G银行招远支行信用卡业务风险管理研究.docx

1 绪论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究的背景信用卡的产生是全球的金融发展到一定程度之后而出现的。我国一直到了上个世纪末期的时候才真正的出现了信用卡的应用，这个时期也是我国信用卡市场的初步形成和发展阶段。到了2000年的时候，我国也成功的加入了WTO，这个时候由于我国经济的快速发展,信用经济的形成也使得我国的信用卡市场真正的进入到了一种快速发展阶段。由于我国的整个信用卡市场在刚刚开始发展的时候具有比较高的开放程度,而且整个的外资金融机构在我国境内也开始形成了比较激烈的竞争态势，因此国内的很多比较有实力的商业银行也开始出现了各种信用卡业务。而且在这一阶段我国的社会经济也确实得到了飞速的发展，所以很多人也开始认识到这种信用消费给生活带来的方便,因此更多的人开始办理各种信用卡，因此整个的持卡人数出现了极度的增长 1。国际银行卡组织VISA的调研报告曾说:在整个世界范围内，中国未来可能会成为信用卡的最大消费国家,也是整个全球范围内信用卡活动最为发达的一个市场。从2000年开始的十五年当中，各大国有商业银行开始以各种方式推出各种形式的信用卡,而且加入到这个队伍当中的银行数量也越来越多，从这一点就能够看出，在将来很长一段时间之内,零售银行业务必然会出现很大的发展，而且其中信用卡也会成为一个大家的必争之地，在这样一种发展的过程当中,对于G银行的招远支行来说,也必须要认清这种发展形式,通过信用卡体系的建立来获得更加优质而且数量更多的客户资源，这样不仅可以在发展的过程当中创造出更大数量的财富，进而为业务之间的整体创造有利的条件。在当前的这样一个发展阶段，银行为了可以在整个信用卡市场当中进一步的站稳脚跟，已经开始推出具有自己银行特色的一些信用卡品种,尤其是对于我国的四大商业银行来说,他们也在不断的推出新型的信用卡业务。那么按照这样一种发展速度来看,我国未来的信用卡市场也一定会发展的越来越成熟2。但是，信用卡发行量以及使用频率的增大，必然导致信用卡风险也会随之而来。信用卡业务也出现了快速的发展，而且整个的消费信贷额在各个地区都呈现出不断增长的趋势，不过在这样的一种情景下,信用卡也开始出现了不良贷款风险,而且这种风险也越来越广泛。日前，依据权威机构公布的数据显示，我国2016年GDP持续回落，GDP己经跌破7%，由此也导致金融业资产风险不断地增大。与此同时，宏观经济虽然下行但社会消费方面仍保持一定的上扬态势。由此，我们不难发现与消费相关的信用卡行业很可能受到正面冲击，面临风险飘升的严峻挑战。如果各大商业银行通过其它的业务所获得的一些利润却由于信用卡业务当中出现的很多坏账最终全部抵消掉，那么在一定程度上就会大大的影响银行对于各种风险控制的水平,同时也造成其盈利能力的下降，这对于一个商业银行未来的发展以及整个信用卡行业的发展来说都是十分不利的。那么,对于G银行来说是非常典型的一种具有股份制特征的商业银行，因此他们在日常的发展过程当中也必然要面临着很多种不同的市场因素,也会受到各种其它方面的挑战，必然说我国国内其它银行对其也可能会进行打压。因此,为了能够在未来一段时间内更好的去推动该银行在信用卡业务方面的不断发展，就首先要对自身的发展实力以及信用卡业务体系进行一个既系统又全面的评估，而且在整个的发展过程当中要对各种风险进行更加精准化的管理和系统化升级。根据我国所发布的中国银行卡产业发展蓝皮书(2016)这样一个报告当中所提供的数据就能够发现：截至到2015年的年底，国内所有银行一共发布了5.3亿张的信用卡，和2015年相比有了大幅度的增长,增长率达到了17.8%。按全国人口计算，信用卡人均持卡量在2013年、2014年的基础上持续增长，人均持卡数为0.39张（见图1-1）。图1-1 2013-2015年三年之间我国的信用卡数量对比图Figure 1-1 China credit card issuance volume 2013-2015还是在2015年的时候，我国当时的总体信用卡跨行交易也有77.5亿笔，整体的交易额则达到了15.2万亿，相对于2014年的时候出现了28.1%的增长，而且从信用卡的交易总额来说,在当时的社会当中已经占到了58%的消费额度，较2014年提高了4.1个百分点。