三钢闽光：截至12月31日止内部控制鉴证报告.ppt

福建三钢闽光股份有限公司,截至 2011 年 12 月 31 止,内部控制鉴证报告,天健正信审（2012）专字第 020229 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,内部控制鉴证报告天健正信审（2012）专字第 020229 号福建三钢闽光股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的福建三钢闽光股份有限公司（以下简称三钢闽光公司）董事会对截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是三钢闽光公司的责任。我们的责任是对三钢闽光公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对三钢闽光公司截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，三钢闽光公司于 2011 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范（财会20087号）在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。中国注册会计师,天健正信会计师事务所有限公司中国 北京,李建彬中国注册会计师陈连锋报告日期：2012 年 4 月 10 日,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,一、公司的基本情况,福建三钢闽光股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股200136号”文批准，由福建省三钢（集团）有限责任公司（以下简称三钢集团）、厦门国贸集团股份有限公司、厦门港务集团有限公司（现更名为厦门国际港务股份有限公司）、厦门市国光工贸发展有限公司、厦门鹭升物流有限公司、福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司、闽东荣宏建材有限公司、钢铁研究总院（现更名为中国钢研科技集团公司）以及中冶集团,北京钢铁设计研究总院等九家单位共同发起设立，成立日期 2001 年 12 月 26 日，股本总额43,470 万股，每股面值 1 元，注册资本人民币 43,470.00 万元。,经中国证券监督管理委员会“证监发行字2006171 号”文以及深圳证券交易所“深证上,（2007）10 号”文核准，本公司于 2007 年 1 月向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票 10,000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 6.00 元，发行后本公司注册资本变更为 53,470.00 万元。本公司 A 股股票自 2007 年 1 月 26 日开始在深圳证券交易所上市交 易，证 券 简 称 为“三 钢 闽 光”，证 券 代 码 为“002110”。目 前 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币53,470.00 万元，住所：福建省三明市梅列区工业中路群工三路，法定代表人：卫才清，企业法人营业执照注册号 350000100009562。,本公司所处行业为钢铁制造业，经营范围主要包括：焦炭、生铁、钢坯、钢材的生产、加工、销售；工业生产资料（不含小轿车）的销售；收购废钢；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务等。本公司的主要产品为钢材，主要应用于房地产建筑行业、金属制品行业及造船业等。,本公司的母公司为福建省三钢（集团）有限责任公司。福建省三钢（集团）有限责任公司的控股股东为福建省冶金（控股）有限责任公司，实际控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。,二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司内部控制制度的目标,本公司内部控制的目标是合理保证企业的规范化经营、资产安全以及相关财务信息的,真实完整，提高经营效率，确保公司战略目标的实现，具体为：,1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经,营管理目标的实现、经营活动的有序进行。,2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。,第 1 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞,弊行为，保护公司资产的安全、完整。,4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则,本公司制定和修订内部控制制度遵循以下原则：,1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。,2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制,点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。,4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相,容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。,5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。,6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订,和完善。,三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况,（一）公司的内部控制系统,为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展，公司结合实际情况、自身特点、管理和生产经营发展需要，严格按照上市公司有关法律法规的要求，建立了一套较为完整、有效的内部控制体系，并能够根据公司战略目标的实现以及外部环境的变化适时进行修订完善，使公司的内部控制体系更加健全，法人治理结构更加完善。,1、控制环境,本公司本着规范运作的基本理念，已营造了良好的控制环境，主要体现为：（1）管理层的理念和经营风格,公司以打造“效益好、风气正、环境美、收入高”的企业精品为共同愿景，以“时时创新、日日进步、事事争先”为企业精神，不断追求卓越，始终坚持“诚信、精品、双赢”的经营理念和以人为本的管理理念。,（2）治理结构,公司的组织结构框架图如下：,第 2 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告股东大会,董事会总经理,监事会,董事会秘书,副总经理,总工程师,监察审计部,董事会提名委员会,董事会审计委员会,董事会战略委员会,委员会,董事会薪酬与考核,办公室,证券投资部,人事部,企业管理部,财务部,质量计量部,劳动工资部,基建技改部,设备动力部,信息化部,生产能源管理与控制中,安全环保部,全面质量管理办公室,科技开发部,政治工作部,产品与技术服务中心,心,二级单位,分公司,参股公司,焦化厂,烧结厂,炼铁厂,炼钢厂,棒材轧钢厂,高线厂,供应公司,销售公司,废钢处理公司,厦门分公司,福州分公司,萍乡焦化有限责任公司,福建省闽光新型材料有限公司,福建天尊新材料制造有限公司,福建三钢国贸有限公司,中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公,丰城新高焦化有限公司,司福建三钢闽光股份有限公司组织结构图第 3 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,本公司自成立以来，根据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及其他有关法律、法规的要求，制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会战略委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则、董事会审计委员会议事规则、董事会薪酬与考核委员会议事规则、总经理工作细则、独立董事制度、关联交易管理办法、募集资金使用管理办法、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度等相关基础制度，规范法人治理，逐步建立、健全了公司内部组织机构和各项内部控制制度。