更新-集成测试方案-生产成本.docx

集成测试方案 成本核算集成测试方案创建日期：单击此处输入日期。最后修订日期：单击此处输入日期。文控编号: 单击此处输入文字。文档控制更改记录 日期作者版本更改记录审阅日期姓名职位审批日期职位姓名签名目 录文档控制21.文档说明41.1.概述41.2.文档样式使用说明42.应用场景描述及测试要点52.1.成本核算5应用场景5关键需求5单据说明：62.3AAI配置7预设科目影响因素：72.4测试案例说明101. 文档说明1.1. 概述该文档将包括以下几个部分:1.2. 文档样式使用说明文档编辑时，可直接选择如下样式，以便快速、方便、标准的完成文档编写工作(此段文字可在正式编写文档时删除)。一级标题：宋体，二号，加粗；样式：标题一。二级标题：黑体，三号；样式：标题二。三级标题：黑体，小四号；样式：标题三正文：宋体，五号；样式：Smt正文一、Smt正文二(缩进四格)。附录：宋体，三号；样式：Smt附录。2. 应用场景描述及测试要点2.1. 成本核算应用场景应用于月底核算生产订单生产成本、入库成本。关键需求业务流程及说明单据说明：序号部门及岗位活动说明输入单据监控点输出单据流向方式 配置要点2.2参数设置参数分组参数名称参数值描述成本基础成本核算对象生产订单或生产线日计划定义费用归集和成本分配核算的具体目标对象成本基础成本结转方式分项结转成本核算时，成本的转移按哪种方式进行成本基础自动生成成本调整单成本核算时对业务已关闭但仍有在制成本的是否自动生成成本调整单废品处理是否核算废品损失定义企业是否单独核算废品损失废品处理报废成本转出方式进费用单独核算废品损失时，废品损失转出到哪里分摊分配在制品分配方法不分配决定企业在制品是否负担以及如何负担会计期间内的发生成本分摊分配约当系数制定方式按品种决定制造企业在制品约当系数的方式分摊分配联副产品成本分配方法按比例分配使用何种方法进行联副产品成本分配分摊分配等级品成本分配方法总成本比例使用何种方法进行等级品成本分配分摊分配间接费用分配匹配成本域间接费用是否严格匹配成本域进行分配分摊分配是否进行合并领料费用分配是否进行合并领料费用分配分摊分配PLANMAVG金额尾差处理PLANMAVG金额尾差处理接口来源产量数据来源制造期间实际产量的来源接口来源工时数据来源制造期间实际工时的来源接口来源总账费用接口定义方法会计科目用来确定用户在定义总账费用接口的定义方法接口来源取定额成本数据使用的成本类型庞各庄标准成本指定从料品成本表中取何种成本类型的成本作为定额成本接口来源材料费来源存货指定期间发生的材料费用的来源接口来源人工费来源总账指定期间发生的人工费用的来源接口来源制造费来源总账指定期间发生的制造费用的来源接口来源外协费来源总账指定期间发生的外协费用的来源接口来源机器费来源总账指定期间发生的机器费用的来源接口来源总账取数包含未记账凭证从总账取得费用数据时，是否包含未记账凭证账务处理默认汇率类型中间价默认汇率类型账务处理实时产生交易分录是否实时产生交易分录账务处理交易分录生成方式全部生成交易分录生成方式账务处理转总账事务凭证数10每批转总账的最大事务凭证数2.3AAI配置预设科目影响因素：预设科目影响因素列表预设科目账簿业务类型因素一因素二发出商品博家用主账料品分类(库存)订货客户工资费用博家用主账费用分摊表部门生产成本博家用主账成本要素类型生产出库博家用主账料品分类(财务)生产入库博家用主账料品分类(财务)原材料博家用主账费用分摊表费用分配组杂发对方科目博家用主账库存异动明细受益部门制造费用博家用主账费用分配组费用部门会计分录模板设置：组织.名称账簿.账簿名称预设科目业务类型方向段一段二影响因素一影响因素二家具厂博家用主账生产成本双向生产成本_直接材料材料费用家具厂博家用主账生产成本双向生产成本_直接人工人工费用家具厂博家用主账生产成本双向生产成本_制造费用制造费用家具厂博家用主账生产出库双向在途物资_材料调拨原材料家具厂博家用主账生产出库双向在途物资_材料调拨半成品家具厂博家用主账生产入库双向库存商品_半成品半成品家具厂博家用主账生产入库双向库存商品_库存产成品产成品家具厂博家用主账在途物资双向在途物资_材料调拨家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_工资费用部门工资家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_福利费费用部门福利费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳动保险费_养老保险费用部门养老保险家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳动保险费_医疗保险费用部门医疗保险家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳动保险费_失业保险费用部门失业保险家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳动保险费_工伤保险费用部门工伤保险家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳动保险费_生育保险费用部门生育保险家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_住房公积金费用部门住房公积金家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_工会经费费用部门工会经费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_职工教育经费费用部门职工教育经费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_通讯费_手机费费用部门手机费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_通讯费_固定电话费费用部门固定电话费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_交通费费用部门交通费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_运费费用部门运费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_水电费_水费费用部门水费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_水电费_电费费用部门电费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_水电费_取暖费费用部门取暖费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_办公费费用部门办公费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_差旅费费用部门差旅费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_折旧费费用部门折旧费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_修理费费用部门修理费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_租赁费费用部门租赁费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_车辆使用费费用部门车辆使用费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_会议费费用部门会议费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_业务招待费费用部门业务招待费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_物业管理费费用部门物业管理费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_低值易耗品费用部门低值易耗品家