而且当时的信贷也没有很高的潜在风险，信用卡还款逾期半年以上的总额在357亿元左右，虽然从数量上来看不是很多,但是相比2013年却大幅度增加了42%之多。我国个主要银行的信用卡发卡量具体排名（见表1-2）:图1-2 2014-2015年之间各个商业银行的信用卡发卡数量排名示意图Figure 1-2 2014-2015 national commercial bank credit card issuers ranking大量数据信息表明，一个商业银行是否能够在信用卡这个业务中生存下来，是否具有良好的平衡信用风险与收益的能力是决定性因素。G银行尽管是我国的四大国有银行之一，但在信用卡业务中同样面临着巨大的挑战。G银行招远支行是招远市规模最大、网点最多的银行，是招远市作为支持地方经济发展的主导力量，在招远市开展的银行业务中，信用卡业务是G银行招远支行最为重要的中间业务之一。但G银行招远支行无论是在信用卡业务的发展理念上，还是信用卡业务的管理体制上都存有不足之处，信用卡诈骗、恶意透支、恶意刷卡等事件常有发生，对G银行招远支行的社会声誉产生了一定程度的影响。本文通过分析JG银行招远支行信用卡业务发展的现状与风险问题产生的原因、及如何有效针对性的控制，提出了一些比较具体的管理策略,这些措施可能对于完善该行在信用卡业务方面的一些信用风险管理体系会有一定的帮助,同时也能够帮助他们进一步的增强自身对于各种风险的防控水平、降低信用卡信用风险带来的损失、提高信用卡业务利润增长率的解决思路与方案。学习借鉴国外信用卡风险管理理念，并结合G银行招远支行的实际情况及自身一线的工作经历，提高风险管理维度，提升商业银行信用卡业务竞争力，促进G银行招远支行信用卡业务健康、持续、良性发展 。1.1.2 研究意义 我们在使用信用卡的过程当中,通常都不需要任何的担保,而且也不需要将自己的固定资产作为抵押,是一种完全基于信用的小额消费信贷产品，正是由于它具有这样的一种特点,因此就造成了我国办理信用卡的人数极多，而且整个的客户群体也显得非常多样化。伴随着国际金价的持续低迷，以及经济下行压力的加大，作为“中国金都”招远的矿产企业经营压力增大，不仅影响着招远政府的财政收入，而且直接影响着个人的就业和收入，进而波及到信用卡消费领域。信用卡透支余额的资产质量开始承压，个人还款能力的下降，最终导致信用卡还款逾期偿还或无法偿还。据相关部门所作出的统计发现，各大银行由于在信用卡方面所出现的损失已经占到了所有银行业务当中的20-50%之间。从这样一个数据当中也能够看出，商业银行在日后的发展过程当中必须要进一步的开展更加有效的一种风险管理。从G银行招远支行近几年的业务发展来看，2016年，该行全年实现净利润8.65亿元，较上年增加0.70亿元，增幅也已经达到了8.8%。 之所以要对该行的信用卡业务进行一个更加有效的风险管理,主要的目的和意义在于:其一，通过更加有效的信用卡风险管理，能够进一步的提高该行的总体业务风险管理水平，而且也能够更好的确保在未来很长一段时间内该行的信用卡业务都可以保持在一个持续的健康的良性的发展过程当中；其二，通过更加有效的信用卡风险管理，能够在很大程度上进一步的降低该行在各种经济资本当中所出现的大量占用情况，而且也能够通过这样的一种管理方式去进一步的增加各种中间业务的创收，通过这种保障体系的建设，也能够为未来该行的信用卡业务提供一个更加有力的制度保障；其三，有利于维护G银行招远支行良好社会形象，增强社会公众储蓄的信心，构建诚信社会。因为目前社会公众已经对银行的各种业务发展十分关注，如果通过良好的信用卡风险管理措施进一步的降低自身的业务风险，那么公众就一定会对银行有一个更高的评价，从而就形成一个良好的银行口碑，可以对银行的其它业务形成帮助。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究文献综述信用卡风险管理研究诞生于20世纪50年代，美国数学家艾萨克创建了著名的Z评分模型，这样一个模型的应用可以为整个银行在对信用卡风险进行管理的过程当中提供一个比较有效的信用评分方法，而且这样一种管理模型的应用也标志着人们对于现代信用卡所进行的各种风险管理也能够有一个更大的进步。随后大量经济学家和风险管理研究人员以此模型为模版，运用微观经济学、统计学等理论基础衍生出更为复杂和精准的风险管理模型，从而诞生了信用卡风险管理较为科学系统的理论4。