保险金信托业务原理模式操作流程常见问题解析案例分享课件.pptx

境内人寿保险金信托 及案例应用,“万一网 保险资料下载 门户网站”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究”,目 录,保险金信托业务原理,保险金信托业务模式及操作流程,保险金信托业务常见问题与解析,保险金信托案例分享,2,“万一网 保险资料下载 门户网站”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究”,家族信托的服务逻辑,家族信托：是一种利用财产所在地的信托法律制度，实现 资产隔离保护和财富传承的私人财富管理工具。,家族信托实现资产隔离、传承及保值增值,3,参考资料1：信托财产独立性的法律规定,委托人设立信托损害其债权人利益的，债权人有权申请人民法院撤销信托，但人民法院撤,第,条,第,销信托后，不影响善意受益人已经取得的信托利益；自债权人知道或者应当知道撤销原因 之日起一年内不行使的，撤销申请权归于消灭，债权人不得再向信托财产主张行使债权。,条,信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的，信托终止，信托财产作为其遗产或 者清算财产；委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，其信托受益,权作为其遗产或者清算财产。,信托财产与属于受托人所有的财产(以下简称固有财产)相区别，不得归入受托人的固有财 产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产 或者清算财产。,除因下列情形之一外，对信托财产不得强制执行：（一）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利，并依法行使该权利的；（二）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；（三）信托财产本身应担负的税款；（四）法律规定的其他情形。对于违反前款规定而强制执行信托财产，委托人、受托人或者受益人有权向人民法院 提出异议,第,条,信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣 告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止。但本法或者信托文件另有规定的除外。,第,条,第,条,4,客户/委托人财产100元,自有资产80元,信托财产20元,委托人拥有 合法财产,信托一经生效，信托财产即从委托人、受 托人和受益人的自有财产中分离出来，成为 一独立运作财产，根据信托合同约定 防止挥霍、不当侵占，实现传承、隔离、养老保障 等目的。,自有资产40元,信托财产20元,其他信托财产80元,信托公司/受托人财产140元=40元自有资产+100元信托财产,委托人转让、放弃该财产的所有权受托人拥有信托 财产所有权,转,移,受益人享有信托利益的请求权，在信托存续期 间，根据信托合同分期或一次性获得对信 托财产的所有权。,子女/受益人财产30元=10元自有财产+20元信托受益权,信托财产20元,自有资产10元,分 配,依据信托法，以及国际惯例，将财产设为信托，并且是以他人为信托受益人，则该信托财产为隔离的财产，受到法律保护。,参考资料2：信托财产独立性的体现,5,人寿保险金信托是委托人以人寿保险金请求权作为信托财产而设立的信托，即投保人作为 信托委托人指定信托公司为保险金的受益人，保险金受益账户为信托专户，于保险事故发生 时，由信托公司受领保险金，以之交付给委托人在信托层面指定的受益人，或由信托公司受 领保险金后，暂不将保险金交付受益人，而由其为受益人利益予以管理和运用。人寿保险金信托能够在信托受益人的保险金利益保护和保险金资产保值、增值方面发挥更好的作用，也就是保障、投资双重服务功能。人寿保险金信托通过对保险金的专业化管理，实现了信托受益人保险利益财产的风险保护，避免不适当的纠纷，从而保证增收节支，细水长流，雪中送炭。因此，人寿保险金信托被称为“让保险更保险”的保障产品。,6,利用杠杆，降低信托设立门槛，放大财富风险隔离（债务、企业经营、婚姻等）置入公益慈善目的，助力慈善造福,保险合 同生效,保险合 同终止,发生赔付，保险金进入信托专户,信托资 金投资 运作,管理、支付信托财产,保险合 同运作,信托合 同生效,给付,支付首年保费,保单可分期支付，不 会一次性占用大量资 金,有资金进入信托专户 后才开始收取管理费，节省成本,实现个性化的投资理 财及给付功能,7,扩大受益人范围，为家族后代提供更多保障灵活、个性化的分配方案，有效传承，防止侵害、挥霍实现保险资产保全的延续，信托资产的有效配置,8,目 录,保险金信托业务原理,保险金信托业务模式及操作流 程,保险金信托业务常见问题与解析,中国外贸信托介绍,9,信托财产仅包括保险金请求权，信托事务管理自首笔保 险 金给付至信托专户后开始执行。