莱美药业：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明.ppt

,四川华信（集团）会计师事务所,专项说明,四川华信(集团)会计师事务所SICHUAN HUAXIN(GROUP)CPA FIRM关于重庆莱美药业股份有限公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明重庆莱美药业股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年12 月31 日的资产负债表、2011年度的利润表、现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于2012年3月28日签发了川华信审（2012）014号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）、中国证券监督管理委员会中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2011年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2011年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2011年第 1 页 共 4 页,四川华信（集团）会计师事务所,专项说明,度报告使用，不得用于其他用途。附件一：重庆莱美药业股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司二一二年三月二十八日第 2 页 共 4 页,-,-,-,-,-,四川华信（集团）会计师事务所专项说明上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位:重庆莱美药业股份有限公司,2011 年度,单位：万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,占用累计发生金额（不含占用资金利,2011 年度占用资金的利息,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,息）,-,-,-,-,-,控股股东、实际控制,-,-,-,-,-,人及其附属企业,-,-,-,-,-,-,-,-,-,小计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,应收账,重庆市莱美医药有限公司,全资子公司,款,4,377.87,14,649.00,19,026.87,销货款,经营性占用,上市公司的子公司及其附属企业,其他应,流动资金周转借款及代收代,重庆市莱美医药有限公司,全资子公司,收款,6,244.25,6,244.25,付款项,经营性占用,第 3 页 共 4 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川华信（集团）会计师事务所专项说明流动资,其他应,金周转,湖南康源制药有限公司,全资子公司,收款,1,320.00,4,494.02,906.10,4,907.92,借款,经营性占用,重庆市莱美医,流动资,重庆莱美大山行中药饮片,药有限公司之,其他应,金周转,有限公司,控股子公司,收款,1,000.00,2,052.75,19.85,92.75,2,940.15,借款,经营性占用,小计关联自然人及其控,6,697.87-,27,440.03-,19.85-,26,269.97-,7,848.07-,制的法人,-,-,-,-,-,小计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,其他关联人及其附属企业,-,-,-,-,-,小计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,总计,6,697.87,27,440.03,19.85,26,269.97,7,848.07,第 4 页 共 4 页,