00,28,346,229.02551,801,108.56,13,190,351.225,806,021.20,86,513,160.8451,856,800.43,256,849,741.08652,463,930.19,128,800,000.00,30,161,454.02-1,815,225.00,7,960,102.925,230,248.30,39,440,926.1547,072,234.69,206,362,483.0950,487,257.99,益,（一）净利润（二）其他综合收,256,606.25,57,662,821.63,57,662,821.63256,606.25,-1,815,225.00,52,302,482.99,52,302,482.99-1,815,225.00,上述（一）和（二）小计,256,606.25,57,662,821.63,57,919,427.88,-1,815,225.00,52,302,482.99,50,487,257.99,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,43,000,000.0043,000,000.00,551,544,502.31551,544,502.31,594,544,502.31594,544,502.31,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,5,806,021.205,806,021.20,-5,806,021.20-5,806,021.20,5,230,248.305,230,248.30,-5,230,248.30-5,230,248.30,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,171,800,000.00,580,147,337.58,18,996,372.42,138,369,961.27,909,313,671.27,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,1,2,3,资产负债表2011 年 12 月 31 日会企 01 表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,年末余额,年初余额,项,目,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货,436,451,420.173,180,650.502,154,335.0248,569,188.6796,925,464.696,536,144.472,214,539.45101,424,030.58,62,517,541.981,743,395.17500,000.0045,464,962.0723,374,351.338,804,482.0779,063,457.79,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利,13,465,495.009,305,000.0018,215,809.9525,927,484.392,846,741.8210,151,518.34107,171.06,76,200,000.0042,710,000.0014,816,403.5714,228,930.352,082,972.274,708,716.50,一年内到,期的非流动,其他应付款,126,884.42,78,037.75,资产,其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,697,455,773.55,221,468,190.41,流动负债合计,80,146,104.98,154,825,060.44,非流动资产：,非流动负债：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,10,000,000.00,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,40,000,000.00,130,000,000.00,固定资产在建工程工程物资,250,466,088.996,883,246.82,229,731,671.3523,886,235.94,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,1,563,566.333,500,000.0045,063,566.33,1,334,384.283,500,000.00134,834,384.28,固定资产清理生产性生物资产油气资产,负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本（或股本）,125,209,671.31171,800,000.00,289,659,444.72128,800,000.00,无形资产,69,619,731.98,71,060,308.13,资本公积,580,147,337.58,28,346,229.02,开发支出商誉,减：库存股专项储备,长期待摊费用,盈余公积,18,996,372.42,13,190,351.22,递延所得税资产,495,891.62,362,779.97,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,138,767,351.65,86,513,160.84,非流动资产合计资产总计,337,464,959.411,034,920,732.96,325,040,995.39546,509,185.80,所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计,909,711,061.651,034,920,732.96,256,849,741.08546,509,185.80,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,4,4,5,利润表2011 年度会企 02 表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,680,487,248.77591,251,026.211,806,841.965,017,917.1723,245,058.12-1,548,780.09887,411.011,437,255.332,645,717.0063,910,746.724,463,749.0668,374,495.7810,314,283.7758,060,212.010.370.37256,606.2558,316,818.26,595,340,567.99499,626,195.372,277,752.875,311,516.5018,014,311.6313,128,615.85310,647.101,743,395.17-1,578,777.8856,836,145.964,819,235.0010,000.0061,645,380.969,342,897.9752,302,482.990.410.41-1,815,225.0050,487,257.99,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,现金流量表2011 年度会企 03 表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,元,单位：,民币,币种：人,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,741,896,786.029,972,097.2729,018,662.80780,887,546.09727,674,525.1622,579,170.1210,300,794.9015,816,480.30776,370,970.484,516,575.612,645,717.002,645,717.0051,850,365.2510,000,000.0061,850,365.25-59,204,648.25602,595,350.0052,230,688.21654,826,038.21204,832,083.895,695,132.92,652,893,408.846,884,057.838,742,905.20668,520,371.87469,905,980.0516,339,641.2522,397,160.4224,040,239.56532,683,021.28135,837,350.5965,395,423.0465,395,423.04-65,395,423.04380,200,000.00380,200,000.00409,000,000.0017,420,707.22,支付其他与筹资活动有关的现金,8,050,847.69,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,218,578,064.50436,247,973.71-860,847.63380,699,053.4454,775,541.98435,474,595.42,426,420,707.22-46,220,707.22-965,211.6023,256,008.7331,519,533.2554,775,541.98,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,所有者权益变动表,2011 年度,会企 04表,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,本年金额,一,单位：元上年金额一,币种：人民币,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项 盈余公储 积备,般风险准备,未分配利润,其他,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项 盈余公储 积备,般风险准备,未分配利润,其他,所有者权益合计,一、上年年末余额,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,128,800,000.00,30,161,454.02,7,960,102.92,39,440,926.15,206,362,483.09,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,128,800,000.