当时间进入到上个世纪的八十年代以后，国外很多比较著名的学者也都开始关注信用卡业务当中所存在的很多风险，以及这些风险之所以会形成的一些原因和机理，并分析了对信用卡业务造成风险的一些影响因素，提出了一些比较可靠的管理策略。比如说美国的斯蒂格利茨等人提出，可以更好的应用信息经济学当中的一些理论去分析信用卡管理过程当中的风险因素 5。其实我们所认识到的这种信用卡业务，在很大程度上也是商业银行为个人消费者所提供的一种非常有效的信贷业务，只是很多相似业务当中的一种而已，但是在信用卡消费的过程当中，其整个的业务流程很多人并不是完全了解，因此就可能会出现一定的信息不对称现象，从而导致更多风险的发生。Kreps(1982)通过他的研究则提出了一种相关的博弈理论，即不完全信息重复博弈理论6。文章指出应当建立社会信用体系，详细记载借款人的信用水平及违约记录，利用个人征信声誉作用来促进合作均衡，实现约束借款人行为的目标。这样一种理论的提出及不断的应用和改进对于整个信用卡市场朝着更加良好的方向发展是非常有意义的。Warner(1983)等人则通过他们长期的研究之后提出了对信用卡进行一个相应的生命周期管理这样一种全新的理论。他的文章当中就指出，对于信用卡的各项业务来说，它在发生相应风险的过程当中一般可以分成三个完全不同的阶段:第一个阶段就是在信用卡发行前；第二个阶段就是信用卡发行的过程；第三个阶段则是信用卡发行后用户使用的过程，因此可以按照这样三个不同的阶段来对信用卡的各种风险进行分阶段的管理 7。通过阶段划分，实现对不同阶段风险执行不同重点的控制，使信用卡业务风险管理更加精准化。Updegrave(1987)通过研究影响信用卡业务风险的因素，得出影响信用卡业务风险因素主要是信用卡持卡人的月收入、职业、性别以及年龄 8。在这样一个研究的结论基础上，Ausubel(1991)等人在是根据一定的实例对信用卡在整个使用过程当中所面临的各种业务风险进行了一个很好的实证研究 9。Schreiner (2004)的研究重点则放在了玻利维亚银行，通过相应的数据也发现，对于女性的信用卡使用者来说，她们一般不会出现比较高的违约风险，相对于男性来说会比较低，这表明信用卡风险存在性别差异10。Edwar etal (2008)通过计算负债/收入的比率及花费大约收入的消费者比率的方法，发现贫穷家庭更容易陷入信用卡债务的困境中，即低收入者信用卡更容易逾期11。凯勒(2006)的研究则是基础理论研究的现实版。他提出，在全球经济一体化的大环境下，商业银行产生的信用卡业务风险案例需要在宏观把握的基础上，再进行针对性的微观分析，从而总结出现代信用卡风险管理的共性和特性，为进一步研究和控制信用卡风险提供现实的理论依据12。Nadia Massoud等人的研究则是从信用卡是否应该设定相应的惩罚费用方面来进行分析，同时对这种惩罚费用会在多大程度上影响其风险进行了研究，最终的结论就是可以通过采用逾期费用的管理办法来代替其原先所使用的市场利率13。通过以上对国外学者在进行信用卡风险管理所做出的各项研究的分析就可以发现，在国外的学者基本上更加侧重的就是通过经济学的角度来探讨如何对信用卡使用过程当中的风险进行管理和避免，但是很少有从具体的信用卡业务角度来思考的。1.2.2 国内研究文献综述对于国内的相关研究来看，基本上包括以下的几个方面:第一，对当前信用卡发行和使用过程当中的各种业务风险形成的原因进行分析；第二对信用卡在使用过程当中所面临的各种风险所具有的特点进行分类研究；第三，对各种必须有效的管理措施进行探讨。王新(1998)在他的文章当中主要是对信用卡当前所面临的主要风险以及欺诈行为等进行了详细的介绍。此后，宣章良(2001)又对以非法占有为目的的信用卡诈骗以及恶意透支、牵连犯等问题作了一些尝试性地探索，借此对完善立法提出了一些建议14。胡蔚然(2005)指出信用卡作为新兴的金融产品，不能用传统的营销手段一一针对不同类型的客户采用差异性的营销手段。如信用记录良好的持卡人可以提升审批额度；相反则降低额度，以防范潜在风险15。