某集团公司管理制度汇编（DOC 163页）.docx

第一章 管理纲要总 则第一条 制定目的管理纲要作为*有限公司（以下简称集团公司）管理的纲领性文件，用于规范和指导集团公司及其下属子公司经营和管理业务。第二条 适用范围管理纲要的适用范围为集团公司总部及集团下属的全资子公司和控股子公司（以下简称：项目公司）。集团定位第三条 基本性质*有限公司作为昂展投资控股有限公司下属二级集团公司，负责投资集团在房地产领域所有投资业务的项目运营与资产管理。第四条 集团使命（暂缺）第五条 战略目标*有限公司的战略目标是成为一个全国知名的地产企业集团，使之成为并始终保持中国地产行业最具影响力的地产品牌之一。集团文化第六条 核心价值观（暂缺）第七条 发展观（暂缺）第八条 经营理念没有疲软的市场，只有失败的经营。第九条 集团口号（暂缺）第十条 集团精神（暂缺）第十一条 管理理念“专业化” 依托专业人才，专注地产业务；“规范化” 规范执行集团管理制度和业务流程；“标准化” 打造出具有昂展特质的标准化产品和服务；“模式化” 探索出具有昂展特色的业务发展和品牌战略模式。第十二条 服务理念对公司负责就是对客户负责，对客户负责也就是对公司负责。第十三条 人才观念（暂缺）战略规划第十四条 投资理念（暂缺）第十五条 经营方针坚持以品牌为核心，以市场为导向，以战略为指导，以流程为基础，高度重视企业信誉及客户满意度，坚持良性发展与快速发展相平衡的经营方针，实现地产集团健康、良性和可持续发展。第十六条 区域市场布局（暂缺）第十七条 业务战略布局（暂缺）第十八条 产品业态定位（暂缺）第十九条 项目开发模式（暂缺）第二十条 财务战略（暂缺）第二十一条 人才战略推广“大人力资源概念”， 加强培训、沟通和团队建设，提升集团学习氛围和员工整体素质，通过内部培养和外部引进，广纳人才，储备和搭建以复合型管理人才和技术人才为核心骨干的人才梯队。运行机制第二十二条 集团运行体制（一）集团实行在置业集团董事会领导下的总裁负责制，接受置业集团董事会和昂展投资集团的监督，并接受各项目公司董事会委托对各项目公司实施管理和监督职能。（二）项目公司实行置业集团领导下的总经理负责制，并接受置业集团公司的监督。（三）总裁办公会是集团日常经营管理的最高决策机构，总裁办公会系非常设机构，通过定期与不定期召开会议并形成决议的方式发挥其职能。第二十三条 母子公司管理机制（一）集团公司以产权关系为依据确定与各类子公司及委托管理的企业之间的管理深度和分权方式。（二）集团公司与子公司之间的管理关系主要在集团公司与子公司董事会之间发生，集团公司职能部门与子公司职能部门之间的管理关系主要是业务系统内指导与被指导的关系。（三）实行弹性授权机制，基本原则是：在监管约束有效的前提下充分授权。（四）授权关系将按子公司的资产存量、经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况，在集团公司、董事会、经营班子之间作适当的划分。第二十四条 集团公司对子公司的监控（一）集团公司对子公司的监控以不影响子公司活力及正常的经营活动为前提，保证所有者权益为原则。（二）控制方式包括：1、股权控制。集团公司作为出资人，以资本为纽带，行使股东权利，包括管理监督权、利益分配权和股份处分权等。2、财务控制。集团公司对子公司的投资规模、资产结构、资产安全、成本利润等实施监督、指导和调节。3、人事控制。集团公司通过子公司董事会掌握子公司重要管理职位的任免权，集团公司将不断完善产权代表管理制度。4、制度考核。集团公司对子公司实施定期报告制度，绩效考核制度和监督审计制度。第二十五条 集团公司对项目公司的绩效考核（一）集团董事会设立专门绩效考核委员会，行使对整体集团公司范围内的绩效考核。（二）集团公司按照项目公司年度经营计划指标对项目公司经营业绩进行考核，考核结果同时作为项目公司总经理的绩效考核成绩。第二十六条 集团公司对项目公司的审计（一）集团董事会设立专门审计委员会，实施对项目公司的定期和不定期审计。（二）审计范围包括对项目公司工程项目决算、财务、人员离职等事项。集团管理体制第二十七条 集团公司管理体制及职能定位集团公司和项目公司均实行目标管理和现金收支预算管理，集团公司实行的是“统一筹划、有限授权、分级管理、管控结合”的扁平式管理体制。