Excel应用实例教程第5篇财务篇课件.ppt
第5篇 财务篇,5.1 项目13 制作公司投资决策分析,5.1.1 项目背景财务部门在对投资项目的贷款分析时，可利用Excel的函数来预算项目的投资期、偿还金额等指标。本项目通过制作“公司投资决策分析”来介绍Excel模拟运算表在财务预算和分析方面的应用。,Excel模拟运算表工具是一种只需一步操作就能计算出所有变化的模拟分析工具。它可以显示公式中某些值的变化对计算结果的影响，为同时求解某一运算中所有可能的变化值组合提供了捷径。,并且，模拟运算表还可以将所有不同的计算结果同时显示在工作表中，便于查看和比较。Excel有两种类型的模拟运算表：单变量模拟运算表和双变量模拟运算表。,5.1.2 项目效果,图5-1 投资贷款分析表,5.1.3 知识与技能工作簿的创建工作表重命名公式的使用函数PMT的使用模拟运算表工作表格式化,5.1.4 解决方案任务1 创建工作簿，重命名工作表（1）启动Excel 2003，新建一个空白工作簿。（2）将创建的工作薄以“公司投资决策分析”为名保存。（3）将“公司投资决策分析”工作簿中的Sheet1工作表重命名为“投资贷款分析表”。,任务2 创建“投资贷款分析表”结构本案例中针对公司需要购进一批设备，需要资金100万元，现需向银行贷款部分资金，年利率假设为5.9%，采取每月等额还款的方式。,现需要分析不同贷款数额（90万、80万、70万、60万、50万以及40万），不同还款期限（5年、10年、15年及20年）下对应的每月应还贷款金额。,（1）输入贷款分析的基本数据。（2）计算“总还款期数”。选中C6单元格。输入公式“=C4*C5”。按【Enter】键确认，计算出“总还款期数”。,任务3 计算“每月偿还金额”（1）选中C7单元格。（2）输入公式“=PMT(C3/12,C6,C2)”（3）按【Enter】键，计算出给定条件下的“每月偿还金额”。,任务4 计算不同“贷款金额”和不同“总还款期数”的“每月偿还金额”这里，设定贷款数额分别为90万、80万、70万、60万、50万以及40万，还款期限分别为5年、10年、15年及20年。,（1）创建贷款分析的框架。（2）计算“每月偿还金额”。选中B10单元格。插入PMT函数，设置函数参数。选中B10:F16单元格区域。,选择【数据】菜单中的【模拟运算表】命令，打开【模拟运算表】对话框，并将“输入引用行的单元格”设置为“$C$6”，“输入引用列的单元格”设置为“$C$2”。单击【确定】按钮，计算出不同“贷款金额”和不同“总还款期数”的“每月偿还金额”。,任务5 格式化“投资贷款分析表”（1）将C11:F16单元格区域的数据设置为“货币”格式，货币符号为“￥”，小数位数为2。（2）分别为B2:C7、A10:F16单元格区域设置内细外粗的表格边框。（3）隐藏工作表网格线。,5.1.5 项目小结本项目通过制作“公司投资决策分析”，主要介绍了工作簿的创建、工作表重命名，公式以及函数PMT的使用。在此基础上，利用模拟运算表分别计算了固定条件及可变条件下的贷款分析表，从而为公司项目贷款提供决策方案。,5.1.6 拓展项目1.制作不同贷款利率下每月偿还金额贷款分析表（单模拟变量）。2.制作不同贷款利率、不同还款期限下每月偿还金额贷款分析表（双模拟变量）。,5.2 项目14 制作本量利分析,5.2.1 项目背景在财务管理工作中，本量利的分析在财务分析中占有举足轻重的作用。通过设定固定成本、售价、数量等指标，可计算出相应的利润。利用Excel提供的方案管理器，可以进行更复杂的分析，模拟为达到预算目标选择不同方式的大致结果。,对于每种方式的结果都被称之为一个方案，根据多个方案的对比分析，可以考查不同方案的优势，从中选择最适合公司目标的方案。本项目通过制作“本量利分析”来介绍Excel方案管理器在财务分析方面的应用。,5.2.2 项目效果,图5-2 本量利方案摘要,5.2.3 知识与技能工作簿的创建工作表重命名公式的使用方案管理器,5.2.4 解决方案任务1 创建工作簿，重命名工作表（1）启动Excel 2003，新建一个空白工作簿。（2）将创建的工作薄以“本量利分析”为名保存。（3）将“本量利分析”工作簿中的Sheet1工作表重命名为“本量利分析模型”。,任务2 创建“本量利分析”模型这里，我们首先建立一个简单的模型，该模型是假设生产不同数量的某产品，所产生对利润的影响。