本公司已建立了股东大会、董事会、监事会以及在管理层领导下的经营团队，并形成了由各分厂、各职能部门等组成的经营框架。本公司在公司章程中明确了股东大会、董事会、监事会与经理层各自的权利与义务，为实施内部控制制度提供了基础。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会依法行使公司的经营决策权，对公司内部控制体系的建立和监督负责；董事会下设各委员会对公司的重大事项提出建议。监事会是公司的监督机构，监督公司董事、经理层及其他高管人员是否依法履行职责。公司经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作。公司已成立了监察审计部，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关控制制度的贯彻实施。公司合理确定了各组织单位的形式和性质，并贯彻了不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的职责权限，形成了相互制衡机制。公司董事会能按照公司法、证券法和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议，并能够根据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监事会能切实履行监督职能，经营班子严格执行股东大会和董事会的决定。公司的决策机构、监督机构与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，能够科学决策、协调运作。,（3）人事政策与实际运作,公司坚持以人为本，始终把人才放在第一位，尊重人、关心人、激励人、培养人，尊重职工的个性与成长诉求，尊重职工的积极性、创造性，为每个职工提供实现自我价值的平台。鼓励职工通过个人奋斗实现自我价值，促进企业与职工的共同发展。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、职工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。,（4）管理控制方法,公司根据自身的经营特点和管理幅度建立、健全了内部组织机构，设有生产能源管理与控制中心、科技开发部、设备动力部、基建技改部、财务部、人事部、信息化部、证券投资部、企业管理部、全面质量管理办公室、劳动工资部、安全环保部、监察审计部、办,第 4 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,公室、供应公司、销售公司等职能部门。公司制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互制约。,A、基本的管理制度,公司为了加强内控管理，首先建立了内控管理制衡系统，要求各部门在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部岗位。,B、决策管理制度,公司要求各部门及各内部单位的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并,保留可予核实的记录，对公司重大事项进行决策，并形成纪要报告董事会。,C、资产管理制度,公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。,公司定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照公司的会计政策合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目提交董事会审议批准。,D、授权批准管理制度,公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行,使相应的职权，经办人员也是在授权范围内办理经济业务。,E、信息系统,公司已经建立了一套电子计算机信息系统，包括金蝶 K3 财务会计核算系统、综合业务,系统、MES 系统等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。公司还建立了信息系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安全、可靠以及公司资产的安全和完整。,（5）内部监督,公司以监事会和监察审计部作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。,（6）企业文化,公司认为企业文化是企业的灵魂，文化力是企业的核心竞争力。公司倡导铸造精神、凝聚人心。公司通过多年发展的积淀，构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。,（7）外部影响,第 5 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序。,2、风险评估过程,在公司审计委员会及战略委员会指导下，公司各部门根据战略目标及发展规划，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：公司在制定年度经营计划时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，进行分析与评估，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受范围内。对重大的投资在决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险，提出防范应对措施，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，并建立了责任追究制度。,3、信息系统与沟通,公司制定并公布实施了信息披露事务管理制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用办公系统、MES 系统等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及职工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、客户走访、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。公司还建立了电子化系统内控制度及重大信息内部报告制度，以确保公司信息系统的安全、可靠以及公司资产的安全和完整。,4、控制活动,为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独立稽查控制、风险控制等。,（1）交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。