集团公司的管理职能定位于战略决策、指导、监督和检查。第二十八条 子公司职能定位子公司职能定位于执行层面，是集团公司目标管理的实施单位，并在集团公司授权范围内组织开展以集团公司战略目标为核心、以集团公司下达的各阶段经营管理目标和工作布署为依据的日常经营管理工作。第二十九条 集团公司部门设置根据集团公司的职能定位，其职能部门包括：投资发展中心、成本控制中心、计划财务中心、总裁办公室。第三十条 项目公司部门设置（一）原则上，项目公司采取“四部一中心”的组织结构，即财务部、人事行政部、工程部、预算部和营销中心。营销中心下设：销售部、策划部和客服部。（二）项目公司可以根据公司发展阶段、项目进展情况适时调整公司组织结构，但必须经过集团公司审批。第三十一条 基本管理原则（一）“一个确保、一个必须”集团管理必须坚持“一个确保、一个必须”的原则，即确保集团程序化管理工作能够有效、严格的执行，对非程序化管理工作的决策，必须事前与集团公司保持有效沟通并在其授权范围内行使职权。（二）48小时复命制集团员工承办的工作，除另有规定时限情况外，必须在48小时内完成，无法在48小时内完成的，也必须在48小时内反馈进度。（三）遵循点对点、口对口、面对面的管理原则，即在日常经营管理活动中，严格按集团公司颁布的组织架构进行点对点对接；在业务和管理工作指导上则遵循各业务职能口对口对接；在检查、监督上则遵循集团公司层面与子公司层面的面对面对接。严禁越级汇报和越级指挥。土地储备第三十二条 土地储备原则（一） 新增项目要符合集团制定的战略发展目标和既定的企业战略经营方针；（二） 集团能够基本掌握和控制新增项目的土地开发进度与节奏，能够确保现金的流畅和快速滚动，提高资金运转率。第三十三条 土地储备标准新增项目土地至少原则上须具备下述三个衡量指标中的一个：（一） 新增项目的占地面积在100亩以上；（二） 新增项目的总建筑面积在50000M2以上；（三） 新增项目的销售额在3亿元人民币以上。第三十四条 土地储备决策权新增项目储备的决策权在集团公司：（一） 现有城市土地拓展由项目公司负责，由集团公司决策；（二） 现有城市之外区域的拓展工作由集团投资发展中心直接负责，项目获取后的管辖权归属由集团公司决策。财 务第三十五条 资金管理集团公司对资金实行集中管理，统一调配。第三十六条 会计核算集团公司会计核算按照权责发生制原则，实行各经营单位独立核算。第三十七条 预算管理集团公司实行现金收支预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，以实现项目目标利润及年度经营目标为最终目标，并将此纳入集团公司绩效考核体系。第三十八条 财务审批集团公司根据资金使用类别及金额实施分级管理、分级审批。第三十九条 合同审批集团公司根据合同类别及金额实施分级管理、分级审批。第四十条 财务人员管理集团公司和项目公司财务高层管理人员任免由置业集团公司总裁办公会提报置业集团董事会最终审批。集团公司财务中层管理人员任免由总裁办公会提报，置业集团总裁最终审批。各项目公司财务中层管理人员由项目公司提报，集团公司最终审批。人 事第四十一条 人事审批权限除项目公司总经理或全面主持工作的常务副总经理以外，根据级别和岗位重要性实行分级审批、分级管理。第四十二条 岗位编制集团对集团公司和项目公司的岗位设置及人员编制实行统一规划与管理。第四十三条 用人标准原则上，除后勤人员以外，所有入职员工必须具备大专以上学历，并至少拥有两年以上工作经验，并以此作为员工录用、晋级和提薪的基准条件。第四十四条 员工培训集团公司及下属子公司人事行政部专设培训主管，培训工作纳入项目公司绩效考核。第四十五条 人才梯队建设集团制定统一的人才储备计划和人才梯队建设规划，各项目公司均须服从于集团公司的统一规划。第四十六条 薪酬福利（一）集团实行统一制定的薪酬和福利管理体系；（二）集团薪酬福利实行总额管理，纳入集团预算管理体系。第四十七条 绩效考核项目公司将年度经营计划指标分解至各个部门，并按照集团公司统一制定的绩效考核方案和选取的关键绩效指标体系，自行考核，并接受集团公司总裁办公室的检查、监督。