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,128,800,000.00,30,161,454.02,7,960,102.92,39,440,926.15,206,362,483.09,三、本期增减变动金额 43,000,00,551,801,1,5,806,02,52,254,19,652,861,3,-1,815,2,5,230,24,47,072,2,50,487,25,（减少以“-”号填列）,0.00,08.56,1.20,0.81,20.57,25.00,8.30,34.69,7.99,（一）净利润（二）其他综合收益,256,606.25,58,060,212.01,58,060,212.01256,606.25,-1,815,225.00,52,302,482.99,52,302,482.99-1,815,225.00,上述（一）和（二）小计,256,606.25,58,060,212.01,58,316,818.26,-1,815,225.00,52,302,482.99,50,487,257.99,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,43,000,000.0043,000,00,551,544,502.31551,544,5,594,544,502.31594,544,5,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,0.00,02.31,02.31,（四）利润分配1提取盈余公积,5,806,021.205,806,021.20,-5,806,021.20-5,806,021.20,5,230,248.305,230,248.30,-5,230,248.30-5,230,248.30,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,171,800,000.00,580,147,337.58,18,996,372.42,138,767,351.65,909,711,0 128,800,061.65 00.00,28,346,229.02,13,190,351.22,86,513,160.84,256,849,741.08,法定代表人：黄天火,主管会计工作负责人：肖传龙,会计机构负责人：肖传龙,）,，,福建省闽发铝业股份有限公司 2011 年度财务报表附注福建省闽发铝业股份有限公司财务报表附注2011 年度,编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司,金额单位：人民币元,一、公司的基本情况1.历史沿革福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称本公司）前身为原股份合作制企业福建省南安市闽发铝厂（以下简称“闽发铝厂”)，由黄天火、黄印电、黄长远、黄秀花和黄秀兰五位自然人出资，注册资本为 8,288 万元，法定代表人为黄天火。2002 年 11 月 10 日，由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰 4 位自然人以经评估的闽发铝厂净资产作价投入组建福建闽发铝业有限公司（简称“闽发铝业”，注册资本 10,880 万元，其中：黄天火出资 6,201.60 万元，持有 57%的股权；黄印电出资 2,067.20 万元，持有 19%的股权；黄长远出资 2,067.20 万元，持有 19%的股权；黄秀兰出资 544 万元，持有 5%的股权。2007 年 12 月 8 日，经闽发铝业股东会会议通过，同意公司整体变更为股份有限公司。全体股东黄天火、黄长远、黄印电、黄秀兰签署发起人协议书，约定以 2007 年 9 月 30 日为改制基准日，发起设立福建省闽发铝业股份有限公司，各发起人以闽发铝业截止 2007 年 9 月 30 日的经审计的净资产中的 128,800,000.00 元折股投入，总股本为 12,880 万股，净资产折合股本后的余额28,525,804.02 元转为资本公积。本公司整体变更设立时，股权结构如下：,黄天火黄印电黄长远黄秀兰,股东名称合计,持股数（股）73,416,000.0024,472,000.0024,472,000.006,440,000.00128,800,000.00,持股比例57.00%19.00%19.00%5.00%100.00%,2010 年 3 月 2 日，本公司股东黄长远先生和黄印电先生分别与海通开元投资有限公司和东莞市中科松山湖创业投资有限公司签订的“关于福建省闽发铝业股份有限公司的股权转让协议”依股权转让协议约定，黄长远先生和黄印电先生分别将其持有的本公司 600 万股转让予海通开元投资有限公司和东莞市中科松山湖创业投资有限公司。上述股权转让事宜已经本公司 2010 年 3 月 24 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会表决通过，并相应修改了公司章程。本次股权转让后，本公司股权结构如下：第 1 页共 51 页,福建省闽发铝业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,股东姓名（名称）黄天火黄印电黄长远黄秀兰东莞市中科松山湖创业投资有限公司海通开元投资有限公司合计,身份证号(注册号)35058319550610XXXX35058319710824XXXX35058319670414XXXX35058319681101XXXX44190000068XXXX31000000009XXXX,持股数(股)73,416,000.0018,472,000.0018,472,000.006,440,000.006,000,000.006,000,000.00128,800,000.00,持股比例57.00%14.342%14.342%5.00%4.658%4.658%100.00%,2011年4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字2011521号”关于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行4,300万股人民币普通股（A股），此次发行后本公司的股本及注册资本均变更为人民币171,800,000.00元。经深圳证券交易所关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知【深证上2011131 号】同意，闽发铝业公司公开发行之股票于 2011 年 4 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现企业法人营业执照注册号为 350500100008774；法定代表人为黄天火先生；营业期限为 1997 年 9 月 15 日至 2096 年 9 月 14 日；注册地址为南安市南美综合开发区。2.行业性质和经营范围本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营范围为：铝制品；五金制品及模具；幕墙、门窗设计、制作、安装；镁合金制品的加工、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；旅游业投资。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）3.主要产品本公司主要产品系建筑和工业铝合金型材。4.本公司的实际控制人本公司的实际控制人为黄天火先生。黄天火先生直接持有本公司 42.733%的股份。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务第 2 页共 51 页,福建省闽发铝业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12,月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付,出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进,行相关会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,第 3 页共 51 页,福建省闽发铝业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,（六）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司,的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。,（七）现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（八）外币业务,本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