银监会最新监管政策课件.ppt

,银行业监管新规解读,1,PPT课件,目 录,一,二,三,四,新四大监管工具,腕骨体系,地方政府融资平台,影子银行,2,PPT课件,资本充足率,动态拨备率,杠杆率,流动性比率,新四大监管工具,“新”四大监管工具,3,PPT课件,在更高的风险敏感度基础上建立监管资本最低要求:信用风险操作风险市场风险,要求银行建立内部资本充足率评估程序，提高监督检查的问责性和严谨性:强调银行对保持充足资本的第一责任（1）扩大风险涵盖范围（2）建立资本长期规划监管当局持续监督的责任和采取措施的权利,扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度:风险管理方法描述资本水平各业务/机构的风险暴露及资本分析,第二版资本协议（新资本协议）,“新”四大监管工具,4,PPT课件,Text,信用风险,由借款人或交易对手违约造成损失的风险,市场风险,由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险,主权,公司,零售,金融机构,股权,专业贷款,利率风险,汇率风险,股票风险,商品价格风险,法律风险,IT风险,内部欺诈,外部冲击,信用风险加权资产,市场风险加权资产,操作风险加权资产,资本充足率,8.00,资本,第一支柱涵盖的风险三大风险,“新”四大监管工具,5,PPT课件,信用风险为例损失的分类,“新”四大监管工具,计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：,6,PPT课件,直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL；经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL；发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不回来，多出的60笔即为灾难性损失管理重点：如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别,“新”四大监管工具,举例,7,PPT课件,目标破产率=100%-置信水平,“新”四大监管工具,信用风险为例损失的分类cont.,8,PPT课件,“新”四大监管工具,资本与银行风险估值的关系,9,PPT课件,“新”四大监管工具,信用风险评级两维体系,10,PPT课件,风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩强调董事会和高级管理层的风险管理责任规范了银行前、中、后台的管理流程最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监管提供了框架,“新”四大监管工具,第一支柱实施变化管理,11,PPT课件,“新”四大监管工具,第二支柱涵盖的风险三个领域,12,PPT课件,第二支柱实施更广域的变化管理,“新”四大监管工具,13,PPT课件,源于市场需求，为市场提供信息促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性第一支柱和第二支柱的补充,第三支柱市场纪律,“新”四大监管工具,14,PPT课件,金融基础设施建设,预防性结构化措施,跨境跨业监管,系统重要性银行监管,动态拨备,流动性比率,第三支柱,Basel I,Basel III,全面金融改革,等等,Basel II,第三版资本协议,15,PPT课件,资本充足率,“新”四大监管工具,16,PPT课件,资本充足率,“新”四大监管工具,17,PPT课件,动态拨备率,“新”四大监管工具,18,PPT课件,“新”四大监管工具,动态拨备率,19,PPT课件,杠杆率,“新”四大监管工具,20,PPT课件,杠杆率,“新”四大监管工具,21,PPT课件,流动性比率,“新”四大监管工具,22,PPT课件,流动性比率,“新”四大监管工具,23,PPT课件,为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。,腕骨体系,CARPALS监管评级,24,PPT课件,腕骨体系,CARPALS监管评级,25,PPT课件,原有指标体系已不适应大型银行监管要求 实施动态的风险监管指标也是国际监管趋势 监管实践证明，“腕骨”体系基本能够适应大型银行监管需要,2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各行通报，进行风险提示，督促银行整改经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平,金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等,一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管,CARPALS监管评级体系出台背景,腕骨体系,26,PPT课件,腕骨体系,27,PPT课件,腕骨体系,28,PPT课件,腕骨体系,29,PPT课件,1.