,（2）不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。,第 6 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,（3）凭证与记录控制：公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序，要求交易,执行应及时编制有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归档。,（4）财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财,产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。,（5）独立稽查控制：公司制定了内部审计管理制度等内控制度，设立了独立的内,部审计部门，负责公司内部审计工作。,（6）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。,（7）电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。,5、对控制的监督,公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及监察审计部的监督。公司监事会负责对董事、总经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司监察审计部在审计委员会的直接领导下独立地开展内部审计、督查工作，监督公司及子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况。通过定期的日常审计及专项审计，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，出具独立的审计意见，定期将工作总结及工作计划向董事会审计委员会报告。,（二）公司内部控制制度的执行情况和存在的问题,本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：,1、公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独,立经营的能力；制定了股东大会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。,2、预算管理制度,本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，公司制定了财务预算管理办法，规定了预算的编制、预算执行与分析、预算调整与考核等具体规定，公司的日常运行工作主要围绕以预算为中心的管理制度进行。,3、会计控制制度,公司已按公司法、会计法、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制定适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和财务报告的,第 7 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求：,（1）货币资金管理制度,为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离。公司已按国务院现金管理暂行条例和财政部内部会计控制规范货币资金（试行）等有关规定制定了财务管理制度、现金及支票签章管理制度、财务预算管理办法、大额资金使用管理办法、网上银行管理制度、银行承兑汇票管理办法、差旅费报销规定及内部审批权限规定等有关制度，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；加强了银行存款的控制，包括银行账户的控制、网银管理、资金计划与调拨、银行存款的核对；加强了公司支付结算、对外往来与结算对账以及银行票据的管理、公司财务的印鉴管理。日常执行中，本公司能遵循有关制度和程序的要求。,（2）采购管理制度,为了发挥规模效益，加强对采购环节控制与管理，本公司已建立了物资采购管理制度、物资招标议标采购管理规定、采购资金使用管理办法等一系列物资采购和付款管理制度，实施不相容岗位相互分离、制约和监督原则，较合理地规划和设置了采购与付款业务的机构和岗位，明确了物资的请购、审批、采购、验收程序。上述相关制度执行良好，有效提高了采购的效率、效果，保证公司的物资库存保持在合适及安全的水平；在采购付款方面，加强了对付款的核对与审查以及供应商事后评估管理，以保证付款的准确性与合理性。,（3）生产管理制度,本公司根据生产实际情况需要，制定了生产调度工作制度、安全生产责任制、能源管理制度等内控制度，并建立了质量、环境、职业安全健康管理体系程序，明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责等生产环节中的控制方法，进一步加强对生产环节过程中的原燃料、辅料、备品备件、自制半成品以及产成品的出入库管理与控制。公司定期对各项制度进行检查和评估，确保管理体系运转正常。在产品质量日常监测方面，公司专门制定了产品质量事故管理制度和 质量经济责任制考核办法等，确保了产品的质量。各生产分厂在日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。,（4）销售管理制度,公司已制定了销售交易活动程序、销售合同管理制度等一系列产品销售与货款回收的管理制度，对销售计划、产品销售价格管理、订单处理、销售合同签订和管理、发货、货款结算及回笼、应收账款及收款等产品销售各环节做出了明确规定，明确了相关,第 8 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，完善并规范了钢材、钢坯、次品、废品、伴生品的销售以及原燃料让售等制度，并进一步加强了销售货款的回笼与对账。上述与销售管理相关的制度执行效果良好，能遵循有关制度和程序的要求。,（5）实物管理制度,公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。,（6）固定资产和工程项目管理制度,公司对固定资产购置、工程项目管理实行授权批准制度，严格履行审批程序，已制定了设备管理总则、建筑安装工程施工管理办法、固定资产财务管理制度等制度，建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责任，以确保固定资产、在建工程的安全、完整。日常执行中，公司各相关部门及岗位能遵循固定资产和在建工程管理有关制度和程序的要求。,（7）筹资管理制度,为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司建立了筹资内部管理制度，规定了借款决策、执行、偿付以及募集资金使用等具体措施与制度，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。,（8）投资管理制度,为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了对外投资管理制度，规定了对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理等环节的管理。公司证券投资部负责对公司投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督投资项目的执行进展，以确保公司投资的内部控制符合合法、审慎、安全、有效的原则。日常执行中，公司相关部门及岗位能遵循有关制度和程序的要求。,（9）关联交易管理制度,公司依据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等的规定，制定了关联交易管理办法，明确了关联交易的内容、定价原则，规范了关联交易的决策程序、审批权限、回避表决、信息披露等要求。