工 程第四十八条 工程计划子公司（项目部）的工程计划必须服从于项目公司年度经营计划。第四十九条 工程质量项目工程质量必须达到国家及地方工程质量验收标准。第五十条 成本控制项目工程的成本控制以集团公司核定的项目投资预算为控制依据。第五十一条 规划设计项目工程规划设计以设计规范、当地市场需求、产品定位为重要参考依据。第五十二条 审图项目公司以项目营销方案、工程成本控制目标为基准审图。第五十三条 工程发包、甲供甲指材料采购项目工程发包、甲供甲指材料的采购一律实行招投标制。第五十四条 材料认价材料认价根据材料类别和金额实施分级管理。第五十五条 工程款拨付（一）工程进度款以审核批准的工程进度报量为依据；（二）甲供材料、设备款以审核批准的甲供材料、设备进场报验单为依据。第五十六条 工程洽商集团对工程洽商实施分级管理：（一）工程类技术洽商根据风险级别实施分级管理；（二）工程类经济洽商根据金额实施分级管理。第五十七条 项目工程决算项目工程决算由集团公司负责组织，集团公司实行控制。第五十八条 工程档案工程档案资料一律上报集团公司备案。营销客服第五十九条 项目营销计划项目营销计划必须服从于项目公司年度经营计划。第六十条 营销策划方案季度和年度营销策划方案由集团公司审批，月度营销计划根据集团审批后的策划方案由项目公司自行制定和审批。第六十一条 广告宣传计划的执行广告宣传计划的执行必须严格按照审批后的营销策划方案执行。第六十二条 营销费用控制营销费用控制以集团公司核定的项目投资预算为控制依据。第六十三条 销售员绩效考核项目公司在集团制定的销售绩效考核原则上自行对销售业务员进行考核。第六十四条 客户服务项目公司客户服务实行客户服务专员制度。第六十五条 客户赔款集团根据客户赔款的事由、责任方实施分级管理。附 则第六十六条 纲要的制定集团公司负责制定本纲要及其相关的制度、规定，推动本纲要的实施。第六十七条 纲要的修订本纲要将随着集团的发展而补充、完善，原则上每三年修订一次，修订的程序、方式和责任人由集团公司决定。第六十八条 解释权本纲要由集团公司或其指定的管理部门负责解释。第二章 组织机构及部门职能说明集团公司组织机构职能图：董事会总 裁投资发展中心计划财务中心成本控制中心企业战略预算管理资金运营财务核算法 务合同管理总 工副总裁总裁办公室人 事投资拓展与投资管理行 政审 计产品研发市场营销部门职能说明：一、 投资发展中心1. 从事企业战略发展各类研究工作，并协助公司董事会、总裁制定企业战略目标、战略规划。2. 参与企业战略发展规划、各阶段经营计划的编制、分析、评估、检查、指导、监督工作。3. 参与企业各项规章制度的编制工作和业务流程的设计工作。4. 与集团公司业务发展相关的行业、区域市场及产品调研与分析工作。负责投资项目信息的收集，并撰写可行性分析报告。5. 参与集团公司投资项目评估工作、谈判工作。6. 参与全集团公司投资项目前期策划工作、前期设计工作。7. 从事新产品、新业务研发工作。8. 从事集团公司项目运作模式化研究。从事集团公司产品标准化研究工作。9. 参与各项目公司各阶段市场营销计划的制定工作，并对计划实施情况进行检查、监督、指导。10. 负责集团公司营销资源整合工作。11. 负责集团公司产品品牌及公司品牌推广和管理工作。12. 研究、策划、制订、建设、推行公司企业文化。13. 为子公司提供各种专业性服务及协助配合工作。14. 集团公司交办的其他工作。二、 成本控制中心1. 负责对集团公司所有开发项目成本进行全程、全方位动态控制，并在集团公司授权下履行管理、审批职责。2. 参与集团公司投资项目评估工作，协助集团公司制定各开发项目的成本控制指标。3. 参与企业各阶段经营计划的编制、分析、评估、检查、监督、指导工作。4. 参与招投标及管理工作。5. 负责对各子公司成本控制情况、成本控制制度执行情况进行检查、监督、指导。6. 参与重大施工、材料采购合同的谈判。7. 对支出类合同进行管理并对合同执行情况进行检查、监督。8. 参与集团公司各项审计工作。9. 负责各项目工程决算工作。10. 为子公司提供各种专业性服务及协助配合工作。11. 集团公司交办的其他工作。三、 计划财务中心1. 