600114东睦股份审计报告.ppt

第 0 页 共 64 页,第 1 页 共 64 页,第 2 页 共 64 页,第 3 页 共 64 页,第 4 页 共 64 页,第 5 页 共 64 页,第 6 页 共 64 页,第 7 页 共 64 页,第 8 页 共 64 页,第 9 页 共 64 页,第 10 页 共 64 页,第 11 页 共 64 页,东睦新材料集团股份有限公司,财务报表附注,2012 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外经济,贸易合作部外经贸资二函2001700 号关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复同意，,在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公,司，于 2001 年 8 月 21 日在宁波市工商行政管理局登记注册，现持有注册号 330200400039663,的企业法人营业执照。现有注册资本 195,500,000.00 元，股份总数 195,500,000 股（每,股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 87,822,000 股；无限售条件的流通股份,A 股 107,678,000 股。公司股票已于 2004 年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。,本公司属粉末冶金行业。公司经营范围：粉末冶金制品、专用设备、工装模具及原辅材,料的生产销售和技术咨询服务；自有房屋出租。主要产品为摩托车、空调压缩机、冰箱压缩,机、电动工具和轿车等粉末冶金零件。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取,第 11 页 共 64 页,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史,成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以,公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损,益或资本公积。,(九)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、,持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、,其他金融负债。,第 12 页 共 64 页,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或,金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交,易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生,的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，,按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以,公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金,融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权,益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定,为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允,价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下,列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确,定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积,摊销额后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下,方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动,形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确,认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同,时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间,按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单,位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资,本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风,险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应,终止确认该金融负债或其一部分。,3.金融资产转移的确认依据和计量方法,第 13 页 共 64 页,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融,资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并,将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有,的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资,产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资,产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所,转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值,变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价,值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列,两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。,4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃,市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行,的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现,法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以,市场交易价格作为确定其公允价值的基础。,5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的,账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单,独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测,试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用,风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。,按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高,于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不,能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融,资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当,时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融,第 14 页 共 64 页,账,龄,资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,2按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据,账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2)账龄分析法,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上4 年以上,5103050100,5103050100,3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。第 15 页 共 64 页,(十一)存货,1.存货的分类,存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生,产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。,2.发出存货的计价方法,发出存货采用月末一次加权平均法。,3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法,资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净,值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计,售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在,正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计,的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有,合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进,行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。