资本充足率公式：测算：,:为最低资本要求，即8%,资本充足性（Capital adequacy）,:为留存超额资本（conservation buffer），即2.5%； : 为反周期超额资本(countercyclical buffer)，暂取为0；CSIFI :为系统重要性机构附加资本，暂取为1%； :为监管调整值，根据经验数据， 值在-0.3%，0.3%区间内,腕骨体系,30,PPT课件,2.杠杆率公式：测算：,资本充足性（Capital adequacy）,:为核心资本净额；A :为经调整后的表内外资产总额，包括全部表内资产、表外非衍生品100%的风险转换（其中，无条件撤销承诺按10%转换）和表外衍生品的审慎折算（按现期风险暴露法转换）； :为监管调整值，在-0.5%，0.5%区间内,腕骨体系,31,PPT课件,3.不良贷款率公式：测算：,贷款质量 （ Asset quality ）,:为t期不良贷款率监管目标值；1/3 :为前三年平均不良贷款率； :为当年新增贷款对不良率下降的贡献度； : 为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在-0.5%，0.5%区间内。,腕骨体系,32,PPT课件,4.不良贷款偏离度公式：测算：,:为实际不良贷款率； :为账面不良贷款率。,腕骨体系,贷款质量 （ Asset quality ）,33,PPT课件,5.公式：测算：,大额风险集中度 （Risk concentration）,:为过去三年单一客户（集团）风险集中度的平均值； :为监管调整值，原则上在-3%，3%的区间范围。,单一客户(集团)集中度,腕骨体系,34,PPT课件,6.公式：测算：,拨备状况（ Provisioning coverage ）,:为拨备覆盖率最低要求值为130%； :为t-1期贷款增长率； :为t-1期GDP增长率； :为t-1期CPI增长率； :为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在-5%，5%区间内。,不良贷款拨备覆盖率,腕骨体系,35,PPT课件,7.公式：测算：,拨备状况（ Provisioning coverage ）,P :为贷款损失准备，包括贷款的一般准备、专项准备和特种准备三种； L :为各项贷款总额； :为监管调整值，根据经验数据，原则上在-0.5%，0.5%区间内。,贷款拨备比率,腕骨体系,36,PPT课件,8.公式：测算：,附属机构（ Affiliated institutions）,:为附属机构当年税后利润； :为附属机构当年平均所有者权益； :为监管调整值，原则上处于-2%，2%的区间内。,附属机构资本回报率,腕骨体系,37,PPT课件,9.公式：测算：,附属机构（ Affiliated institutions）,:为母行对附属机构的全部资金投入，包括资本金投入及拆借等授信方式的资金投入； :为母行资本金投入； :为附属机构负债总额； :为监管调整值，原则上在-5%，5%区间内。,母行负债依存度,腕骨体系,38,PPT课件,10.公式：测算：,流动性（ Liquidity ）,:为高流动性资产储备，包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等； :为未来30日的资金净流出量，即资金流出项目总额乘以相应折扣率减去资金流入项目总额乘以相应折扣率后的净额; :为监管调整值，原则上在-10%，10%的区间内。,流动性覆盖率,腕骨体系,39,PPT课件,11.公式：测算：,流动性（ Liquidity ）,:为高流动性资产储备，包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等； :为可供使用的稳定资金； 为业务所需的稳定资金； : 为监管调整值，根据银行业整体流动性情况确定，在-20%，20%的区间内。,净稳定融资比率,腕骨体系,40,PPT课件,12.公式：测算：,流动性（ Liquidity ）,:为前三年存贷比平均值； :为监管调整值，原则上在-2%，2%的区间内。,存贷比,腕骨体系,41,PPT课件,13.公式：测算：,案件防控（ Swindle prevention & control ）,:为前三年案件风险率平均值 :为监管调整值，原则上在-2（百万分之），2（百万分之）的区间内。