负责集团公司本部日常财务管理及核算工作，并指导子公司日常财务管理及核算工作。2. 负责编制各阶段财务收支计划、现金预算，参与集团公司各阶段经营计划的编制工作。3. 对各时期全集团公司各阶段经营计划、预算执行情况等所有与财务相关数据进行汇总统计、分析评估，为集团公司各项经营决策提供依据。4. 对全集团公司资金进行调度及统筹监控管理。5. 统筹集团公司对外融资的各项工作。6. 参与集团公司投资项目评估工作。7. 对子公司财务管理各项规章制度执行情况进行检查、监督、指导。8. 负责集团公司内部各类审计工作。9. 为子公司财务系统工作提供服务及协助、配合工作。10. 对集团各公司年初提出的经营考核目标的效度和信度进行审核。11. 集团公司交办的其他工作。四、 总裁办公室1. 在总裁的领导下对各子公司运营情况进行监管，对各子公司管理风险控制情况进行检查、监督、评估。2. 参与全集团公司内部年度经营审计及离任审计工作。3. 负责全集团公司纪律检查工作，对子公司、集团公司本部各项管理规章制度执行情况进行检查、监督、指导。4. 在集团公司授权范围内负责全集团公司人事管理工作。5. 在集团公司授权范围内负责全集团公司行政管理工作。6. 负责集团公司本部人事、行政、文秘档案管理工作。7. 负责集团公司各业务职能部门及子公司经营业绩考核主评工作。8. 负责集团公司人力资源开发工作。9. 为子公司提供专业指导、服务、协助及配合工作。10. 负责集团公司法务工作。11. 集团公司交办的其他工作。第三章 经营管理制度第一节 工 作 纪 律一、集团公司规章制度、业务流程由集团公司统一制定，各子公司在制定本公司的规章制度、业务流程不能与集团公司的规章制度、业务流程产生原则上的冲突。二、集团公司规章制度、业务流程由集团公司总裁办公会统一解释。在规章制度、业务流程执行过程中，如出现理解不一致或理解模糊时，则最终按集团公司解释执行。三、公司全体员工必须在集团公司的规章制度、业务流程指导下开展工作，履行职责。四、公司所有员工必须绝对服从组织分配，在不违反集团公司的规章制度、业务流程前提下绝对服从上级领导。五、公司所有员工必须严格按程序办事，对违反程序的现象，公司所有员工都有权力加以制止，都有权力越级反映。六、坚决杜绝违反集团公司规章制度、业务流程，尤其是人、财、物方面的越权审批、倒签审批、迂回审批、缺省审批等违规违纪现象。七、公司所有员工都有义务维护公司管理秩序和办公秩序，严禁越级请示，杜绝越级指挥现象的出现。八、公司实行“48小时复命制”工作标准，即：（一） 员工所承办的工作任务，除另有规定时限外，必须在48小时内完成。（二） 无法在48小时内完成的，也必须在48小时内主动向上级反馈进度。九、公司中层以上管理人员有责任保持公司工作信息和工作批示的畅通，确保上通下达，基层员工发现问题或面临困难，必须在第一时间向上级反映、反馈。十、在不违反集团公司规章制度、业务流程的前提下，任何部门都必须无条件地支持配合其他部门的工作。十一、公司尚未做出最后的决策，严禁未经授权擅自对外散布。公司任何人不得在公司内部传播与本公司所有相关的不实言论和不利于团结的言论。十二、公司所有员工因工作关系收受外单位礼品，必须向集团公司总裁办公室申报。无论任何情况，公司所有员工不得收受关系单位礼金。十三、集团公司总裁办公室为集团公司纪律检查部门。第二节 经营计划与预算管理制度第一章 总 则11 经营计划总则第一条 为提高集团公司的经营管理水平和经济效益，加强集团公司及子公司经营管理的计划性，特制定本管理制度。第二条 年度经营计划是实现集团公司战略规划的重要组成部分，是加强资源管理、调控开发规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。第三条 年度经营计划包括集团公司各业务职能部门和下属项目公司（以下统一简称：各单位）两个层级。第四条 集团公司对计划管理实行“统一计划、分级管理”的原则，进行总量调控和目标管理。第五条 本制度所称计划，仅指年度经营计划。 12 预算管理总则第一条 为规范集团公司的预算管理工作，结合集团公司各单位的实际情况，制订本预算管理制度。