,4.存货的盘存制度,存货的盘存制度为永续盘存制。,5.低值易耗品的摊销方法,按照一次转销法进行摊销。,(十二)长期股权投资,1.投资成本的确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或,发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作,为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的,面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其,初始投资成本。,(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始,投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；,投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值,不公允的除外）。,第 16 页 共 64 页,2.后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三)投资性房地产1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法,项,目,折旧年限(年),残值率(%),年折旧率(%),房屋及建筑物,5-20,5 和 10,19.00-4.50,第 17 页 共 64 页,通用设备专用设备运输工具,5-105-105-10,5 和 105 和 105 和 10,19.00-9.0019.00-9.0019.00-9.00,3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十六)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存第 18 页 共 64 页,入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十七)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：,项 目非专利技术专利技术土地使用权,摊销年限(年)5-10 年5 年20-50 年,3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十八)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十九)收入1.销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬第 19 页 共 64 页,转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商,品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相,关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。,2.提供劳务,提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地,计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生,的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占,估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能,够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认,提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，,将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。,3.让渡资产使用权,让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确,认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确,定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,(二十)政府补助,1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产,的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。,3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入,当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收,益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计,入当期损益。,(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债,1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项,目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收,回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。,2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为,限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵,扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。,第 20 页 共 64 页,7%,3%,3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十二)经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税项(一)主要税种及税率,税,种,计 税 依 据,税,率,增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税,销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额,17%5%1.2%,12%2%,1%25%,15%,(二)税收优惠及批文根据甬高企认办201117 号关于公示宁波市 2011 年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知，公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2011 年2013 年)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。长春富奥东睦粉末冶金有限公司、东睦（天津）粉末冶金有限公司、南京东睦粉末冶金有限公司享受外商投资企业企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本期第 21 页 共 64 页,均为减半征收第三年，企业所得税按 12.5%的税率计缴。根据粤科高字201120 号文件，东睦（江门）粉末冶金有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2010 年2012 年)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。根据晋科高发2012146 号文件，山西东睦华晟粉末冶金有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，自 2012 年起的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。四、企业合并及合并财务报表1.通过设立或投资等方式取得的子公司,子公司全称连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司,子公司类型控股子公司控股子公司控股子公司,注册地连云港广东江门天津,业务性质制造业制造业制造业,注册资本2,000 万350 万美元1,000 万美元,经营范围粉末冶金制品的生产、销售粉末冶金制品的生产、销售粉末冶金制品的生产、销售,组织机构代码74620583-876734038-575814285-4,天津东睦欧意工贸有限公司,控股子公司,天津,商业,加工、销售各250 万 类配件、软件开发,75812767-0,山西东睦华晟粉末冶金有限公司,控股子公司,山西运城,制造业,4,000 万,粉末冶金制品的生产、销售,76247434-1,机电产品零部,长春富奥东睦粉末冶金有限公司,控股子公司,长春,制造业,件及模具生2,800 万 产，新金属材料制品的研,76716966-1,究、开发粉 末 冶 金制品,宁波东睦贸易有限公司,全资子公司,浙江宁波,商业,2,000 万,的批发、自营和代 理 货 物和技,69509987-8,术的进出口,宁波东睦达力电机有限公司,控股子公司,浙江宁波,制造业,电机、门窗智能800 万 控 制 系 统 的 生 58745555-6产、销售,粉末冶金汽车零,连云港东睦新材料有限公司,控股子公司,连云港,制造业,件、高效家电零4,800 万 件等新材料制品 57378376-X,的生产和销售（续上表）,子公司全称,期末实际,实质上构成对子公司,持股比,表决权,是否合并报表,第 22 页 共 64 页,出资额,净投资的其他项目余额,例(%),比例(%),连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司天津东睦欧意工贸有限公司山西东睦华晟粉末冶金有限公司长春富奥东睦粉末冶金有限公司宁波东睦贸易有限公司宁波东睦达力电机有限公司连云港东睦新材料有限公司,12,000,000.0016,605,000.0061,231,950.001,500,000.0043,500,000.0019,600,000.0020,000,000.005,600,000.0048,400,000.00,60607560757010070100,60607560757010070100,是是是是是是是是是,（续上表）从母公司所有者权益中冲减子公司少,子公司全称连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司天津东睦欧意工贸有限公司山西东睦华晟粉末冶金有限公司长春富奥东睦粉末冶金有限公司宁波东睦贸易有限公司宁波东睦达力电机有限公司,少数股东权益13,311,930.4417,287,150.1712,632,355.65344,435.2626,817,102.53-198,694.081,539,999.63,少数股东权益中用于冲减 数股东分担的本期亏损超过少数股东少数股东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额,连云港东睦新材料第 23 页 共 64 页,有限公司2.