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内部审计规范,浙江财经学院 陈东,审计署关于内部审计工作的规定,1.定义；2.机构设置；3.定位；4.主要职责。,中国内部审计准则序言,1.体系；2.约束力；3.适用范围。（作用：行为规范；衡量标准；职业保障）,内部审计基本准则,1.定义；2.一般原则 第五条，第七条，第八条,内部审计人员职业道德规范,1.第三条；2.第五条；3.第六条；4.第八条。,第一号审计计划,1.类型；2.编制和审批；3.年度计划；（制定人、基本内容）4.项目计划和审计方案。（制定人）,第二号审计通知书,1.定义；2.编制依据；3.送达。（时间？回执？）,第三号审计证据,1.类型；2.基本要求；3.取证应考虑的主要因素；4.专家证据；5.证据签名问题。,第四号审计工作底稿,1.定义；2.基本要求；3.分级复核制度；4.复核；5.保管和使用。,第五号内部控制审计,1.定义；2.目标；3.要素；4.责任和局限性；（11.12）5.评价标准和方式。（17.18）,第六号舞弊的预防、检查与报告,1.定义；2.责任归属；（2.3。7）3.类型；（7.8）4.预防；（11.12）5.检查的定义和要求；（1618）6.报告的类型。,第七号审计报告,1.定义；2.要求；（57）3.正文的主要内容；4.报送。（征求意见的时限、修改、报告时间）,第八号后续审计,1.定义；2.责任归属；3.时间安排；（57）4.不纠正的处理。,第九号内部审计督导,1.定义；2.责任归属；（5.6）3.原则；4.过程。,第十号内外部审计的协调,1.定义；2.责任归属；3.协调的内容。,第十一号结果沟通,1.方式；2.时间；3.内容。,第十二号遵循行审计,1.定义；2.责任和定位；3.关注的主要情况；4.标准的选择。,第十三号评价外部审计工作质量,1.评价重点关注的内容；2.差异问题。,第十四号利用外部专家服务,1.责任归属；2.聘请；3.聘请要求。,第十五号分析性复核,1.定义；2.时间和注意事项；（4.6）3.复核的基本内容；4.各阶段的目的。（12.13.14）,第十六号风险管理审计,1.责任归属；（4.5）2.主要阶段；3.风险评估重点关注的内容；4.应对措施。（其他）,第十七号重要性与审计风险,1.定义；2.三者关系；（8.10）3.重要性判断的因素；（相关问题）4.风险构成因素；5.评估程序；6.模型。,第十八号审计抽样,1.总体确定的原则；2.几个概念；（11-5-8）3.与样本量的关系；4.抽样风险的类型。（其他）,第十九号内部审计质量控制,1.责任；2.基本内容；（69）3.内部自我质量控制；（内容、涵义-11.14、项目质量控制的主要内容）4.外部评价机构。（24）,第二十号人际关系,1.注意事项；（7）2.沟通类型和方式。（11.12）,第二十二号独立性和客观性,1.定义；2.影响因素；（5.6）3.内部审计的独立性。（8.9.12）,第21号、第23号、第24号、第28号（略）,第二十五号经济性审计,1.定义；2.范围；3.评价的主要内容；4.对标准的要求；5.报告的类型。,第二十六号效果性审计,1.定义；2.优先性；3.审计方式。,1.审计目的；2.考虑的方面；3.对标准的要求。,第二十九号后续教育,1.后续教育的范围；2.后续教育的层次；3.后续教育的方式；4.时间要求；5.顺延的情况；6.不予通过的情况。,实务指南第三号审计报告,1.定义；2.类型；3.编制原则；4.复核制度；5.正文的主要内容；,实务指南第三号审计报告,6.签章；7.日期；8.审计发现；9.报告的起草；10.三级复核制；11.发送。,浙江省内部审计工作规定,1.范围；2.工作原则；3.指导监督责任；4.隶属关系；5.回避制度；,浙江省内部审计工作规定,6.被审计单位责任；7.审计实施方案；8.审计通知书；9.征求意见；10.异议的处理；11.实施时间。,谢谢大家！,新产品上市模型(APLM),Confidential,什么是新产品,相对已有品牌产品：新的产品类型(flanker)同类产品，新的品种(line-extension)同种产品，新的功能/概念/外围性能（upgrade）同一品牌，新的品牌形象(re-launch)新品牌新产品新品牌同类产品,新产品的本质是概念,概念(客户价值),品牌,非功能外围特征,包装,价格,功能,新产品开发与管理的基本过程,行业市场分析,目标市场,概念,包装,功能,品牌,非功能,价格,广告与促销,销售与服务,消费者分析,跟踪与调整,宏观经济分析,新产品上市的七个阶段,确定目标市场,确定产品概念,确定产品复合体,确定营销复合体,测试市场,市场监测,地域性扩展,新产品开发第一步：确定目标市场,市场分析,目标市场,消费者分析,目标市场的条件,目标市场条件-现时或未来可赢利市场总量现时或未来足够大可操作市场需求未满足或部分满足可认知,确定目标市场的步骤,内部条件,产品可选种类,市场细分,市场分区1,市场分区2,市场分区3,市场总量,需求研究,财务分析,需求分析,操作分析,市场划分与需求研究,目标市场,目标市场描述方法,目标市场,目标消费者,地域,需求定位,人口定位,心理定位,行为定位,目标市场包括：人群（地域、收入、性别、年龄、职业等）、容量、行为、需求、症状、竞争情况,新产品开发第二步：确定产品概念,目标市场,概 念,概念的要素,1.功能诉求2.形象诉求3.特殊认知点4.功能支持点,概念开发过程,目标市场,行为驱动研究,需求研究,功能概念,精神概念,概念开发研究,概念原形,概念的确认与市场预测,概念原型,概念表达方式,概念测试,概念确定,前景预测,概念测试,新产品开发第三步：产品复合体的开发,产品复合体Product Mix,概念,包装,功能,品牌,非功能,价格,品牌名测试,其他测试,价格测试,产品测试,包装测试,组合测试,产品复合体Product Mix,概念,产品复合体的开发过程,产品复合体研究,市场预测,新产品开发第四步：营销复合体的开发,广告与促销,销售与服务,产品复合体,营销复合体,营销复合体,广告,促销,公关,销售,品牌管理,广告开发管理,产品复合体目标市场,创意研究,广告测试,代言人研究,广告形式研究,媒体习惯研究,媒体结构研究,学习与态度形成,媒体计划,跟踪与调整,市场预测,销售网络开发管理,目标市场,终端研究,购买行为,终端组合终端促销方法,渠道研究,渠道策略,渠道组合管理策略,销售监测,跟踪调整,品牌管理,品牌形象监测,品牌结构调整,品牌强化,品牌扩展,新产品开发第五步：测试市场,测试市场,广告跟踪研究,产品跟踪研究,销售监测,品牌监测,市场评估,新产品开发第六步：市场监测与调整,上市,广告跟踪研究,产品跟踪研究,销售监测,品牌监测,