钟加勇(2005)通过他的研究则指出，随着当前我国各个地区的经济发展速度越来越快，人们的生活水平有了很大提高，因此整体的消费理念也有所改变，因此对于信用卡的使用也变得越来越频繁，因此各个银行的信用卡业务也出现了暴涨的趋势，并开始流向一些更加中低端的客户当中，大量商业银行在审核客户办理信用卡时，不注重客户风险的评估，只追求发卡总数量的增加，重数量轻质量。但是如果我们仔细分析的话，这些中低端的客户无论是收入水平，还是他们的承债能力都存在很大的缺陷，而且这样的一类客户在消费的过程当中也往往是不注意控制的，因此就很容易产生透支消费的现象，所以也更有可能产生违约行为，那么，如果这样的客户数量越来越多，就必然会大大的增加信用卡使用过程当中的业务风险概率16。按照这样的一种情况，他在文章当中就建议可以通过一种更加完善的社会征信体系来对每个人的信用水平进行管理，可以通过三个不同的维度来对该体系进行完善。首先是建立行业征信系统，收集以行业为数据积累基础的数据。其次是建立地区征信系统，负责收集以地域界限来作为数据积累基础的数据。最后就是根据各种不同的信息和数据来最终生成一个相应的联合征信系统 17。吴摘，蒋鹏（2010）在论我国商业银行的信用卡风险管理中介绍了信用卡欺诈风险的来源:商家，持卡人，商业银行和第三方，具体分析了欺诈风险的表现形式及其形成的原因，并提出了加强信用卡风险管理的对策，应该着力于个人征信体系的建立，社会防范力量的统一以及法律支持体系的完备18。杨德忠(2010)在他的研究文章当中则比较全面的对当前我国各个地区信用卡套现情况进行了分析，主要原因在于:一是打击力度不足，虽然国内立法与信用卡业务相关的很多，但不存在专门的套现罪名，且制裁也十分有限；二是商户准入偏松，对于商户提交的资料质量缺乏有力的核查手段及后续跟踪；三是银行间恶意竞争，在利益驱动下银行重数量轻质量，标准降低，管理流于形式；四是银行间信息共享不足，出现多头授信，一人多卡，额度超限，且部分银行异常行为预警监测系统不完善；五是有关部门对套现的广告宣传把控不严，在某种程度上助长歪风邪气19。董桥梁，杨年（2014）则从网络信用卡欺诈的角度提出防范对策，他指出随着我国金融信息化建设的进展，消费者对网络信用卡应用的需求在最近几年内快速地增长，但是该领域存在许多信用卡欺诈行为20。高晶晶（2015）通过她的研究则认为，对于银行提供给客户的信用卡业务来说，虽然可能会给他们带来一定的收益，但是也必然会在这项业务当中面临更高的风险，而且还针对信用卡在使用过程当中，对各种风险问题进行了比较详细的识别，然后按照国外一些专家所提出的评分模型对各个风险的程度进行了衡量，借以从获取客户，管理现有客户和催收欠款三个方面提出有效的信用卡信用风险管理方法21。李斐(2015)卡风险中的套现风险进行了深入探讨，批出套现现象的存在有其存在的必然，对信用同时还指出套现行为对持卡人、商户、银行以及国家都构成极大的危害22。最后，提出解决措施:从法律层面来讲，应该完善立法；从措施层面讲，应该加强合作严格管理；从银行方面看，一旦界定行为、就要严惩不待。归纳起来，国内学者对信用卡风险管理的研究文献主要分为两个具有内在联系的方向，一个是偏重于对现实情况的分析，应用经济学理论加以分析，理论推导出合适的制度设计来完善风险管理，另一个是专注于技术设计，综合运用经济学、信息学、管理学、数学、计算机科学等多领域多方法，通过开发和实施具体技术来控制风险。但我们也要看到，国内信用卡风险管理的理论研讨虽有成就，但还是滞后于实践的快速发展，既表现为不能反应现实的需要，又表现为丧失了改进信用卡风险管理的理论先导作用。除了整体性落后外，研究还表现出以下几个问题: 一、偏重于信用卡风险管理的某个细分领域、缺乏整体格局和宏观视野的研究成果，能够把风险管理理论全面化、系统化。二、理论探讨多借鉴发达国家的既有研究成果，在引进先进知识和工具不注重将其和国内现实情况相结合的，应该说，信用卡的使用和风险管理和一国的国民性、风俗消费习惯等要素是紧密相连的，脱离现实的纯技术研究是无法成功的。三、在多学科交叉研究方面还是缺乏突破性进展，缺少具有份量的理论成果，各个专业人员还是各事其政，这多少要归因于第一个问题所述的整体性匮乏。而且这不仅是学界的问题，还是信用卡业内存在的问题23。1.3 研究目的与内容1.3.1研究目的银行的信用卡业务已经成为其所有各项业务当中的一个非常的重要的组成部分，而且从实际的情况来看，银行通过信用卡的各项业务也能够得到非常丰厚的利润，尤其是对于中间业务收入来说相对较高。