l 集团公司实行以项目目标利润和年度目标利润为导向的预算管理，本预算管理制度是旨在确保该导向的预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。l 集团公司的预算管理遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，以实 现项目目标利润及年度目标利润为最终目标。在预算目标指引下，各单位应围绕实现项目目标利润及年度目标利润实施经营管理活动。 第二章 经营计划和预算的内容与信息21 经营计划的内容和信息第一条 本计划是集团公司及各单位在计划年度中经营计划的书面报告，其内容不仅要包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程中的各种不确定因素预测和相应对策阐述。第二条 集团公司年度经营计划的主要内容包括但不限于：1. 经济、政策、行业、市场、竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响。2. 年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。3. 经营管理方针和目标。经营管理方针主要包括：基本方针、开发、销售方针、成本、利润方针等。年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。4. 主要经营管理目标。关键经营管理指标的选择范围包括但不限于：a) 财务指标以年利润和项目利润回报为核心的一系列财务指标，包括总资产、净资产、资产负债率、主营业务收入、主营业务成本、营业费用率、管理费用率、财务费用率、资产收益率、净资产收益率、净现金增加额、投资收益、应收帐款周转率等。b) 内部管理指标综合管理满意度、部门协调满意度、内部服务支持满意度等。c) 客户指标客户满意度、客户投诉率、投诉处理率、客户退房率、客户解约率等。d) 学习成长指标员工满意度、员工流失率、员工人均培训时间等。e) 主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明。5年度为确保经营计划实现，而采取的工作思路和主要经营管理举措，以及相应的计划：A） 经营计划及举措l 项目投资计划及举措l 项目开发计划及举措l 工程施工计划及举措l 销售实现计划及举措l 其它经营计划及举措B） 年度业务收入计划及构成l 主营业务收入计划及说明l 其他收入计划及说明C） 年度成本费用计划及构成l 年度主营业务成本构成及说明l 年度营业费用构成及说明l 年度管理费用构成及说明l 年度财务费用构成及说明l 年度营业外支出的构成及说明l 年度开发成本费用控制的主要措施D） 财务收支计划及构成l 年度现金收支计划及说明l 年度投资计划及构成说明l 年度融资计划及构成说明l 年度应收帐款回收计划及举措l 年度固定资产购置计划及说明E） 人力资源计划及举措l 年度人力资源需求分析及招聘计划l 年度薪酬福利计划及举措l 年度考核激励计划及举措l 年度培训开发计划及举措F） 管理提升和制度建设计划及举措l 策划管理、工程管理、销售管理、客服管理等制度完善计划及举措l 预算管理、财务管理、绩效考核制度、薪酬管理制度完善计划及举措l 其它管理制度完善及举措l 其它计划及举措6年度公司风险分析及相应对策准备 A）战略风险及对策B）市场风险及对策C）经营风险及对策D）财务风险及对策E）人才与组织结构风险及对策F）信用风险及对策7其它 A）需要董事会提供的支持和帮助B）需要其他资源提供的支持和帮助C）其它内容第三条 计划所需信息。编制年度计划要广泛收集并研究有关信息，以求数据来 源有依据。其中：（1）经济政策信息。所在区域经济发展状况、区域经济发展总体规划、房地产行业政策、财政税收政策、城市规划方案等；（2）市场信息。包括区域市场行业现状及发展变化趋势、价格变化趋势、竞争情况；（3）集团系统内部信息，包括发展战略、经营状况分析报告、内部历史信息等。22 预算的内容和信息第一条 预算是依据经营计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排，预算的信息主要来自年度经营计划。