容县人民政府办公室关于印发《容县人民政府监管企业担保管理制度》《容县人民政府监管企业投资担保负面清单》的通知.docx

容县人民政府办公室关于印发容县人民政府监管企业担保管理制度容县人民政府监管企业投资担保负面清单的通知各镇人民政府，各有关单位：经县人民政府同意，现将容县人民政府监管企业担保管理制度和容县人民政府监管企业投资担保负面清单印发给你们，请认真组织实施。容县人民政府办公室2022年6月13日容县人民政府监管企业担保管理制度第一章总则第一条为切实履行国有资产出资人职责，规范企业担保行为，防范风险，根据中华人民共和国担保法中华人民共和国公司法中华人民共和国企业国有资产法企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规，参照广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业担保管理办法（桂国资发（2017）29号）、玉林市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业担保管理办法（玉市国资发（2017）262号）等规定，结合本县实际，制定本制度。第二条本制度适用于容县人民政府授权容县财政局（以下简称“县财政局）履行出资人职责的容县人民政府直属国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司（以下简称“直属企业）及直属企业出资成立的各级全资企业、控股企业和国有参股企业（以下简称“出资企第三条其他非县财政局监管的县本级国有企业参照执行。第四条本制度所称的担保行为是指出资企业为被担保人提供保证（含一般保证和连带责任保证）、抵押、质押（含动产质押和权利质押）等形式的担保，当被担保人未按期履行债务时，出资企业按照约定或法律规定履行债务或承担责任的行为。第五条出资企业提供担保应量力而行，坚持诚实信用、合法合规、自愿公平、严格管理，切实落实责任，防范风险。第六条出资企业担保应按照企业规模、经营状况、资信情况等因素，采取配对担保，避免连环担保。配对担保是指两家出资企业之间相互担保的行为。连环担保是指两家以上的出资企业之间相互担保的行为。管理职责第七条县人民政府对出资企业担保活动履行以下职责：（一）依法制定出资企业担保管理相关规定。（二）按管理权限核准出资企业担保事项。（三）对出资企业的担保管理工作进行监督检查，指导制定防范担保风险的措施。（四）国家法律、法规、规章和企业章程规定的其他担保监管职责。第八条出资企业是本企业及投资企业担保管理的责任主体，主要职责为：（一）负责建立健全本企业担保决策程序和内控风险管理制度并向县财政局报备，明确相应的管理机构，落实责任追究制度。（二）决定本企业担保事项，其中对本制度中规定需报县财政局审核的事项履行核准程序。（三）按照本企业担保管理的规章制度审批投资企业担保事项。（四）负责本企业担保事项的风险管控，及时收集汇总和分析担保信息，建立担保事项风险防范和预警机制。（五）定期向县财政局和相关监事会报告本企业及投资企业担保和风险管控情况。报告内容包括担保基本情况（被担保人信息、担保种类及对应的担保余额和期限、反担保措施等）、履行了担保义务的额度及应对措施情况、涉担保重大诉讼情况、担保计划等，并于每年12月31日前正式行文上报。（六）县财政局按规定赋予的担保管理其他职责。担保对象与范围第九条出资企业原则上不得为具有下列情形之一的单位提供担保：（一）近三个会计年度连续亏损的（政策性亏损除外）或资不抵债的。（二）存在恶意拖欠银行贷款本息不良记录的。（三）涉及重大经济纠纷或经济案件对其偿债能力具有实质不利影响的。（四）已进入托管、合并、分立或破产清算程序的。（五）与本企业及投资企业发生过纠纷且仍未妥善解决的。（六）有偷税漏税行为的。（七）被列入人民法院失信被执行人名单的。（八）县人民政府认定的其他情形。第十条出资企业认真审查被担保人的融资项目，有以下情形的项目禁止提供担保：（-）法律、行政法规禁止投资的领域或项目和列入国家、自治区投资负面清单（禁止类）的项目。（二）不符合国家现有产业政策、信贷政策、行业准入和技术规范的项目。（三）高风险、低回报的项目（包括任何形式的委托理财，投资股票、期货、期权等）。（四）县人民政府认定的其他项目。第十一条出资企业应对被担保人财务状况、偿债能力、社会信誉状况进行审查，评估担保项目风险，制定风险防范措施，必要时可聘请中介机构进行论证。担保权限与范围第十二条出资企业提供的担保应有明确期限，严禁提供无期限担保。第十三条实行担保负面清单管理，出资企业不得提供下列担保：（一）没有相互担保或反担保措施情况下为非投资企业提供担保或在投资企业中超出持股比例提供担保（控股的上市公司、股权结构很分散的控股公司和开展股权融资的公司经县财政局批准的除外）。