国内商业银行虽然采取了信用卡业务风险管理措施，但信用卡风险仍然是层出不穷。因此，对商业银行而言，如果信用卡业务风险管理不当，那么不仅不会盈利，反而会成为利润短板。因此，我国商业银行只有积极的借鉴国外同行的风险管理经验，密切联系我国国情实际，才能达到稳健经营、稳定增长的目标与任务。总之，如果想要在信用卡业务不断发展壮大的同时还能够解决其中所存在的一些风险问题，首先就需要我们对其中的各个风险进行比较详细的研究。通过对信用卡业务风险进行识别、度量、监控、管理的研究，并据此提出可行的风险管理对策建议，这样就可以进一步的促进该行完善其整个的信用卡业务方面的风险监控以及管理体系。这就是本文的选题目的所在。1.3.2研究内容 本文的主要研究内容就是对G银行招远支行在从事相应的信用卡服务过程当中的风险管理，以此也延伸到该银行对日常的商业银行系统的整体风险管理，通过其中的各种理论研究，将这些理论和实证研究相结合，从而为该行提出了一些具有针对性的关于信用卡业务当中风险管理的措施，希望可以给他们提供相应的参考和借鉴。本次研究的主要内容包括对相关理论进行分析和对实际案例进行 研究两个方面。 1.理论研究 首先根据国内外相关学者所取得的研究成果进行了综述，对他们所提出的各种关于商业银行的风险管理措施等进行了总结，尤其是对国外所采取的一些具体风险管理措施进行了比较详细的分析，找出其中可被借鉴的地方，同时也指出了当中的一些问题。 2.案例分析 通过对各种相关理论的分析，结合本次的研究对象G银行招远支行在发展其信用卡业务过程当中的一些具体措施，分析了相应的风险管理概况，同时还根据各种相关的数据对其风险进行了定量分析。通过对国内外已经存在的一些有效经验进行借鉴，对一些比较典型的风险管理体系进行了评估，而且还对他们在评估过程当中所建立的相应指标体系进行了分析，研究其主要的构建思路和方法等，同时结合当前该行在信用卡业务方面的主要现状和问题等，找出问题之所以发生的主要原因，确定出该行在相关业务发展过程中的风险管理目标和思路，最后还有针对性的提出了该行在信用卡业务发展过程中的一些对风险管理的优化措施。本文以G银行招远支行为研究对象，结合我国商业银行信用卡业务风险管理理论的研究基础，对G银行招远支行信用风险管理进行了探讨，在分析的过程中即采用了定性分析的方法，同时也结合了定量分析的方法，主要是对该银行在信用卡业务发展过程中的风险管理水平进行了比较有针对性的分析，而且通过和国外已经相对比较成熟的一些风险管理方面的经验相互比较，也更加有针对性的找到当前该银行在进行风险管理过程当中存在的一些不足，对G银行招远支行信用卡风险管理存在的问题提出一定的对策和建议。本文在研究的过程中主要通过以下的六个不同章节来进行论述。 第1章绪论，对本文的研究背景、研究目的和研究意义进行了介绍，阐述了国内外在信用风险领域的研究动态，对论文研究内容和方法做了简单介绍。 第2章的主要内容是对当前我国各个商业银行在对其信用卡业务进行相应风险管理过程当中所采用的主要理论做出了简单概述，同时也介绍了关于信用卡发展过程当中的各种风险及特点，对国外发达国家已经取得的一些先进经验也进行了介绍。 第3章的主要内容则是对当前G银行招远支行在开展各种各样的信用卡业务过程当中，所面临的一些主要风险因素进行了介绍，并对其对这些风险进行管理的现状做出分析,从而找到其中存在的问题。第4章的主要内容则是介绍了该行在对信用卡业务发展过程当中的各种风险因素是如何进行识别的。通过对信用卡发行前、发行中、发行后不同风险类型进行梳理，归纳出信用卡业务风险因素。 第5章是运用层次分析法，模糊综合分析法，对G银行招远支行信用卡业务风险进行实证分析。 第6章是基于以上的分析G银行招远支行信用卡业务风险管理，提出优化信用卡业务风险管理的对策及建议。第7章结论与展望。总结归纳出本论文的最终结论，指出自己研究工作的不足，同时展望信用卡业务风险管理的研究方向。1.4 研究方法与论文框架1.4.1研究方法本文在研究的过程当中所采用的主要方法就是一般分析和具体的案例研究相互结合，将其中涉及到的各项理论和实际分析相互结合，整个研究过程当中通过循序渐进的方式，总结了信用卡业务在发展过程当中所面临的各种问题，并根据这些问题提出了一些比较有效地对策和建议。本文全面系统的介绍了我国信用卡风险管理的现状，并对风险管理策略作了理论探讨。