,案件风险,腕骨体系,42,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,43,43,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 在总行及分支机构层面分别建立平台类客户和整改为一般公司类客户的“名单制”信息管理系统 有关名单及风险定性情况需按季报送当地监管部门确认，并进行动态调整 各银行间风险定性存在差异的，由监管部门统一协调认定,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,44,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,建立总行集中审批制度 将平台贷款审批权限统一上收至总行 对纳入平台类客户名单内的贷款实行总行统一授信、全口径监控和逐笔审批 在总行层面落实授信管理问责机制，分支行仅承担前台营销和贷后管理,45,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,严格信贷准入条件 各银行应制定平台贷款的审慎准入标准 中华人民共和国公路法 国务院关于加强国有土地资产管理的通知（国发200115号，含有偿还能力的公租房、廉租房、棚户区改造） 属国务院核准或审批的重大项目等政策条件 应最大限度增加抵押担保等风险缓释措施，并签订合法有效的还贷差额补足协议,46,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,严格信贷准入条件 对于2010年6月30日前已签订合同但未完成全部放款过程的，必须同时满足三个条件才能继续放款： 符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求 财务状况健全，资产负债率不高于80% 抵押担保合法合规足值 不得再接受地方政府以直接或间接形式为融资平台提供的任何担保和承诺,47,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,合理确定贷款期限和还款方式 各银行应按照银监发2010103号的要求，根据项目预期现金流情况和实际建设期、达产期及运营期，合理确定新增平台贷款的期限结构和还款方式 项目建成投产后，应按照等额分摊等审慎原则，每年至少两次偿还本金，利随本清,48,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,健全“名单制”管理系统 建立总行集中审批制度 严格信贷准入条件 合理确定贷款期限和还款方式,49,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,贷款条件整改 全面核实存量平台贷款的合同条款和信贷条件 重点关注借款人资质是否健全，项目资本金比例是否达标和同比例到位 各项审批文件和手续是否合法齐全等，限期采取整改措施，有效化解合规风险和信用风险,50,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,贷款合同整改 各银行应加强贷款合同和还款期限管理，限期整改存量平台贷款整借整还、期限过长、还款来源不足等问题 对于整借整还的存量平台贷款，应整改为分期偿还，化解集中还款风险 积极协调地方政府和平台客户协商补签相关还款差额补足协议,51,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,抵押担保整改 对于地方政府及其部门、机构以直接或间接形式提供的原有担保，应在充分协商基础上重新落实合法的抵押担保 对于以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品的，应要求融资平台以合法的非公益性资产进行全额置换,52,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,抵押担保整改 对于各类担保公司特别是地方政府新设担保公司应进行严格的资质评估，审慎估计其实际担保能力 对于以政府承诺担保、以无土地使用权证的土地出让收入承诺、以规划土地储备（如土地储备证）抵押的等，均应及时追加合法有效押品，消除违规担保的风险隐患,53,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,贷后管理整改 严格执行“三个办法、一个指引” 各银行应建立季度贷后管理机制，以平台客户为单位，按季考察撰写贷后管理报告，至少每半年实地深入检查一次，写出相应情况的半年管理报告统一纳入平台名单管理信息系统 银团贷款牵头行或代理行应按时完成贷后管理报告并分送各银团成员行，分别纳入本行平台名单管理信息系统,54,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,55,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化监管约束 指导和督促各银行总行对全系统每半年进行一次有针对性的风险检查，每次自查覆盖面不得低于平台贷款总额的50%，并于自查结束后30日内报本行董事会及相关风险管理委员会审阅，批准后报送对口监管部门。