在该模型中有4个可变量：单价、数量、单件成本和宣传费率。,（1）建立模型的基本结构。（2）分别将B1:B4单元格名称命名为：单价、数量、单件成本和宣传费率。（3）输入模型基础数据。,（4）计算“销售金额”数据。这里，销售金额=单价*数量。（5）计算“成本”数据。这里，成本=固定成本+数量*单件成本。（6）计算“利润”数据。这里，利润=销售金额-成本-费用*（1+宣传费率）,任务3 建立“本量利分析”方案（1）选择【工具】菜单中的【方案】命令，打开【方案管理器】对话框。（2）单击【方案管理器】对话框中的【添加】按钮，打开【编辑方案】对话框。,（3）在“方案名”框中输入“3000件”，在“可变单元格”中设置区域“$B$1:$B$4”。（4）单击【确定】按钮，打开【方案变量值】对话框，设定“单价”、“数量”、“单件成本”和“宣传费率”的值。,（5）单击【确定】按钮，完成“3000件”方案的设定。（6）分别设置“5000件”、“8000件”和“10000件”的方案变量值。,任务4 显示“本量利分析”方案设定了各种模拟方案后，我们就可以随时察看模拟的结果。,（1）在“方案”列表框中，选定要显示的方案。（2）单击【显示】按钮，选定方案中可变单元格的值将出现在工作表的可变单元格中，同时工作表重新计算，以反映模拟的结果。,任务5 建立“本量利分析”方案摘要报告（1）单击【方案管理器】中的【摘要】按钮，打开【方案摘要】对话框。,（2）在【方案摘要】对话框中选择“结果类型”为“方案摘要”。在“结果单元格”框中，通过选定单元格或键入单元格引用来指定每个方案中重要的单元格。,（3）单击【确定】按钮，生成“本量利”分析方法摘要。（4）将新生成的“方案摘要”工作表重命名为“本量利分析方案摘要”,5.2.5 项目小结本项目通过制作“本量利分析”，主要介绍了工作簿的创建、工作表重命名、构造方案分析模型、公式的使用。在此基础上，利用方案管理器建立方案、显示方案即生成方案摘要，从而为公司的生产和销售提供决策方案。,5.2.6 拓展项目1.制作商品销售毛利分析模型（其中：毛利=进货成本*加价百分比*销售数量-销售费用）。2.利用上面的商品销售毛利分析模型制作商品销售毛利方案摘要。,5.3 项目15 制作资产负债表,5.3.1 项目背景资产负债表是反映企业一定时间内全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。,通过两个会计期间的资产负债数据进行对比可以清楚地了解企业资产和负债的变化。本项目通过制作“资产负债表”来介绍Excel方案管理器在财务管理方面的应用。,5.3.2 项目效果,图5-3 资产负债表,5.3.3 知识与技能工作簿的创建工作表重命名公式的使用单元格的引用模板的使用,5.3.4 解决方案本项目在试算平衡表和损益表的基础上，制作企业的资产负债表。,任务1 创建工作簿，重命名工作表（1）启动Excel 2003，新建一个空白工作簿。（2）将创建的工作薄以“资产负债表”为名保存。（3）将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。,任务2 创建“试算表”（1）创建“试算表”框架。（2）输入各个会计科目的数据。（3）计算试算表的“合计”数据。,任务3 创建“损益表”（1）创建“损益表”框架。（2）计算“收入”数据。这里，损益表“收入”等于试算表的“利息收入”与“营业收入”之和。,（3）计算“营业费用”数据。这里，“营业费用”为试算表会计科目中有“（营）”字的项目之和,（4）计算“管理费用”数据。这里，“管理费用”为试算表会计科目中有“（管）”字的项目之和（5）计算“本期净利”数据。这里，本期净利=收入-营业费用-管理费用。,任务4 创建“资产负债表”（1）创建“资产负债表”框架。（2）引用数据。资产负债表中相关科目是来源于试算表和损益表的，所以可以利用“=”加鼠标的单击实现数据的引用。（3）计算资产负债表中的借方和贷方“合计”。,5.3.5 项目小结本项目通过制作“本量利分析”，主要介绍了工作簿的创建、工作表重命名、利用试算平衡等方法来协助制作资产负债表。在Excel中，除了直接输入之外，还可以利用模板来生成所在行业企业的各类标准报表，再根据各个企业自身特点，修改和完善。,5.3.6 拓展项目1.制作损益表。2.利用模板构造企业财务状况变动表。,