从研究的实际内容和特点出发，主要采用了以下几种研究方法:第一，文献分析法在寻找文献的过程当中，充分的利用了图书馆以及网上的资料，通过对各种相关文献的查询和查阅，对各个学者的观点进行了比较系统的分析和整理，并在这些观点当中找出信用卡业务风险的本质属性。第二，实证分析法本文运用实证分析法研究，通过层次分析法和模糊综合评价法对G银行招远市支行信用卡业务风险水平进行评价，剖析其存在的问题，并在此基础上提出对策及建议。第三，定性分析法在进行定性分析的过程当中，很好的利用了归纳和演绎方法，对整体的研究内容进行了比较系统的分析和综合，而且对我们在文献检索过程当中所获得的一些有效材料进行了相应的加工和处理，对行业及风险管理现状作出分类总结，得出其一致性和规律性，在类别及其特征的基础上，相应的提出合适的工具、方法和制度设计来提高信用卡业务的风险管理水平。第四，归纳分析法通过对大量文献资料和实证分析结果进行分析归纳，得出最终结论并提出对我国未来信用卡业务风险控制方面的建议。1.4.1论文框架G银行招远支行信用卡业务风险管理现状绪 论信用卡业务概况信用卡业务风险管理现状信用卡业务风险管理存在的问题G银行招远市支行信用卡业务风险因素的识别发行后风险因素分析风险类型分析发行中风险因素分析发行前风险因素分析G银行招远支行信用卡业务风险的评估评估结果分析风险评估模型的选择指标的选取G银行招远市支行信用卡业务风险控制优化措施发行后风险监控发行中风险管控发行前风险预防结论及展望图1-1本文研究思路Figure 1-1 research ideas2 商业银行信用卡风险管理理论概述2.1 信用卡风险管理的基本概念2.1.1信用卡的概念信用卡是指银行根据个人、企业的信用情况，对信用良好的个人或企业，用于在指定场所和指定商家进行消费，或在特定银行间进行存取款业务的一种银行卡。随着当前各大商业银行越来越重视对于信用卡业务的发展，在短短的几年当中已经发行了各种不同类型的信用卡，而且这些信用卡基本上都可以在不同的情况下适用，更加具有针对性。 就我国国内各大银行所发行的信用卡来说，基本上可以被分为两个不同的类别：一种是准贷记卡；另外一种则是贷记卡。那么，对于准贷记卡来说，它指的就是那种可以先在里面进行存款之后再消费的一种信用卡，而且也可以进行小额的透支；贷记卡则与国外的信用卡相似，是指银行对信用良好的个人以及单位授予的具有一定信用额度的银行卡25。持卡人可在规定信用额度内通过使用该卡进行消费或取现。这种贷记卡，就是我们现实中所说的信用卡，也是本论文研究的对象。它不仅具有循环消费功能，而且在申办过程中持卡人不需要出具抵押，也不需要提供担保，但持卡人将钱存入此卡时，该卡并不计算存款利息。同时，通过透支信用而进行取现消费时，需要支付一定的手续费。另外，持卡人使用该卡进行刷卡消费以后，享有一定时间的免息还款期。2.1.2 信用卡风险管理的概念信用卡风险，是指信用卡持卡人、特约商户、发卡银行等在申领、使用、管理与维护信用卡过程中，因发生违规、非法操作等不良情况带来的经济损失和负面影响。这对信用卡业务的健康发展产生极大的妨害作用26。风险管理(Risk Management)又称为危机管理，是对风险进行定义、测量、评估和提出应对风险策略的一项管理活动27。全面风险管理(Enterprise wide Risk Management,ERM)这一概念最初是由COSO(The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of FraudulentFinancial Reporting，它将整个机构的各类风险集中起来进行统一的管理并且对整个机构内在的各个层级风险也一并进行统筹管理28。银行业信用卡业务全面风险管理不仅要考虑银行信贷业务的固有风险，还要综合考量贯穿信用卡发行前、发行中以及信用卡的使用过程各个不同的阶段都会由于各种原因而产生相应的风险。信用卡风险管理就是指发卡银行正确识别、评估与量化信用卡的各种风险因素，综合采用多种风险管理方法，合理减少信用卡风险业已或即将造成的经济损失，并规范信用卡业务正常经营的过程。管理风险并不是阻碍信用卡业务发展，而是为信用卡业务发展，提供积极稳定可持续的保障作用，以实现银行收益的最大化，或者是在收益确定的前提下，追逐风险最小化的行为29。