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_包装物摊销费用部门包装物摊销家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_咨询服务费费用部门咨询服务费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_劳务费费用部门劳务费家具厂博家用主账制造费用双向制造费用_其他费用部门其他家具厂博家用主账存货调拨单双向原材料组织间调拨原材料家具厂博家用主账存货调拨单双向库存商品_外购商品组织间调拨库存商品家具厂博家用主账存货调拨单双向库存商品_半成品组织间调拨半成品家具厂博家用主账存货调拨单双向库存商品_库存产成品组织间调拨产成品家具厂博家用主账工资费用费用分摊表双向制造费用_工资部门家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用工资家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用福利费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用养老保险家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用医疗保险家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用失业保险家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用工伤保险家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用生育保险家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用住房公积金家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用工会经费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用职工教育经费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用手机费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用固定电话费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用交通费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用运费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用水费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用电费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用取暖费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用办公费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用差旅费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用折旧费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用修理费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用租赁费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用车辆使用费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用会议费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用业务招待费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用物业管理费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用低值易耗品家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用包装物摊销家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用咨询服务费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用劳务费家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用其他家具厂博家用主账原材料费用分摊表双向生产成本_制造费用杂项材料家具厂博家用主账存货库存异动明细双向原材料原材料家具厂博家用主账存货库存异动明细双向库存商品_外购商品库存商品家具厂博家用主账存货库存异动明细双向库存商品_半成品半成品家具厂博家用主账杂发对方科目库存异动明细双向制造费用_低值易耗品受益部门家具厂博家用主账存货生产领料单双向原材料原材料家具厂博家用主账存货生产领料单双向库存商品_外购商品库存商品家具厂博家用主账存货生产领料单双向库存商品_半成品半成品家具厂博家用主账存货完工报告双向原材料原材料家具厂博家用主账存货完工报告双向库存商品_外购商品库存商品家具厂博家用主账存货完工报告双向库存商品_半成品半成品家具厂博家用主账存货完工报告双向库存商品_库存产成品产成品2.4测试案例说明1、物料案例罗马假日餐椅B040401-B1590169-00基本操作步骤A、参数设定、分配标准设定、费用接口取数设定B、成本阶层推算、费用取数、间接费用分配、各工厂组织成本计算C、半成品、成品入库到家用组织，此时的入库成本是工厂的制造成本，若本月未出库又有同样产品入库，则月底加权平均重新计算成本，销售出库的成本取加权后的成本D、生成交易分录、转总账、期末结账E、成本计算前，库存模块、费用模块、固定资产模块本月日期数据不能再变动，2.4.1操作流程：1在博家用库存模块进行成本计算选择要计算的成本域2在家具厂进行成本计算进入成本会计点击【成本阶层】，进行成本阶层推算：3、建立费用分配组费用分配组的建立原则是按照费用的明细科目设置4、家具厂建立分配标准分配标准可以完工数量、实际材料成本、入库数量等等来分配，有一个费用分配组就要建立一个分配标准（件分配标准列表）5、进入成本会计【产量取数】模块进行产量取数:产量列表：6、建立库存费用接口选择并确定后，选择操作-自动生成，系统就会自动完成库存费用接口的设置建立总账费用接口说明：在科目选择上要按照辅助核算的不同部门逐个做接口设置所有费用科目都要根据费用分配组建立接口，费用分配组要和费用科目一一对应。要求费用发生一定要在借方，如有贷方的也要在借方显示红字。7、家具厂费用接口取数-库存费用取数-总账费用接口取数-费用取数列表生产订单直接费用查询8、在博家用总账中录入费用凭证（包含折旧费，维修费、办公费等费用，在此未一一列出）录入凭证列表：9、家具厂间接费用分配10、家具厂成本计算2.4.2查看成本计算结果查询结果查询结果下表为导出的EXCEL的完整表2.4.3AAI配置：料品财务分类在博家用和各个工厂都需要设置。影响因素和会计分录模板在博家用设置，工厂不需要设置，组织选择对应的工厂组织。转总账只在各个工厂转。设置预设科目的影响因素：设置会计科目模板：如需设置自动会计业务类型，操作如下：2.4.4批量生成交易分录进入家具厂组织：查询生产的交易分录：2.4.5转总账成本模块转总账，各个工厂分别产生交易分录后，分别转总账，以家具厂为例：可以根据所需条件合并生单库存模块转总账2.4.6期末结账检查是否有问题，如没有问题点击确定结账。查看结果：如果结账后发现问题可反结账总的计算步骤和原则是：1、 在博家用组织进行成本计算，计算出各个工厂组织领料成本2、 在各个工厂组织分别设置“成本阶层”、“分配标准”、“费用接口设置”，在分别进行产量和费用取数，然后进行成本计算、成本调整等-44-