银行业内部审计研讨会材料.ppt

金融业内部审计,主要内容,职能与外部审计的主要区别作用目标程序方法主要业务的审计要点沟通技巧审计结果的形成与利用与其他部门的合作与交流最新监管政策解读,主要职能,服务监督评价,与外部审计的主要区别,目标不同报告阅读者不同服务对象不同审计侧重点不同,主要作用,为内部组织良性发展保驾护航 内部组织与外部监管的桥梁和纽带 做好内控的第三道防线,主要目标,内控制度审计目标 经营管理审计目标 业务决策审计目标,主要程序,项目立项：经过必要的审批、通知被审计对象审计准备（准确快速地确定审计内容）审计实施 沟通反馈 报告形成后续审计,主要方法,合理分析 客观评价充分沟通准确定性辩证结论,主要业务的审计要点,资产业务审计要点（包含对公授信业务、个人授信、资金业务、投资等）负债业务审计要点 中间业务审计要点,沟通技巧,与被审计对象的沟通技巧与外部监管机构的沟通技巧 与其他业务管理部门的沟通技巧,审计成果的形成与利用,审计报告风险提示 风险管理点评 内审快讯 审计内参,与其他部门的交流与合作,与风险管理部门的交流与合作与授信评审部门的交流与合作 与资产监控部门的交流与合作 与法律合规部门的交流与合作,最新监管政策重点解读,三个办法一个指引2009年下半年以来其他监管政策,三个办法一个指引,固定资产贷款管理暂行办法（银监会2009年2号令）流动资金贷款管理暂行办法（银监会2010年1号令）个人贷款管理暂行办法（银监会2010年2号令）项目融资业务指引（银监会2009年71号文）,2009年下半年以来其他政策,关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知（银监会2009年65号文）商业银行声誉风险管理指引（银监会2009年82号文）商业银行流动性风险管理指引（银监会2009年87号文）商业银行资本充足率监督检查指引（银监会2009年109号文）,固定资产贷款管理暂行办法,流动资金贷款管理暂行办法,个人贷款管理暂行办法,项目融资业务指引,关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知,商业银行声誉风险管理指引,商业银行流动性风险管理指引,商业银行资本充足率监督检查指引,谢谢各位！,