实验学校财务管理办法(试行).docx

实验学校财务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校健康发展，根据事业单位财务规则和党政机关国内公务接待管理办法、市直机关差旅费管理办法、市直机关培训费管理办法等文件精神制定本办法。第二条办公室作为学校财务管理主管科室，设会计、出纳岗位，统一办理所有财务收支业务。第三条学校财务实行校长负责制。学校的财务活动在校长领导下，由学校财务室统一管理。第二章预算管理第四条按照综合预算要求，学校的所有收入全额纳入综合财政预算，实行收支两条线管理。第五条每年10月10日前，各处室编制下年度预算，由处室负责人、分管校长签字，报财务室审核汇总，形成全校年度收支预算，报学校校委会批准后编制学校预算。经市审核后报市财政主管部门。第三章收入管理第六条学校将各项收入全部纳入预算，统一核算，统一管理。第七条所有代收费严格按财政、物价部门批准的项目、范围和标准执行，一律使用财政部门印制的票据收取。收费项目发生变更或调整的，需将财政、物价部门有关文件报财务室备案后执行。第四章支出管理第八条学校各处室所有开支，严格按年度与每月核定的支出预算执行，未列入年度与月度支出预算的项目原则上不予支出。本着“一事一议、即结即清”原则，各处室须于活动结束后5个工作日内，一次性完成结算报销手续，严禁搭车报销与活动无关费用，不准超过审批的预算额度。第九条各处室所有公务接待，严格按党政机关国内公务接待管理办法执行。各处室需接对方公函当日填写公务接待支出预算审批单报批后，由学校办公室按规定统一安排。第十条工作人员因公出差，需事前填写实验学校出差人员审批单报批。差旅费支出严格按市直机关差旅费管理办法执行，规定限额内的城市间交通费、住宿费、伙食补助及市内交通费用（不含滨城区行政区划内）按票据如实报销，超出限额部分由个人自理。因公临时出国（境）按有关规定和审批程序办理。第十一条各科室常用低值易耗用品（如：纸张、签字笔、笔记本、信封、档案盒、文件夹、电池、订书机等），由总务处办理预算审批，统一购置，科室签字领用、分别统计；其他办公用品（含数码产品、电脑设备及配件等）购置，由处室按实验学校公务采购审批单报批后按有关程序采购。第十二条学校公务车辆由办公室统一管理，专人负责,实行定点加油、维修。车辆维修保养项目需报校领导报批。第十三条学校所有支出项目（含物品、工程及服务），凡纳入市政府集中采购目录及限额范围内的，必须按财务管理规定审批后，由总务处办理政府集中采购。第五章报销管理第十四条各处室应本着“立结立清、即报即销”的原则，及时办理支出报销手续。各项支出应于活动结束5个工作日内办结报销手续，原则上当月支出、当月办结。第十五条学校财务报销流程为：经手人整理原始票证一填写报销凭证汇总单一出纳审核（审核票据真伪、审批手续）一科室负责人签字一分管校长签批一校长签批一出纳办理支付凭证一会计审核支付一记账建簿。第十六条各处室报销时必须附事前审批的有关表单，如实验学校因公出差签批单。会议、培训支出须附领导签字的会议通知；公务接待支出须附公务接待支出预算审批单、公务活动公函、接待清单及宾馆酒店底单；办公用品设备购置须附实验学校公务采购审批单。第六章资产管理第十七条总务处负责全校固定资产的日常管理，设资产管理员岗位，定期对账，盘点清查，做到帐、卡、物相符，确保国有资产的安全、完整。第十八条各处室购置固定资产（使用年限1年以上且单件IOOO元以上或大批同类物资，专用设备1500元以上），报销时需先报总务处办理固定资产登记手续。大型设备购置须有2人以上经手，且有资产管理员参加。第十九条各处室固定资产处置必须由资产管理员签字,报市局及财政主管部门国有资产管理部门审批，任何科室（单位）不得擅自处置资产。第七章财务监督第二十条依据有关财会法律法规，建立健全校财务、会计监督体系，学校主要领导对财务、会计监督负领导责任，分管财务领导、对学校财务管理进行内部监督。第二十一条财务室协助配合财政、物价、审计、税务等执法部门的财务检查和审计，并对存在的问题进行整改。第二十二条财务室每月向校长和分管副校长、所在科室负责人提供财务报表，市局计财科报送财务报表。季度年度及时向学校领导提报财务分析报告，为学校领导财务决策提供依据，保障各项业务工作顺利开展。第八章附则第二十三条学校专设财务档案室，所有会计凭证、财务档案资料等与财务工作相关的重要资料，实行会计专人管理。第二十四条本办法自公布之日起施行，由财务室负责解释。之前相关办法同时废止。