（二）为资产负债率高于60%的非县国有企业系统投资企业提供担保。（）为非本县人民政府出资企业、非国有股东、非法人单位、自然人和本企业董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或实际控制的企业提供担保。（四）对外担保余额超过出资企业上一会计年度经审计的合并财务报表净资产70%后的担保（建筑行业企业经县人民政府批准的除外）。（五）以收取保费为目的的担保。（六）其他法律法规禁止的情形。第十四条在不违反本制度第十三条规定的前提下，出资企业下列担保事项须报县财政局核准，或由其转报县人民政府审批：（一）为非投资企业提供担保。（二）超出持股比例为所投资企业提供担保。（三）为资产负债率超过一定比率的被担保对象提供担保（工业企业资产负债率为70%,商贸类企业和建筑施工类企业资产负债率为80%,金融类企业资产负债率为90%）。（四）境外担保（包括香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区在内的内保外贷、外保内贷和其他形式的跨境担保行为）。（五）县人民政府认为需要核准的其他担保事项。第十五条为非全资企业提供担保，担保比例未超出持股比例的，报县财政局核准，报县人民政府备案。第十六条全资出资企业间相互担保未超出第十四条规定权限的，报县财政局备案。第十七条出资企业担保执行过程中出现下列情形，应及时报告县财政局：（一）被担保人的资信状况发生重大变化的。（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的。（三）出资企业须履行担保责任或出现担保风险的。（四）主合同变更或债权人将对外担保合同项下的权利转让的。（五）县人民政府认为需要报告的其他担保事项。第五章反担保要求第十八条除出资企业之间的互保外，出资企业为非投资企业提供担保或为其所投资企业提供超出持股比例担保时，应当要求被担保人或第三人向其提供合法、有效的反担保。反担保措施未落实的，原则上不得给予担保。第十九条反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。（一）保证反担保。应当由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。被担保人及第三方均为非国有企业法人的，应当要求其实际控制人和自然人股东与第三方共同提供保证反担保。（二）抵押反担保。被担保人（抵押物提供人）提供的抵押物须符合中华人民共和国担保法相关规定，抵押物必须权属清晰、完整，且被担保人（抵押物提供人）有处分权；依法被查封、扣押、监管的财产和已设定抵押且无可抵押余值的财产不能再抵押。反担保抵押物一般应当进行资产评估。（三）质押反担保。质押物权属清晰，不涉及诉讼或争议且未设定质押或者已设定质押但仍有质押余值的动产、有价证券、被担保人的应收款项、股权等均可以作为质物进行质押反担保。反担保质押物一般应当进行资产评估。第二十条反担保抵押物和质押物应该由其权属单位履行同意抵（质）押的决策程序。采取保证、抵押和质押形式的反担保都要出具合法、有效的书面决议或决定文件。第二十一条出资企业应当根据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力确定反担保方式。提供非保证方式担保的出资企业不得接受纯保证方式的反担保。第二十二条按本制度规定须提供反担保的，出资企业应当在签订担保合同的同时，与反担保人签订连带责任反担保合同，并依法办理抵（质）押物的登记等相关反担保手续。反担保合同生效的时间原则上不得迟于担保合同生效的时间。第六章担保程序第二十三条出资企业在做出担保决定前应对被担保人资信、偿债能力和经营状况及担保风险进行全面分析，形成书面可行性研究报告。第二十四条担保业务可行性研究报告可由出资企业内部职能部门编制，并经由企业总会计师或企业分管担保业务领导审核并签署意见；相关协议、法律意见书须经企业总法律顾问或企业分管法务领导审核并签署意见。法律意见书需由中介机构出具。第二十五条出资企业的担保事项须经集团公司董事会审议通过，并形成董事会决议。第二十六条出资企业董事会审议担保事项时，应通知总会计师、总法律顾问及派驻出资企业的监事会列席。第二十七条须报请县财政局核准的担保事项，出资企业应提供下列资料：（一）担保请示文。（二）出资企业董事会决议文件。（三）出资企业最近一期经审计的财务报表和已对外担保总额的情况说明。（三）被担保单位最近一期经审计的财务报表。（四）被担保单位尽职调查报告（含资信情况、债务情况、偿还债务能力、融资项目情况等）。（五）须反担保的，提供反担保标的的情况说明及资产评估报告。（六）涉及担保的相关协议草案。