,56,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化合规约束 各银行应切实落实“三个办法、一个指引”等信贷风险管控要求 重点强化贷款项目资本金管控、贷款担保管理、协议管理、支付管理和贷后管理，切实提高按照贷款新规走款的比重,57,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化统计约束 各银行应建立健全平台贷款的统计台账管理制度，将平台贷款管理纳入日常管理和监管统计体系 对平台贷款信息进行按季统计报送，确保数据统计的全口径、准确性和一致性,58,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化质量约束 对于融资平台严重资不抵债、到期不能足额归还贷款本息、出现债务重组及违反贷款集中度管理要求等情况的，下调五级分类等级，并相应增提拨备和采取清收处置措施 对因非不可抗力因素造成不良的，按照“谁签字谁负责”原则，严肃追究贷款行行长（即三方签字中贷款方的签字人）及相关责任人的责任。,59,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化拨备约束 各银行应根据指导意见要求，对平台贷款的拨备覆盖率和贷款拨备率均不得低于贷款拨备的平均水平。对于短期内因客观限制确实难以提足的，须制订分年补提计划，确保尽快补足，期间应按新资本监管协议对资本作相应扣减。,60,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,强化质量约束 强化拨备约束 强化资本约束,强化资本约束 各银行应根据指导意见要求，真实、客观、及时地反映和评价平台贷款风险状况。针对全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖平台贷款，自2011年一季度起做到分别按照100%、140%、250%和300%计算贷款风险权重，发挥资本约束作用。,61,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,62,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严格退出条件 符合“全覆盖”原则，即各债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖 符合“定性一致”原则，即各债权银行均同意整改为一般公司类贷款 符合“三方签字”原则，即各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致，并通过三方签字（地方政府相关部门、融资平台及各债权银行）进行确认,63,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,有序组织退出 在三方签字完成后，由最大债权行将借款人现金流计算、三方签字等文件报送至平台所在地监管部门，由银监局、银监分局按月对现金流测算的准确性、三方签字等情况进行审查，并于审查通过后有序组织平台贷款退出。退出时间、方式由各地监管部门自行确定,64,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,明确风险自担 对于已整改为一般公司类、进行商业化运营的贷款，各银行应按照审慎信贷要求进行管理，在原有债权债务关系不变的前提下，信贷风险由借贷双方承担，如出现风险只追究贷款人责任 健全台账统计 各银行及银监局应建立对整改为一般公司类贷款的台账统计机制，密切关注整改后贷款情况，进行持续跟踪、动态监测,65,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,审慎评估新增贷款风险 对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素，重点审查和监测现金流覆盖程度的动态变化 各银监局应严格监测该类贷款新增债务是否存在集中度违规、是否仍存在财政违规担保等问题,66,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,67,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严肃查处违规担保贷款问题 凡是以地方各级政府及其所属部门和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位以直接或间接形式提供担保，以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品，以政府承诺担保、无土地使用权证的土地出让收入承诺和规划土地储备（如土地储备证）作为抵押的贷款，均属违反物权法、担保法、银行业监督管理法的行为,68,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严肃查处违规发放平台贷款问题 凡是存在未按国发19号文等规定制定平台贷款审慎信贷标准、违规发放平台贷款，向“名单制”管理系统以外的平台发放贷款，以及将不符合平台贷款退出条件的贷款划为一般公司类贷款等问题的，均属于违反审慎经营规则的行为,69,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严肃查处提供虚假文件资料问题凡是存在未按照要求按季全口径准确、及时报送平台贷款信息，或存在弄虚作假、瞒报误报等问题，未按要求建立平台名单管理信息系统并按季向监管部门报送名单及风险定性情况等问题的，均属违反统计法、银行业监督管理法、商业银行法、银行业监管统计管理暂行办法等法律法规的行为,70,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严肃查处阻碍监管问题 