设立时收取一次性设立费；转化为现金后收取固定管理费。,纯保险金 信托,信托财产包括保险金请求权、现金、金融产品等其他财 产 形式，信托事务管理从信托生效时开始。对保单收取一次性设立费；对现金/金融产品类信托财 产 收取固定管理费。,保险金信托,年金,终身寿,可注入信托的 保险产品类型,10,投保人先投保，指定自然人为保险受益人。投保人（需合法合规拥有保单项下的法定保险金请求权）作为信托委托人，将保险金请求权作为信托财产交付至信 托，保险受益人变更为信托公司。,1.0模式,投保人先投保，指定自然人为保险受益人。投保人（需合法合规拥有保单项下的法定保险金请求权）作 为信托委托人，将保险金请求权+现金作为信托财产交付至信 托，保险受益人变更为信托公司。第二投保人变更为信托公司，由信托公司缴纳后期未缴纳的 保费（期缴模式项下）。,2.0模式,年金,终身寿,可注入信托 的保险产品 类型,11,年金,缴费方式：可分期（趸交、期交）保险责任：身故责任保险利益：被保险人身故时，身故受益人领取一笔身故保险金。功用：杠杆作用、放大财富、实现传承,终身寿,缴费方式：可分期（趸交、期交）保险责任：生存责任、身故责任保险利益：被保险人生存期间，生存受益人可一直领取生存金。功用：强制储蓄（养老、教育金储备）,12,保险合同,保险金信托三方协议,1,信托合同,2投资管理 合 同,保险金信托 架构生效,保全变更,01,保险合同签订，受益人指定为自然人,根据小三方协议内容，保全变04更资料，保险公司进行受益人变更,保险金根据小三方协议 约定进入信托专户,05,信托文件签订,02,受益人指定为信托公司,03 保险金信托三方协议签订，,13,委托人需承诺保险合同状态为持续有效；不得发生法律法规规定的及/或保险合同约定 的任何可能不利于信托公司行使保险金请求权 及/或获得保险合同约定数额的保险金及/或不 会发生影响保单现金价值变化的保全变更事项。包括：,信托存续期间投保人保全 变更权利的变化,1、解除保险合同，犹豫期退保除外；2、变更保险合同、降低保险金额、不按约定缴纳保险费、变更保险合同受益人、变更保险金领取方式、办理保单质押贷款等；3、骗保，或者发生其他根据法律法规或保险合同约定的保险公司可以解除保险合同或不 承担给付保险金责任的情形等。,14,信托存续期保全变更流程客户提保全变 更需求A类&B类信托公司批复,保险公司变更,保险金信托三方协议（小三方）,15,保险金信托三方协议（小三方）,信托存续期保全变更流程客户提保全变更需求A类&B类信托公司批复,保险公司变更,16,目 录,保险金信托业务原理,保险金信托业务模式及操作流程,保险金信托业务常见问题与解 析,保险金信托案例分享,17,Q1、委托人同时作为保单投保人，在保险金信托模式下相较纯现金信托新增或减少了哪些权利？保险金信托相比较现金家族信托，内涵是一致的。只是保险金请求权的保险受益人由原保险 合同约定的受益人变为信托公司，未来保险人将保险金支付给信托公司，保险金成为保险金信托 的信托财产，由受托人管理、运用、处分，向委托人指定的信托受益人进行信托利益分配。,18,Q2、设立保险金信托的客户，是否一定要将信托的服务期限设置到委托人生命终止之后？对于终 身险来说，如果设立的信托终止后委托人健在，未触发保险终止条款，委托人本人是否还要对保 单进行受益人变更或延长信托服务期限等操作？信托期限按委托人意愿设定，不一定要将期限设置为委托人生命终止之后。信托终止时，若保险合同仍然有效，则委托人有权变更保险受益人；除此之外，信托存续期间，委托人不得变更保险受益人。,Q3、什么类型的客户适合做保险金信托？,19,12,已经拥有保单配置需求，希望进一步做个个性化财富传承的客户。对家族信托感兴趣，但苦于家族信托门槛过高的客户或希望先初步试水的客户。,Q4、如果出现保险公司/信托公司倒闭等一系列保险公司/信托公司单方面发生的问题，会否影响保 险金信托运行？碰到此类情况信托中相关角色需要做些什么？保险法第89条：保险公司因分立、合并需要解散，或者股东会、股东大会决议解散，或者 公司章程规定的解散事由出现，经国务院保险监督管理机构批准后解散。第二款同时规定：经营有人寿保险业务的保险公司，除分立、合并或者依法撤销外，不得解散。