信用卡业务风险管理的关键在于事前管理，将可能出现的危机，防范在前。它所具有的这样一种属性就和我们之前所提到的成本管理、危机管理等有很大的区别，因此，我们在进行商业银行的信用卡业务风险管理的时候，往往会面临更多更大的困难，同时其管理过程当中的不确定性也会进一步的增加。通过信用卡业务风险管理来实现盈利的方式，在于权衡风险和收益的比重，而不仅仅是单方面的规避风险。信用卡业务中各利益主体要通过积极主动的管理，建立以信用等级评定制度和风险控制标准体系为核心，以全面风险管理理念贯穿信用卡业务全流程的管理体系，进而实现全面风险评价与主动风险承担模式。巴塞尔委员会通过对商业银行各种业务的具体特点进行分析，根据银行业风险成因，对商业银行风险进行划分，可以参见表2-1所示30。表2-1商业银行风险分类及涵义Table 2-1 risk classification and meaning of commercial banks2.1.3 信用卡风险管理的目标 商业银行管理信用卡业务风险的核心目标，就是科学评估信用卡的使用过程与持有资产的风险水平，在争取目标客户同时，积极扩大有效市场的占有比例，从而实现赢利指标最大化。 1.在还没有发生损失之前应当确定的风险管理目标: (1)保证客户申请资料的真实性。对于客户申请的资料，要从源头入手，加强申请资料核实、客户意愿落实、资信状况查实等规范化收集审核，坚持亲见真实原则，即“亲见客户、签名真实、资料真实”，严把信用卡业务风险管理的首道关口。 (2)监测评价信用卡交易风险。根据信用卡风险管控制度，依托网络信息技术，健全信用卡异常交易风险的监测和预警机制，及时核查每一项信用卡在进行交易的过程当中是否是完全真实的，是否是在合法的情况下进行交易的，同时银行的工作人员也需要实时的和持卡人及客户进行沟通，如果发生了问题必须要第一时间的反馈给持卡人，这样就能够既满足所有持卡人和客户的实际需求，同时又能够实现银行的风险管控目标。 2.当信用卡业务已经发生了一定的损失之后，应当制定的风险管理目标: (1)最大限度地降低预期损失。立即采取科学有效的方式方法，实施信用卡交易分析与持卡人信息跟踪核查的处理措施，尽可能降低潜在的或可能继续发生的经济损失。 (2)寻求帮助挽回己有损失。采取必要的风险管理机制，通过电话催收、上门催讨、律师信函、公安侦查及法院诉讼等方式，加大不良透支的催收力度，快速收回透支欠款，尽量挽回已有的透支损失。2.1.4信用卡风险管理流程 信用卡风险管理是一项系统性工程，主要包括风险识别、风险度量、风险评估、风险监测、风险核查与控制等组成部分。风险识别就是按照信用卡风险发生的原因与种类信息,正确辨识并量化相对应的风险因素；风险度量是指对信用卡风险的影响和后果进行的评价和估量，包括对信用卡风险的影响范围以及风险发生时间的评价和估量；风险评估是指依据风险发生的估计模型，评估信用卡可能发生的风险与相应的风险损失，最终明确风险程度的行为。风险监测指按照信用卡的使用活动和交易记录，实时掌握信用卡风险水平变化；并根据制定的管理办法，适时采用相适合的应对方法，降低风险损失的活动，并且将风险水平控制在可承受的范围内。2.2 信用卡风险管理的相关理论2.2.1 信息不对称理论在经济活动过程中，如果活动双方对彼此的信息掌握都相同，那么我们称之为信息对称。但是无论是一种什么样的交易，只要它参与到了整个社会的经济运行，那么对于该项目的交易双方来说，他们所掌握的相关交易信息就一定会存在或多或少的不对称现象。更加具体的说，所谓的交易过程信息不对称，指的就是在进行交易的过程当中，一方交易人可能拥有比另一方更多的某些信息，而且这些信息对于双方的交易过程来说也可能会产生比较重要的影响。那么，对于拥有相对更多信息多的一方来说，我们通常将其称为信息的优势方，而对于拥有信息相对更少的那一方的客户来说则称为信息的劣势方31。在当前这样一种基于信用而建立起来的信贷市场当中，通常情况喜爱，借方会拥有更多的信息，尤其是对于借方是企业的情况，如果它向我们个人提出了贷款请求，或者是向某个金融机构去提出相应的贷款请求，那么它就一定会拥有更多的信息。对于银行给客户提供的信用卡业务来说也同样是如此，一般情况喜爱一个客户在申办信用卡的时候，它所拥有的信息和商业银行所掌握的信息肯定会存在极度的不对称。