第二条 项目目标利润是集团公司预算编制的起点，年度目标利润是集团公司预算编制的核心。围绕项目目标利润和年度目标利润编制的各项预算构成一个完整的预算管理体系，集团公司年度预算的主要内容包括但不限于：（1）以项目目标利润为核心的财务指标预算A 销售收入B 开发成本C 销售费用D 管理费用E 财务费用摊销预算F 税金G 利润H 投资回报率（2）以年度目标利润为核心的财务指标预算A、销售收入预算与月度资金回笼安排B、开发成本预算与月度资金支付安排C、销售费用预算及月度安排D、年度管理费用预算及月度安排E、财务费用预算及月度安排F、税金缴纳预算G、年度固定资产购置预算及说明H、其他收入和费用预算（3）年度资金预算A、年度资金需求预算及说明B、月度资金需求预算及说明（4）年度资产负债表预算及说明（5）年度利润表预算及说明（6）年度现金流量表预算及说明第三章 经营计划和预算管理的组织机构第一条 集团公司的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、总裁、副总裁、 各职能部门负责人。第二条 集团公司董事会职责：（1）根据有关计划管理的政策、制度、规定等及集团公司总体战略目标，分解并提出对地产业务发展的业绩期望；（2）根据地产历史经营管理过程监控数据和相关分析，质询集团公司总裁提交的集团公司年度业务经营计划及预算草案的合理性、准确性和可行性；（3）对年度业务经营计划及预算草案提出修改意见，并对集团公司应提供相关资源做出统筹安排；（4）核定经营计划及预算草案达到董事会规划目标要求后，批准集团公司的最终年度计划经营目标及财务预算；（5）年终考核并最终审批集团公司提交年度经营计划、预算执行情况及奖惩方案。第三条 总裁的职责（1）根据董事会制定的集团年度业务发展的业绩期望，确定编制方针和程序并组织安排年度经营计划及预算的编制工作；（2）审核集团公司总裁办公会提交的年度业务经营计划及预算草案；（3）向董事会提交集团公司年度经营计划及预算草案，经审批后确定并下达集团公司的最终年度经营管理目标、经营计划及预算；（4）年终评价集团公司经营计划及预算的实施状况，审核集团计划、预算执行情况及奖惩方案，并提报董事会。第四条 总裁办公会的职责（1）传达总裁确定的集团总体经营管理方针、总体业绩目标；（2）审核质询各单位年度经营计划的合理性、准确性和可行性；（3）听取各单位对集团公司经营计划及预算草案的反馈意见；（4）负责监督落实公司年度经营计划及预算的执行，并对公司年度经营计划及预算实施的偏差进行分析并向集团公司董事会、总裁提出纠正建议。（5）年终审议集团公司年度经营计划及预算的执行汇报、分析报告及奖惩方案。第五条 副总裁的工作职责（1）负责提供制定集团公司年度经营计划及预算的财务依据；（2）负责对集团年度经营计划及预算所需的财务资源进行分析；（3）根据各项目公司相关业务发展计划协调和合理配置财务资源；（4）根据集团公司年度经营计划指导编制集团公司年度财务预算草案；（5）负责集团公司年度经营计划与预算管理的衔接及一致性；（6）负责协助总裁召集、主持计划及预算编制工作，准备相关会议文件；（7）负责协助总裁撰写年度经营计划及预算草案和最终年度经营计划及预算；（8）负责上通下达，组织协调各负责单位展开工作，督促编制的进度；（9）负责对集团公司各单位所开展经营计划及预算的编制工作提供指导和支持，并提供编制中所需的各种信息；（10）对各单位进行日常计划管理的培训，督导各部门和公司切实执行计划及预算有关事宜；（11）负责对各部门和公司年度业务执行报告进行核定、汇总，并撰写公司年度经营计划及预算执行报告和相关分析报告，并拟定奖惩方案；（12）其他有关计划推行的联络事项。第六条 各项目公司和职能部门职责（1）负责编制本单位年度经营计划及预算草案；（2）协助集团公司制定集团公司年度经营计划及预算；（3）负责执行本单位经营计划及预算，并定期就计划及预算执行结果向集团公司汇报，就本单位计划及预算执行偏差进行分析和说明；（4）年终就本单位经营计划及预算的总体执行状况进行分析汇报；第四章 计划和预算的编制说明和下达4.1 经营计划及预算年度以一个会计年度为准，即：每年1月1日至12月31日 年度经营计划和预算的编制时间为每年的11月1日至12月31日。