（七）法律意见书。（八）县政财局认为需要提供的其他相关材料。第二十八条县财政局原则上在受理之日起5个工作日内反馈需补充的材料，材料齐全后，10个工作日内出具核准通知书或风险提示。对于确需延长审核时间的，县财政局应及时告知出资企业。第二十九条出资企业的担保事项如需续保和变更担保范围，都应重新履行决策及核准程序。第三十条当出现下述情况时，出资企业应及时通知被担保人和担保权人，终止担保合同：（一）担保有效期届满；（二）主合同被终止的；（三）担保权人要求终止担保合同；（四）其他约定事项。第七章责任追究第三十一条出资企业违反本制度规定出现下列情形的，县财政局责令企业限期整改。（一）违规提供担保的。（二）出现担保风险不及时采取措施的。（三）未建立完善担保管理制度，导致发生重大担保风险的。（四）未按本制度规定定期向县财政局和国有企业监事会报送担保情况报告的。发生上述情形造成国有资产损失的，根据干部管理权限和情节轻重对相关责任人分别给予提醒、函询和诫勉、调离岗位、降职、免职等组织处理，涉及纪律处分的，由相应的纪检监察机关依法依规查处，并将有关情况作为领导干部考核、任免、奖惩的重要依据，视情节轻重相应扣减个人薪酬，追究相关责任人赔偿责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。第三十二条社会中介机构及有关人员与出资企业相互串通，弄虚作假、提供虚假鉴证材料的，县财政局或出资企业可以提请行业主管部门或行业自律组织对其给予行政处罚或行业惩戒，并取消其国资系统中介机构库资格，禁止其从事与出资企业和投资企业相关业务，涉嫌犯罪的，追究其法律责任。第三十三条县财政局工作人员违反本制度规定造成国有资产损失的，依纪依法给予相应处分。附则第三十四条国家法律、法规和章程对上市公司、金融机构担保有特别规定的，从其规定。第三十五条专业担保公司经营的担保业务按中华人民共和国担保法的有关规定执行，不适用本制度。第三十六条其他制度中担保事项的规定与本制度冲突的，以本制度规定为准。第三十七条本制度由县财政局负责解释，自印发之日起实施。容县人民政府监管企业投资担保负面清单为切实加强和改进企业国有资产监督，规范企业投资担保行为，防止国有资产流失，根据中华人民共和国企业国有资产法广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业担保管理办法（桂国资发（2017）29号）、玉林市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业担保管理办法（玉市国资发（2017）262号）等法律或规定，参照广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业投资负面清单（2018年6月6日发布）、玉林市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业投资负面清单（玉市国资发（2018）206号）等要求，结合我县实际，特制定本负面清单。一、投资方向方面第一条法律、行政法规禁止投资的领域或项目和列入自治区、玉林市、容县投资负面清单（禁止类）的项目。第二条不符合国家现有产业政策、行业准入和技术规范的投资项目。第三条不符合企业发展战略和规划的投资项目。二、决策程序方面第四条未按规定履行企业决策程序的投资项目。第五条未按规定履行行政许可审批程序或国资监管审批程序的投资项目。第六条未按规定进行招标或未执行招标结果的投资项目。三、资金保障方面第七条未明确资金来源或资金无保障、短贷长投的投资项目。第八条项目资本金低于国家相关规定要求的投资项目。四、投资安全方面第九条企业资产负债率高于行业警戒线后发债融资的投资项目。第十条混合投资中超股比出资的投资项目。第十一条向产权关系不明晰、主要资产权属不清、有重大债务风险的企业并购或投资。五、投资回报方面第十二条预期收益率低于同期5年期国债利率的商业性投资项目。六、金融类投资方面第十三条未经金融监管部门（机构）批准的金融投资（包括证券、期货、委托理财、保险产品、金融衍生品、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖、小额信贷、股权投资等金融投资）。第十四条交易行为虚假或利用业务预付、物资交易等方式变相融资或投资。第十五条无抵押、质押或反担保措施及违反监管规定其他的委托贷款、委托理财。第十六条各企业（包括各级子企业）对列入投资担保负面清单的项目禁止准入。如有特殊情况，经县人民政府审核后，报县委批准。投资担保负面清单以外项目继续按照国家和县人民政府有关规定执行。试行过程中的有关问题请及时向县财政局报告。第十七条本负面清单由县财政局负责解释，自印发之日起实施。