信用卡业务无论是在办卡程序上还是年费收取上，都是完全透明的；而申办人的个人信息情况对银行来说确是不甚明了，银行通过申办人的申请资料获得的信息，也只是基本信息，难以掌握全部的个人信息。在银行为客户所提供的各种不同信用卡业务当中，由于个人客户和银行之间存在这样的信息不对称情况，所以在日常的业务发展过程当中就一定会使得各个商业银行处于一种十分被动的位置。由于受到信息不对称的影响，在资金分配过程中，商业银行在信用卡业务的信贷配给上，呈现三种不同的表现形式：（1）在对各种各样类型的信用卡进行申请的所有潜在客户当中，一部分申请人通过自己更加透明的信息能够得到申请满足，但是还有另一部分的客户他们由于信息不透明，所以在申请信用卡的过程当中就比较难以成功；（2）还有一定数量的客户，在进行信用卡申请的过程当中，他们虽然也可以得到一定数量的信贷资金，不过这种资金的数量往往要比他们的实际需求小很多；（3）还有一些申请客户，在填写资料的时候银行会认为他们还没有资格申请该种类型的信用卡，因此会直接拒绝他们的申请。对于所有的信用卡持卡人来说，他们都可以通过自己对于信用卡当中资金的操作来直接管理这一部分资金，因此就可能会存在他们利用自己的一些信息优势来通过各种非法的方式谋取利益的一种可能。银行清楚自己在信息中处于劣势地位，因此就会收取更高的信用卡年费和利息，这样做的直接后果是优质客户不在申办信用卡，而资信一般或资信稍差的客户却甘愿支付较高的年费和利息，进行更多的刷卡消费，进而导致道德风险32。无论哪种情况出现，银行信用卡业务的盈利情况都将下降，进而增加信用卡风险因素。2.2.2 信用脆弱理论马克思(Marx)在他的理论当中也曾经对这种信用所具有的脆弱性进行过比较深入的分析，他认为，其实想要真正的获得信用，那么就必须要理解一件商品所具有的内在精神，同时也要知道商品对于货币价值的一种信仰，在具体的交易过程当中也始终不能脱离一件商品所具有的实物经济价值，不过对于所有的资本家来说，他们在进行任何交易的过程当中都会出现趋利心，尤其是对于一些虚拟资本的运营来说，因此就很有可能出现信用崩溃的情况。在市场经济不断发展和运行的过程当中，信用也具有一些鲜明的特点，而且也具有非常明显的一种周期性。在经济周期性剧烈波动的情况下，信用基础极其脆弱，其要么猛烈扩张，要么急剧收缩，这都造成信用的严重扭曲33。明斯基通过他的研究则认为，如果仅仅是通过私人的信用来创造一个相应的金融机构，比如说现代的商业银行，那么他们就一定是存在逐利性的，而且这样一种性质也必然会导致他们产生一种周期性的信用危机，甚至到了某个节点的时候还会出现比较严重的破产浪潮，这就是当前各个金融中介机构所面临的一种困境，而且这样一种困境也会直接被传递到很多其它的社会领域当中，造成宏观经济的剧烈动荡和严重危机34。 对于现代的经济和信用理论来讲，更多的人会认为，人们之间，甚至是机构与机构之间的信用是非常脆弱的，而这样一种脆弱的性质也能够通过信用的具体运行特征来进行合理的解释。资信状况良好的个人、信用状况良好的商业银行及企业，也将不可避免的受到牵连，进而陷入信用混乱之中。由这样一种情况也能够看出，其实对于信用来说，它与生俱来就存在着比较明显的连锁性，而且也存在高度的依存性，而这些性质也是信用比较脆弱的主要原因。 也正是由于信用存在的这样一种脆弱的性质，所以才更加深入的揭示了它的一些本质属性，同时也是之所以会产生信用风险的一个根本原因，信用在任何的信贷过程当中都是其最为基础的保障，而信用所具有的这样一种风险特质往往也能够很大程度的反映出它的自源性特点。这就表明其实信贷风险之所以会产生，主要是因为它的实质就存在风险，很难通过一些具体的措施去完全的消除这种风险。2.2.3预期收入理论所谓预期收入理论，是早在上个世纪五十年代的时候就已经由普鲁克诺提出。当时，各个国家为了能够进一步的恢复和发展他们的国民社会经济，因此就需要更多的资金对其进行支持。而国家的各个企业也要进行更好的，这个时候就必须要更新自身所拥有的生产资料，也正是因为这样的一种状况使得各个企业对银行贷款有了更大的需求。对于这些企业来说，他们不仅需要在短期内就筹集到足够的资金，而且这种资金的使用还具有长期性，因此在当时就出现了大量的商业银行长期贷款35。同时，由于当时人们已经深受凯恩斯所提出的“有效需求不足”这样一种理论的影响，因此很多家商业银行也意识到