同一控制下企业合并取得的子公司,子公司全称南京东睦粉末冶金有限公司,子公司类型控股子公司,注册地南京,业务性质制造业,注册资本589.16 万美元,经营范围粉末冶金制品的生产、销售,组织机构代码60895484-9,（续上表）,子公司全称,期末实际出资额,实质上构成对子公司净投资的其他项目余额,持股比例(%),表决权比例(%),是否合并报表,南京东睦粉末冶,金有限公司,4,100,000.00,70.13,70.13,是,（续上表）,子公司全称南京东睦粉末冶金有限公司,少数股东权益,少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额,从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额3,599,924.25,各子公司以下分别简称连云港东睦、江门东睦、天津东睦、东睦欧意、山西东睦、长春东睦、东睦贸易、东睦达力、连云港新材料和南京东睦。五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况,项,目,原币金额,期末数汇率,折人民币金额,原币金额,期初数汇率,折人民币金额,库存现金：,人民币,106,193.96,184,394.83,美元日元欧元,1,974.759,037.0511,048.00,6.28550.07308.3176,12,412.29660.1591,892.84,1,500.752,633,791.0510,248.00,6.30090.08118.1625,9,456.08213,608.3683,649.30,小,计,211,159.24,491,108.57,银行存款：第 24 页 共 64 页,合,计,人民币,66,843,155.22,82,084,158.84,美元日元欧元,1,419,893.854,570,922.003,137.86,6.28550.07308.3176,8,924,742.79333,901.2826,099.46,247,952.818,708,454.0023.19,6.30090.08118.1625,1,562,325.86706,281.74189.29,小,计,76,127,898.75,84,352,955.73,其他货币资金：,人民币,11,749,823.31,3,594,000.00,小合,计计,11,749,823.3188,088,881.30,3,594,000.0088,438,064.30,(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明,项,目,期末数,票据承兑保证金信用证保证金,6,608,026.705,141,796.61,小,计,11,749,823.31,2.应收票据(1)明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面价值,账面余额,坏账准备,账面价值,银行承兑汇票,115,015,064.39115,015,064.39,115,015,064.39115,015,064.39,104,587,102.68104,587,102.68,104,587,102.68104,587,102.68,(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）,出票单位加西贝拉压缩机有限公司加西贝拉压缩机有限公司珠海格力电器股份有限公司合肥晶弘电器有限公司珠海格力电器股份有限公司小计,出票日2012-11-232012-9-172012-9-282012-10-292012-8-29,到期日2013-5-232013-3-172013-3-282013-4-292013-2-28,金额5,540,000.004,780,000.004,681,174.374,286,892.003,937,376.9923,225,443.36,备注,第 25 页 共 64 页,否,3.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),账龄分析法组合,234,184,774.95 100.00,12,175,390.29,5.20,229,762,615.77,100.00,12,195,458.19,5.31,合,计,234,184,774.95 100.00,12,175,390.29,5.20,229,762,615.77,100.00,12,195,458.19,5.31,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款,期末数,期初数,账,龄,账面余额金额,比例(%),坏账准备,账面余额金额,比例(%),坏账准备,1 年以内1-2 年2-3 年,230,362,843.892,549,831.571,242,620.80,98.371.090.53,11,518,142.19254,983.16372,786.25,226,957,441.822,074,896.2517,635.03,98.780.900.01,11,347,872.09207,489.635,290.51,3-4 年,155,673.42,0.07,77,836.71,4 年以上,29,478.69,0.01,29,478.69,556,969.25,0.24,556,969.25,小,计,234,184,774.95,100.00,12,175,390.29,229,762,615.77,100.00,12,195,458.19,(2)本期实际核销的应收账款情况1)明细情况,单位名称西安东方英贝尔制冷有限公司广州市海柯力汽车配件有限公司西安科龙制冷有限公司芜湖欧宝机电有限公司其他小计,应收账款性质货款货款货款货款货款,核销金额1,079,750.06155,862.12153,525.9914,154.8046,477.571,449,770.54,核销原因该公司申请破产账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回,是否因关联交易产生否否否否,2)大额应收账款核销说明西安东方英贝尔制冷有限公司系本公司客户，该公司因不能清偿到期债务于 2012 年 2月 27 日向陕西省西安市中级人民法院提出破产申请，截至 2012 年 12 月 31 日，西安东方英贝尔制冷有限公司仍处于清算期，尚欠本公司货款 290,719.45 元，尚欠山西东睦 789,030.61第 26 页 共 64 页,元。本公司出于谨慎原则，考虑到货款可收回性很小，故将该部分款项予以核销处理。(3)应收账款金额前 5 名情况,单位名称加西贝拉压缩机有限公司,与本公司关系非关联方,账面余额18,417,283.16,账龄1 年内,占应收账款余额的比例(%)7.86,博格华纳汽车零部件(宁波)有,非关联方,9,985,395.32,1 年内,4.26,限公司,珠海凌达压缩机有限公司上海日立电器有限公司瑞智精密机械(惠州)有限公司小计,非关联方非关联方非关联方,9,780,883.299,101,938.937,232,312.2554,517,812.95,1 年内1 年内1 年内,4.183.893.0923.28,(4)其他应收关联方账款情况,单位名称睦香港有限公司MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD.,与本公司关系母公司的控股子公司母公司的控股子公司,账面余额67,622.3053,810.73,占应收账款余额的比例(%)0.030.02,小,计,121,433.03,0.05,4.预付款项(1)账龄分析,账,龄,账面余额,期末数比例(%)坏账准备,账面价值,账面余额,期初数比例(%)坏账准备,账面价值,1 年以内,26,823,857.88,98.31,26,823,857.88 42,924,157.55,98.19,42,924,157.55,1-2 年2-3 年3-4 年,260,281.77196,980.414,160.00,0.950.720.02,260,281.77196,980.414,160.00,780,009.104,887.507,644.00,1.780.010.02,780,009.104,887.507,644.00,4 年以上,245.00,245.00,合计,27,285,525.06,100.00,27,285,525.06 43,716,698.15,100.00,43,716,698.15,(2)预付款项金额前 5 名情况,单位名称OSTERWALDER AG,与本公司关系非关联方,期末数9,901,160.28,账龄1 年以内,未结算原因预付设备款,第 27 页 共 64 页,EMAG Salach MaschinenfabrikGmbH天津市金越机械制造有限公司宁波高新区艾瑞电子有限公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司小计,非关联方非关联方非关联方非关联方,3,368,628.001,381,412.761,350,000.00754,765.3016,755,966.34,1 年以内1 年以内1