保险法第92条：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者依法宣告破产的，其持 有 的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；,不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保 险公司接受转让。转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿保险合同及 责任 准备金的，应当维护被保险人、受益人的合法权益。信托法第十六条 信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告 破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产。因此，保险公司或信托公司被依法撤销或者依法宣告破产的，保险关系和信托关系依然存续。并不影响保险金信托业务的开展，只是届时各方会按监管部门和新的保险人或受托人的相关要 求，办理相关手续。Q5、如果碰到保险法和信托法相冲突的情况，保险法先行还是信托法先行？两者都为基本法，在保险金信托中，司法会结合基本法的约定和业务实质进行判决。保险金信托是经过各自的保险公司和信托公司审批的，业务开展已满足合法合规的前提。保险金合法是信托 财产合法的前提。,20,目 录,保险金信托业务原理,保险金信托业务模式及操作流程,保险金信托业务常见问题与解析,保险金信托案例分享,21,基本情况：某中年男士系成功民营企业家，所从事的企业经营风险较高，且客户此前没有将企业资产与个人 资产作出严格的区分。随着国内经济环境下行，考虑到儿子尚未成年，客户的配偶强烈建议该客户开始认 真考虑对个人资产提前做好安排和规划。该男士购买了一张保额为5000万元的终身寿险，并拟将现金3000 万元 交付至信托。,信托结构：委托人：该客户；受益人：客户本人、配偶与儿子；期限：30年；财产声明：夫妻双方签署共同声明。信托利益支付计划：客户：养老金、紧急备用金、二次创业金；配偶：养老金；儿子：日常生活费、创业金、医疗保障金等，未来根据儿子成长情况可能对信托利益支付条款进行调整；信托终止时的支付方案：剩余的信托财产一次性平均支付给所有在世受益人。,1、企业和个人财产的隔离,22,内部资料，请勿外传,基本情况：某男士系知名企业家，有过一段失败的婚姻，与前妻育有一女，与前妻离婚时财产已经分割完 毕。目前，客户即将再婚且与未婚妻有生育子女的打算。客户虽然碍于情面与未婚妻没有签署婚前财产协 议，但是担心未来子女众多可能产生财产纠纷。该男士购买了两张应交总保费分别为1000万元的年金险，并拟将现金1000万元交付至信托。,信托结构：委托人：该客户；受益人：客户女儿；期限：50年；财产声明：客户单方声明。信托利益支付计划：教育金；创业金；结婚礼金；生育礼金；信托终止时的支付方案：剩余的信托财产一次性全部支付给女儿。,2、再婚前的个人财产隔离,23,内部资料，请勿外传,基本情况：某男士事业有成，与配偶婚后一直未育有子女，随着年龄的增长和临近退休，客户与配偶意识 到需要提前为退休后的养老生活做好安排和规划。考虑到养老生活的便利性，经过筛选与考察，夫妻双方 已规划退休后会搬入某养老机构享受退休后的生活。该男士购买了一张保额为5000万元的终身寿险，并拟 将现金5000万元交付至信托。,24,内部资料，请勿外传,信托结构：委托人：该客户；受益人：客户本人、配偶、客户指定的某养老机构；期限：30年；财产声明：夫妻双方签署共同声明。信托利益支付计划：（退休后开始支付）日常生活费用：客户与配偶；医疗保障金：客户与配偶；养老机构费用：客户指定的某养老机构；信托终止时的支付方案：信托财产余额一次性平均支付给所有在世受益人；若届时两人均死亡，则剩余的信托财产一次性全部捐赠给该养老机构用于基础设施建设等或其他客户指定的公益/慈善目的。,3、养老安排,基本情况：某女士系知名民营企业家，育有一子一女。现女儿即将出嫁，根据当地婚嫁风俗，嫁女的陪嫁 礼金数额不菲，家境越殷实，礼金数额越高。客户担心，女儿结婚后，陪嫁的礼金成为夫妻共同财产，且 礼金全部为女婿所侵占挪用，女儿的生活开支将受制于女婿。该女士购买了一张保额为3000万元的终身寿 险，并拟将现金2000万元交付至信托。,25,内部资料，请勿外传,信托结构：委托人：该客户；受益人：客户女儿；期限：40年；财产声明：夫妻双方签署共同声明。信托利益支付计划：日常生活费用；生育礼金；创业金；信托终止时的支付方案：剩余的信托财产一次性全部支付给女儿；如女儿期间发生意外，则由女儿在世的子女享有。,4、子女婚姻的财产规划,5、复杂家庭的传承问题基本情况：某老年男性客户通过企业经营积累了大量财富，由于与前妻感情不和多年前已离婚，后结识现任妻 子并再婚。客户与前妻育有一子一女，子女均已成年；与现任妻子育有一个儿子，尚未成年。