4.2 计划和预算编制的主体范围一级单位：*有限公司二级单位：（1）业务部门：投资发展中心（2）职能部门：计划财务中心，成本控制中心，总裁办公室（3）项目公司：包括项目部4.3 计划和预算编制的原则、要求和依据第一条 计划编制的原则：（1） 各项业务发展目标都要对照“三个水平”进行。即本公司历史最好水平、本年实际水平、地区同行业水平；（2） 搞好综合平衡。全面分析与处理各方面经营活动及各环节的内在联系，突出做好能力与资源需求之间的衔接与平衡；（3） 在全面计划管理的指导下，各单位均要依据集团公司业务目标总要求，结合本部门、本公司实际，制订具体计划，并将指标分解落实。第二条 预算编制原则：（1） 一致性原则：预算编制是实施以年度目标利润和项目目标利润为导向的预算管理的重要环节，各业务职能部门要从公司总体利益出发，根据公司的长远战略规划、年度计划目标进行编制，要服从公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。（2） 分级预算原则：各单位分别编制本单位预算，后由本单位预算编制领导小组集体审核确定。（3） 全面完整性原则：各项预算必须全面、完整，力求涵盖企业经营活动发生过程中涉及的所有经济行为。（4） 实事求是原则：预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观、地区经济状况、经济政策、行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。第三条 各单位经营计划和预算编制的要求和说明（1） 经营计划编制的要求和说明：对经营计划中的重大工作内容，各单位应逐项列出，并就每项工作制定时间进度表。（2） 预算编制的要求和说明a. 各单位在对各项预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出说明。b. 各单位要将预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开，尽可能压缩预算的预测范围，同时要较详细的表述评估预测过程。c. 各单位务必根据公司的总体目标，结合自身的发展情况和业务特征，将各种预算细分到各月份或季度。d. 各单位要尽量明细预算中包含的项目数据，以方便经营管理者和相关部门对执行的情况进行深入分析。e. 各单位应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，列入费用预算，并计入费用预算总额。预备费用占费用预算总额的比例不超过5%，具体比例由各单位自行申报，由本单位预算编制领导小组审批决定。 第四条 经营计划和预算编制的依据和基础：（1） 战略规划、战略目标是集团公司远景发展纲要，是年度经营计划的指导性文件；（2） 中期发展规划是分析阶段落实长远发展战略规划的中间环节、是指导编制年度计划的依据；（3） 年度的宏观经济和政策环境、市场环境、竞争环境、行业趋势以及自身资源的分析预测是整个经营计划编制可行性的理论依据；（4） 预算是依据经营计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排，公司年度经营计划中的年度目标利润和项目目标利润是各单位整个预算编制的起点；（5） 各单位报送的上年度公司年度经营计划及公司年度预算方案的经营计划和预算执行结果是整个经营计划编制连贯性的依据及预算编制的参照依据。第五章 计划和预算的管理监督与调整5.1 计划和预算管理监督部门及其职责第一条 在实行计划和预算管理时，坚持“权责分明，监督集中”的原则。第二条 投资发展中心是经营计划各种报告信息的归总部门，是对经营计划执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，负责收集汇总分析各单位经营活动中的各种经营管理信息以及计划执行信息（包括月度计划和执行数据比较统计表、月（季）度经营分析报告）；并对各单位计划的执行情况进行检查、监督和指导，以督导各单位更好地完成年度经营计划和目标。