凡是不按监管部门协调的意见进行平台贷款自有现金流覆盖分类划分，不按照要求开展平台贷款检查，以及对监管部门现场检查过程不配合的，均属违反银行业监督管理法、商业银行法关于拒绝或阻碍非现场监管或者现场检查的行为,71,PPT课件,融资平台贷款清理规范要求,严肃查处违反审慎经营规则问题 对到期平台贷款作展期和借新还旧，或未按照要求计算风险权重、足额提取拨备、准确进行风险分类，或未将平台贷款审批权限统一上收至总行，或未按照要求合理确定新增平台贷款期限结构和还款方式，以及未按照贷款新规等信贷风险管控要求加强平台贷款合规管理等问题的,72,PPT课件,影子银行,影子银行的概念,73,PPT课件,影子银行,影子银行的概念,“影子银行” 一般指行使商业银行功能却不受类似商业银行那样严格监管的非银行金融机构，包括按揭贷款公司、金融公司、资产证券化载体、对冲基金、私募股权基金、结构投资载体（SIV）等，有时甚至包括表外的金融工具和金融产品。,74,PPT课件,影子银行,影子银行的基本特征,75,PPT课件,影子银行,影子银行的风险特征,在美国、欧盟等发达金融市场中，“影子银行”在资产占比、金融交易规模等方面已全面超过传统商业银行，成为最重要、最有影响的市场主体。根据联合国贸易与发展会议（UNCTAD）的估计，美国影子银行体系高峰时持有约16万亿美元的资产，是美国整个商业银行体系10万亿美元总资产的1.6倍。,在“影子银行”超常规扩张的同时，其风险隐患和内在脆弱性也不断积聚，最终酿成了历史上罕见的系统性金融危机,76,PPT课件,影子银行,国际上加强影子银行监管的主要改革措施,77,PPT课件,影子银行,国际上加强影子银行监管的主要改革措施cont.,78,PPT课件,影子银行,我国影子银行的特点,我国“影子银行”体系的表现形式与成熟市场经济国家有很大区别,79,PPT课件,影子银行,我国影子银行主要形式,80,PPT课件,影子银行,我国影子银行主要形式资产证券化,截至2010年6月末，共有11家金融机构累计发行了17单证券化产品，发行金额为667.83亿元。,81,PPT课件,影子银行,我国影子银行主要形式融资类银信合作,融资类银信理财合作业务包括但不限于信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权的投资、股票质押融资等。,截至2010年6月底，全国银信合作业务余额2.085万亿元，较上年底增加7032.7亿元，增长50.89%,82,PPT课件,影子银行,我国影子银行主要形式场外金融衍生品,我国金融衍生品市场规模小，产品单一，风险较高的信贷类衍生品尚未推出，主要金融衍生产品是利率衍生品和外汇衍生品,截至2010年6月底，利率互换市场名义本金交易总额合计达到4847亿元，超过2008年全年的交易量（4611亿元）,主要采用额度授信和保证金作为风险缓释措施,83,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,84,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,不少银行业金融机构为争夺存款获得信贷空间，往往在月末、季末考核时点大量发行短期或超短期高预期收益类理财产品，利用募集期和起息日的时间差达到增加存款规模的目的。一些银行业金融机构不计成本地开展“价格战”，有些产品期限不足一周，而预期年化收益率接近，此类产品往往需要动用其他收益来源兑付客户收益。这样的行为既不科学，又激化了行业恶性竞争,85,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,一些银行业金融机构绕过信托公司，以理财资金作为资金来源，向企业发放委托贷款，此类贷款完全失于“三查”；部分机构以受让信托受益权之名，行贷款之实，满足表外融资需求,86,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,部分银行业金融机构通过投资购买其他机构或本机构理财产品的方式调节监管指标数据；部分银行业金融机构违规开展信贷资产转让业务，不经过信托公司直接将理财资金投资于银行票据资产,87,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,部分银行业金融机构将各种期限和类型理财产品募集的理财资金集合后，通过投资配置多种资产的资产池进行集合运作，导致多个理财产品同时对应多笔资产，单个理财产品难以进行估值和测算投资收益，无法实现成本可算、风险可控,88,PPT课件,影子银行,资金供给矛盾催生影子银行,个别银行业金融机构的理财资金违规投向政府融资平台、“两高一剩”项目等领域。这些行为给银行业带来了合规、信用、流动性、声誉等一系列风险隐患,89,PPT课件,影子银行,监管要求,90,PPT课件,谢 谢!,91,PPT课件,