随着年龄增长，客户意识到需在生前提前做好财产传承规划与安排，以免子女和现任配偶因遗产继承问题出现纠纷。此外，客 户还有一个哥哥和一个姐姐在世，由于哥哥姐姐均已退休且家境一般，客户也希望通过信托安排为哥哥和姐姐 提供基本生活保障。该男士购买了一张保额为5000万元的终身寿险，并拟将现金2000万元交付至信托。信托结构：委托人：该客户；受益人：现任配偶、三个子女、客户的哥哥和姐姐；期限：30年；财产声明：与现任配偶双方签署共同声明。信托利益支付计划：日常生活费用：所有受益人享有，但设定的金额不同；医疗保障金：所有受益人享有，但设定的次数限制不同；结婚礼金、生育礼金、创业金：三个子女享有；信托终止时的支付方案：剩余的信托财产一次性全部支付给现任配偶和三个子女的收款账户；如子女身故，先由其在世子女享有；若无在世子女则按照委托人、委托人现任配偶这一顺序支付。,26,内部资料，请勿外传,基本情况：某老年女性客户积累了大量财富。客户育有一个女儿，已婚，孙子目前就读小学。由于女儿有挥 霍倾向，客户担心如果女儿直接继承大笔遗产会挥霍干净，最终导致女儿和未成年的孙子生活陷入困境。因此，客户期望在保障女儿基本生活的同时将绝大部分财富直接传承给第三代乃至第四代。该女士购买了两张应交总 保费为2000万元的年金险，并拟将现金3000万元交付至信托。信托结构：委托人：该客户；受益人：女儿和孙子；监察人：客户配偶，客户身故后行使相关职责；期限：50年；财产声明：与现任配偶双方签署共同声明。信托利益支付计划：女儿：日常生活费、紧急备用金（需要委托人/委托人配偶同意才可领取）；孙子：日常生活费、教育金、结婚礼金、生育礼金、创业金、紧急备用金；信托终止时的支付方案：剩余的信托财产一次性给孙子；如孙子身故，则支付给其在世子女享有。,6、隔代传承,27,内部资料，请勿外传,举例，信托利益支付计划：,28,内部资料，请勿外传,结婚基金：信托运行期间，受益人1缔结有效的婚姻关系后，受益人1享有通过向受托人发送书 面申请以及有效婚姻证明文件的形式申请结婚基金的权利。受托人接收到受益人1发送的上述材 料后进行形式审查，在形式审查无误的前提下，受托人于接收到上述材料之日起30个工作日内将 该项信托利益支付至受益人1的收款账户，支付金额为伍拾万（500,000.00）元人民币。该项信 托利益的支付以一次为限。医疗费：信托运行期间，受益人1发生疾病、人身遭受损害特殊情形时，受益人1享有通过向受 托人发送书面申请、相关医疗机构出具的诊断证明以及相关医疗机构出具的收费通知/证明的形 式申请医疗费的支付。受托人接收到受益人1发送的上述材料后进行形式审查，在形式审查无误 的前提下，受托人于接收到上述材料之日起30个工作日内将该项信托利益支付至受益人1的收 款账户，具体支付金额以相关医疗机构出具的收费通知/证明为准。该项信托利益的支付无次 数限 制。紧急备用金：若受益人1出现紧急特殊事件，由委托人（在世且具备民事行为能力时）/受益人1（委托人身故或者丧失民事行为能力后）向受托人发送相关书面通知，受托人于收到委托人/受 益人1出具的书面通知后的30个工作日（含）内向受益人1分配书面通知中指定的金额作为紧急备 用金。该信托利益每次支付的金额上限为人民币叁佰万元（￥3,000,000.00），支付总次数上限 为4次。,举例，信托利益支付计划：生育金：若受益人2生育子女，受益人2享有通过向受托人发送书面申请并提供子女出生证明文件的 形式申请生育金的权利。受托人接收到受益人2发送的上述材料后进行形式审查，在形式审查无误 的前提下，受托人于且信托专户内的信托财产投资回收足够满足支付需求后的30个工作日（含）内 将该项信托利益支付至受益人2的收款账户，支付金额为人民币壹拾万元整（￥100,000.00元）。该项信托利益的申请不限次数。创业基金：若受益人1于年满30周岁（含）后创业，由委托人书面同意（仅委托人在世且具备完全 民事行为能力时提供）以及受益人1向受托人提交创业申请及创业计划书，受托人于收到相关文件 后的30个工作日（含）内向受益人1支付信托利益作为创业基金。受益人1第一次申请创业基金的金 额上限为人民币伍佰万元（￥5,000,000.00），具体以委托人/受益人1的书面文件为准；之后，如 若受益人1申请创业基金，则每次申请的金额上限为人民币贰佰万元（￥2,000,000.00），具体以 委托人/受益人1的书面文件为准。教育金：若受益人 2/受益人 3 入读小学/初中/高中，则受托人于收到该受益人的学杂费用证明材 料，且信托专户内的信托财产投资回收足够满足支付需求后的 30 个工作日（含）内向该受益人支 付学杂费用金额的1.2倍作为教育金（金额四舍五入到元），本条约定的信托利益支付限每自然年 度每人壹次。,29,内部资料，请勿外传,30,Q&A,