600718 东软集团控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明.ppt
关于对东软集团,股份有限公司全体股东,）,）,东软集团股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况,的专项审计说明,信会师报字2012第 111332 号,东软集团股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称“贵公司”2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。,一、管理层对汇总表的责任,贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发 2003 56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。,专项审计说明第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东软集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东软集团股份有限公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。,立信会计师事务所,中国注册会计师：李 晨,（特殊普通合伙）中国注册会计师：姜丽君,中国上海,专项审计说明第 2 页,二 O 一二年三月二十九日,附件编制单位：东软集团股份有限公司,东软集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初占用资金余额,2011年度占用累计发生金额（不含利息）,2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资息（如有）发生金额 金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司 上市公司核算的会 2011年期初往来资的关系 计科目 金余额,2011年度往来累计发生金额（不含利息）,2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资息（如有）发生金额 金余额,往来形成原因,往来性质,阿尔派株式会社,本公司之投资方,应收账款,36.33,11,833.22,11,471.31,398.24 销售商品及提供劳务 经营性往来,东芝解决方案株式会社、株式会社东芝,本公司之投资方,应收账款,627.24,16,487.84,16,655.08,460.00 销售商品,经营性往来,大股东及其附属企业,宝钢集团有限公司宝钢集团有限公司,本公司之投资方本公司之投资方,应收账款应收票据,139.85110.00,29.10,158.95110.00,10.00 销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,小计,913.42,28,350.16,28,395.34,868.24,南京东软系统集成有限公司,其他应收款,576.22,4,427.27,5,003.49,资金往来,非经营性往来,成都东软系统集成有限公司沈阳东软医疗系统有限公司,其他应收款其他应收款,资金往来资金往来,非经营性往来非经营性往来,沈阳东软医疗系统有限公司东软集团（成都）有限公司东软集团（大连）有限公司,其他流动资产其他应收款其他应收款,3,000.00293.7138,025.11,7,000.003,150.2385,985.29,374.89,10,374.893,340.18112,741.55,委托贷款103.76 资金往来11,268.85 资金往来,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,东软集团（大连）有限公司,本公司之子公司,其他流动资产,12,000.00,767.40,767.40,12,000.00 委托贷款,非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,西安东软系统集成有限公司深圳市东软软件有限公司东软集团（上海）有限公司东软集团（北京）有限公司秦皇岛东软软件有限公司东软熙康健康科技有限公司成都东软信息技术职业学院,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他流动资产本公司与子公司共同 长期应收款,324.50350.00255.0021,349.32,350.1750.008,141.7721,100.00430.003,900.00994.67,49.56,674.67400.006,413.7320,800.00605.0049.5611,769.49,资金往来资金往来1,728.04 资金往来300.00 资金往来80.00 资金往来3,900.00 委托贷款10,574.50 资产转让,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,南海东软信息技术职业学院小计,举办的教育机构,其他应收款,1,598.0277,771.88,150.00135,679.40,1,191.86,1,743.02174,682.99,5.00 资产转让39,960.15,非经营性往来,关联自然人经营性往来,其他关联方及其附属企业,经营性往来,总计,78,685.30,164,029.56,1,191.86,203,078.33,40,828.39,企业法定代表人：刘积仁,主管会计工作负责人：王莉,会计机构负责人：陈雷,