第三条 计划财务中心是预算各种报告信息的归总部门，是对预算执行过程进行日常管理核算、监控和分析的主管部门。负责收集、汇总、分析各单位预算执行信息，并对各单位预算执行情况进行检查、监督、指导。以督导各单位将预算执行结果控制在年度预算范围内。5.2 计划和预算管理及监督第一条 严格按月进行计划和预算汇报和分析，各子公司必须每月按照既定的格式填写报送经营计划和预算执行情况统计表，如同年初预算存在差距，应附加解释说明；第二条 集团公司各单位每月5日前将计划和预算月度统计表报送集团公司投资发展中心、计划财务中心；投资发展中心和计划财务中心于每月10日内将计划及预算执行情况统计汇总结果和简要分析说明递交总裁办公会成员、总裁、董事会。第三条 集团公司各单位每季度前10个工作日以内将计划和预算执行季度分析报告报送集团公司投资发展中心、计划财务中心；投资发展中心、计划财务中心联合汇总结果，对季度执行情况进行调查、研究、分析，在经过认真的调查研究后，给出分析和改进建议的计划预算执行综合报告，于每季度末前20个工作日内递交总裁办公会成员、总裁、董事会。第四条 总裁每季度召开一次由各单位负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施；第五条 在预算执行过程中，各单位以自我控制为主，应遵循“先算后花，先算后干”的原则。对在预算范围内的各项支出由各单位按公司的财务制度和相关审批程序进行控制；第六条 各单位费用预算实行单项控制与总额控制相结合的办法。同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目间的预算节余原则上不得相互挪用；第七条 对单项费用支出超出该项目预算且确有必要发生的、没有列入预算的支出原则上不允许其发生，如确有必要发生且支金额未超出预备费余额，各单位应根据集团公司有关制度执行； 第八条 预算执行情况分析报告至少应包括：a. 本期预算数、本期实际发生数、本期差异数及累计预算数、累计发生数、累计差异数；b. 对不利差异产生原因的分析，明确责任归属；第九条 各单位负责人要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。5.3 年度经营计划和预算的调整：第一条 公司年度计划和预算中下达的年度经营管理目标属指令性指标，不得随意调整。在公司经营环境发生重大变化而导致整体计划与实际情况出现明显不符时，投资发展中心可以提出年度经营计划调整议案，报总裁办公会审议，再报总裁审核，最终报董事会审批后执行。第二条 子公司由于外部环境因素需调整计划及预算无法执行时，各单位应首先挖掘相关潜力，采取相应措施加以弥补，在已采取必要措施后仍无法弥补的，可在季度末编制计划和预算调整提案报请审批，由集团公司主管部门对其进行调研审核，报副总裁和总裁审批，特别重大调整事项要经集团公司董事会最终审批。本制度由集团公司投资发展中心、计划财务中心联合负责解释。第三节 总裁办公会议事制度一、 设立总裁办公会的目的（一） 全面提升集团公司的管理水平。（二） 保障公司各项决策的科学性、民主性。二、 总裁办公会职能（一） 总裁办公会是集团公司日常经营管理最高决策机构，向集团公司董事会负责。（二） 总裁办公会系非常设机构，通过定期与不定期召开会议相结合并形成决议的方式发挥其职能。（三） 主要职能1、 在集团公司董事会的指导下制定集团公司的发展战略及实施计划，审议各子公司经营方向和中长期发展规划。2、 负责对公司重大投资项目进行论证，并形成决议上报集团公司董事会。3、 负责制定、组织实施、调整、补充集团公司年度经营计划及经营目标，审议集团公司各阶段工作计划和财务预算，并对执行情况进行检查、监督、评价、分析、调整。4、 审议下属子公司各阶段的工作目标、工作计划，并对其业务、管理工作进行指导、监督、检查和控制；同时对子公司计划执行情况、经营业绩、管理业绩以表决方式做出评价。5、 审议集团公司及下属子公司各项管理规章制度。6、 审议集团公司及子公司管理机构设置、绩效考核办法，以表决方式审议集团公司及下属子公司中、高层管理人员人事任免提案。7、 以表决方式审议集团公司各部门、下属子公司中