同时，公司充分发挥独立董事、审计委员会、监察审计部的审核作用，加强对关联交易的控制，确保公司资金、财产安全。本年度，公司的关联交易遵循了诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，有效地保护了公司和股东特别是广大中小股东的合法权益。,（10）担保管理制度,第 9 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。,（11）内部审计制度,公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定，公司设置专门的内部审计部门（监察审计部），并制定了内部审计管理制度，在董事会审计委员会领导下，行使审计职权，并配备了专职审计人员，负责对公司各部门、各分厂、各分支机构的所有经济活动进行监督；对公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。通过内部审计，公司能及时发现经营活动中存在的问题，提出整改建议，督促整改落实，强化了公司包括财务管理在内的内部控制管理的有效性，起到了进一步防范企业经营风险和财务风险的作用。,4、信息管理制度,为建立和完善信息披露的内部控制制度，公司已根据有关法律、法规制定了信息披露事务管理制度、内幕信息知情人登记管理制度、重大信息内部报告制度、敏感信息排查管理制度、外部信息报送和使用管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、控股股东、实际控制人行为规范及信息问询制度，对信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、资料管理、责任追究等方面作了详细规定。公司严格按照有关法律、法规、规则和公司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制定期报告和临时公告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的媒体上进行披露；做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件。,5、内部控制检查监督制度,公司设监事会，负责对董事、总经理及其他高级管理人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督，维护企业利益、保障会议程序及决议的合法性，对股东大会负责。监事会发现公司经营情况异常的，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等。公司设立了监察审计部，监察审计部直接对董事会负责，监察审计部负责人由董事会聘任，负责对公司及下属各单位、部门的财务收支及经济活动进行审计监督，具体包括：负责审查下属单位、部门负责人任职目标和责任目标的完成情况；负责审计子公司、各部门的财务账目，并出具内部审计报告，对检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。,6、存在问题及整改情况,第 10 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,公司于 2011 年 1 月 19 日收到中国证券监督管理委员会福建监管局针对 2010 年 10 月 25日至 29 日在公司现场检查中存在问题出具的关于对福建三钢闽光股份有限公司采取责令改正措施的决定（以下简称：责令整改决定书）；于 2011 年 2 月 28 日收到深圳证券交易所针对本公司 2010 年日常交易预计不够准确且没有及时进行额度调整的事项出具的关于,对福建三钢闽光股份有限公司的监管函（以下简称：监管函）。公司收到责令整改决定书、监管函后，立即组织董事、监事、高管人员及相关人员进行认真学习、讨论和分析，迅速制定具体整改措施。报告期内，本公司已按照整改报告的时间要求，认真整改，严抓落实，各项整改工作已经完成。,四、进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划,公司自改制上市以来，在公司治理、规范运作等方面取得了很大的成效，但随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的发展和经营环境的变化，难免会出现一些不足之处，公司将在今后进一步建立、健全和完善并严格执行公司内部控制制度，保证公司内部控制制度健全完善并有效运行：,1、根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等五部委发布的企业内部控制基,本规范、企业内部控制配套指引以及深圳证券交易所关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知、关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知等有关规定和要求，本着实事求是的原则，结合实际情况，公司将进一步修订和完善公司各项内控制度，认真核查公司内部控制制度的制定和运行情况，对可能存在的问题和不足进行持续的自查自纠，深化公司治理，严格规范运作，强化内部控制执行力，保障公司内控制度的建立健全和有效实施，提升公司治理水平。,2、进一步加强董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的作用。公司严格按照专门委,员会工作细则的规定开展积极有效的工作，切实发挥董事会专门委员会的作用。公司将按照内部审计管理制度，进一步加强对内部控制建立、健全和运行情况的审计监督作用，保障股东权益。,3、进一步建立健全信息披露等管理制度。根据监管要求和公司开展相关业务防范风险,的需要，公司将进一步提升公司信息披露工作水平，确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，及时填报内幕信息知情人档案，促进公司做好内幕信息保密工作，有效防范内幕交易等证券违法违规行为，切实保护公司和广大投资者的合法权益。,4、加强培训工作。本公司将继续组织公司董事、监事、高级管理人员及公司职工参加,内控相关法规制度的学习，提高其内控规范意识，以进一步加强内控制度的执行力度，提高公司治理水平。,第 11 页 共 12 页,福建三钢闽光股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告,五、公司董事会对内部控制有效性的自我评价,报告期内，公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，进一步调整了内部组织管理结构。公司现有内部控制制度较为完整、合理，能够适应公司现行管理和发展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；能够有效保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全和完整、提高资产使用效率、有效避免风险，符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，且各项制度均得到了有效实施。,在未来经营发展中，本公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，使之适应公,司发展的需要和国家有关法律法规的要求。,综上所述，公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效,实施。公司按照企业内部控制基本规范（财会20087 号），于截至 2011 年 12 月 31 日,止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,福建三钢闽光股份有限公司董事会,2012 年 4 月 10 日,第 12 页 共 12 页,