600491 龙元建设控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明.ppt

龙元建设集团股份有限公司,专项审计说明,2011 年度,）,关于对龙元建设集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况,的专项审计说明,信会师报字2012第 111594 号,龙元建设集团股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的龙元建设集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。,一、管理层对汇总表的责任,管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。,专项审计说明 第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是龙元建设集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供龙元建设集团股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。,立信会计师事务所,中国注册会计师：,（特殊普通合伙）中国注册会计师：,中国上海,二 O 一二年四月五日专项审计说明 第 2 页,-,-,-,-,-,-,附件编制单位：龙元建设集团股份有限公司,龙元建设集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初占用资金余额,2011年度占用累计发生金额（不含利息）,2011年度占用资金 2011年度偿还累计 2011年期末占用资的利息（如有）发生金额 金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,非经营性占用,非经营性占用小计,前大股东及其附属企业,非经营性占用,非经营性占用小计总计,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司 上市公司核算 2011年期初往来资的关系 的会计科目 金余额,2011年度往来累计发生金额（不含利息）,2011年度往来资金 2011年度偿还累计 2011年期末往来资的利息（如有）发生金额 金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业,经营性往来经营性往来,象山安通建筑劳务有限公司象山辰龙建筑劳务有限公司龙元建设安徽水泥有限公司上海石与木投资咨询有限公司上海龙元建设工程有限公司龙元建设集团（澳门）有限公司上海信安幕墙建筑装饰有限公司龙元营造（泰国）有限公司龙元-亚克（澳门）有限公司龙马建设股份有限公司浙江大地钢结构有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,209.7160.647,676.175,550.004,153.644,797.031,055.34953.215,988.02-150.32,3.8518.8011,803.703.844,539.7023.4680.921,480.8519,225.10,13.007,705.218,926.302,073.62984.248,843.00,200.56 资金周转60.64 资金周转-10.24 资金周转5,550.00 资金周转2,877.40 资金周转4,157.48 资金周转7,263.11 资金周转1,078.80 资金周转1,034.13 资金周转6,484.63 资金周转10,231.78 资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,龙元建设集团（菲律宾）有限公司 控股子公司杭州青山湖森林硅谷开发有限公司 控股子公司,其他应收款其他应收款,224.801,003.21,183.0017,154.35,3.5020,500.00,404.30 资金周转-2,342.44 资金周转,非经营性往来非经营性往来,宁波龙元投资有限公司元明建设置业有限公司龙元辽宁建设工程有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,0.174,064.90,51.38,0.17 资金周转4,064.90 资金周转51.38 资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上海龙元建设工程有限公司上海龙源建材经营有限公司控股子公司资金占用小计宁波龙元投资有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司之间,其他应收款其他应收款其他应收款,35,586.5250.00,1,800.002,600.0058,968.95,1,000.0050,048.87,800.00 资金周转2,600.00 资金周转44,506.6050.00 资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,宁波龙元投资有限公司上海龙源建材经营有限公司,控股子公司之间控股子公司之间,其他应收款其他应收款,50.004,267.93,50.00 资金周转4,267.93 资金周转,非经营性往来非经营性往来,龙元建设集团（菲律宾）有限公司 控股子公司之间,其他应收款,4,636.54,4,287.57,38.91,8,885.20 资金周转,非经营性往来,龙元建设集团（澳门）有限公司龙元建设集团（澳门）有限公司,控股子公司之间控股子公司之间,其他应收款其他应收款,585.412,702.50,0.010.05,26.77123.60,558.65 资金周转2,578.95 资金周转,非经营性往来非经营性往来,龙马建设股份有限公司上海建顺劳务公司,控股子公司之间控股子公司之间,其他应收款其他应收款,281.550.18,1.49,749.34,-467.79 资金周转1.67 资金周转,非经营性往来非经营性往来,龙元-亚克（澳门）有限公司上海龙元建设工程有限公司上海龙元建设工程有限公司上海龙元建设工程有限公司上海龙元建设工程有限公司上海龙元建设工程有限公司元明建设置业有限公司元明建设置业有限公司元明建设置业有限公司,控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间控股子公司之间,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,1,413.522,769.943,125.002,400.00900.002.64787.86,124.41100.002,027.00188.00580.82,777.87900.00300.65212.93149.02,760.06 资金周转2,769.94 资金周转3,125.00 资金周转2,400.00 资金周转资金周转100.00 资金周转1,728.99 资金周转762.92 资金周转431.80 资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,杭州青山湖森林硅谷开发有限公司 控股子公司之间,其他应收款,5,000.00,5,000.00 资金周转,非经营性往来,-,控股子公司之间资金占用小计,23,973.07,12,309.34,3,279.09,33,003.31,上海精文东区置业发展有限公司,联营公司,其他应收款,2,823.00,2,825.00,-2.00 资金周转,非经营性往来,联营公司占用小计,2,823.00,2,825.00,-2.00,关联自然人其他关联方及其附属企业,总计,62,382.59,71,278.29,56,152.96,77,507.91,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_,会计机构负责人（会计主管人员）：_,