国际贸易货款常用结算工具课件.ppt

支付工具主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。,货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。,第十七章 国际贸易货款常用结算工具,支付工具主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。货款的结,模块一：汇票（bill of exchange）,一、汇票的定义,英国票据法：一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,请问有几个基本当事人？,我国票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,模块一：汇票（bill of exchange）一、汇票的定,答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）,模块一：汇票（bill of exchange）,一、汇票的定义,答案：模块一：汇票（bill of exchange）一、汇,出票人 受款人 付款人（受票人）,卖方,买方,提示,出票,付款、承兑,进口人或其指定银行,模块一：汇票（bill of exchange）,一、汇票的定义,卖方买方提示出票付款、承兑进口人或其指定银行模块一：汇票（b,Company Logo,（1）按出票人(drawer)的不同,bankers bill（银行汇票）,commercial bill（商业汇票）,出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行,（2）按有无附商业单据,clean bill（光票）,documentary bill（跟单汇票）,出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业,模块一：汇票,二、汇票的种类,Company Logo（1）按出票人(drawer)的不同,模块一：汇票,三、汇票的基本内容,Bill of ExchangeNo_(汇票号码)Draw under _L/C NO. _Dated _（出票依据的信用证）Exchange for（小写汇票金额）_Beijing, China, _（出票时间地点）At_ sight of the FIRST of exchange (the SECOND of the same tenor and date being unpaid)（付款日期）Pay to the order of（无条件支付命令）_（收款人）The sum of_（付款金额大写）To_（付款人）（出票人签字）_Signature,模块一：汇票三、汇票的基本内容Bill of Exchang,模块一：汇票,三、汇票的基本内容 之汇票票样1,模块一：汇票三、汇票的基本内容 之汇票票样1,模块一：汇票,三、汇票的基本内容 之汇票票样2,模块一：汇票三、汇票的基本内容 之汇票票样2,模块一：汇票,三、汇票的基本内容 之汇票票样3,模块一：汇票三、汇票的基本内容 之汇票票样3,模块一：汇票,三、汇票的基本内容 之汇票票样4,模块一：汇票三、汇票的基本内容 之汇票票样4,绝对必要记载项目1.“汇票”字样Bill of Exchange， Exchange，Draft2.无条件支付命令(Unconditional order to pay)若汇票中记载如下：“如果ABC公司交付的货物符合合同规定，即支付其金额10000美元。” “如蒙付款我们将不胜感激！”请问该汇票是否有效？,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之绝对必要记载项目,绝对必要记载项目模块一：汇票三、汇票的基本内容,3.确定的金额（A SUM CERTAIN IN MONEY）（1）汇票金额清楚。“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或15万日元”，“付1000美元加利息” （2）金额的大小写要一致。（3）带有利息时，应当注明利息的数额。练习：汇票大写金额的表达USD2356.89,US Dollars two thousand three hundred and fifty six and cents eighty nine onlyUS Dollars two thousand three hundred and fifty six and eighty nine percent onlyUS Dollars two thousand three hundred and fifty six and point eighty nine onlyUS Dollars two thousand three hundred and fifty six and 89/100 only,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之绝对必要记载项目,3.确定的金额（A SUM CERTAIN IN MONEY,4.付款人（DRAWEE / PAYER） To_,模块一：汇票,5.收款人（PAYEE）俗称“抬头” 汇票抬头有三种写法：（1）限制性抬头（restrictive order)。 *Pay to John Smith only *Pay John Smith not transferable （2）指示性抬头（instructive order)。 * Pay to the order of John Smith * Pay to John Smith or order （3）来人抬头（payable to bearer)。 * Pay to bearer * Pay xxx or bearer,三、汇票的基本内容之绝对必要记载项目,仅付给约翰史密斯,付给约翰史密斯，不得转让,付给约翰史密斯指定的人,付给约翰史密斯或其指定人,付给来人,付给或来人,收款人是汇票上证明的债权人，也称汇票的抬头。,4.付款人（DRAWEE / PAYER） 模块一：汇票5.,1限制性抬头,不可以流通转让,例：PAY TO JOHN BROWN ONLY/NOT TRANSFERABLE,2指示性抬头,3来人抬头,经抬头人背书后，可以自由转让。例：PAY TO A CO. ；PAY TO THE ORDER OF A BANK；PAY TO A CO. OR ORDER。,无需持票人背书，仅凭交付就可转让票据权利。例：PAY TO BEARER；PAY TO A CO. OR BEARER,注：日内瓦统一法、中国票据法不允许来人抬头。英国票据法可以。,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之绝对必要记载项目(收款人),1限制性抬头 不可以流通转让,例：PAY TO JOHN,6出票日期（DATE OF ISSUE） 出票日期的法律意义： （1）决定票据的有效期。 （2）决定付款到期日。 （3）判定出票人的行为能力。7出票人签章（SIGNED BY DRAWER）包括出票人名称和地址,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之绝对必要记载项目,6出票日期（DATE OF ISSUE）模块一：汇票三、汇,相对必要记载项目1.出票地点（Place of Issue） 出票地点就是汇票出具的地点，应与出票人的地址相同。出票地点的法律意义： 它关系到汇票的法律适用问题。汇票所使用的法律在许多方面都采用行为地法的原则，特别是有关汇票的形式及有效性的问题，一般都是以出票地国家的法律来确定。2.付款地点（Place of Payment） 即持票人提示付款的地点。,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之相对必要记载项目,相对必要记载项目模块一：汇票三、汇票的基本内容,3. 付款日期（DATE OF PAYMENT） 汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付具体包括： 见票即付（Bills Payable at sight） 远期汇票： 定日付款 见票后定期付款 出票后定期付款 可确定的将来日期（某一确定事件后定期） 请问：汇票上注明： “在某某死亡后支付30美元”， “在某某结婚后支付30美元”， 是否有效？,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之相对必要记载项目,3. 付款日期（DATE OF PAYMENT）模块一：汇票,讨论题：付款日期如何？ At Sight At 30 days after date At 60 days after sight At 31 December，2009,模块一：汇票,三、汇票的基本内容之相对必要记载项目,讨论题：付款日期如何？模块一：汇票三、汇票的基本内容,模块一：汇票,练习：请依据所给条件，完成下列汇票的出票行为：The requisite items of a bill are as follows:Drawer: Continental Co., New YorkDrawee: Bank of Europe, LondonPayee: the order of Ace Trading Co.Sum: USD729,000.00Date of issue: 01 April, 2008Tenor: at 90 days after sightFill in the following blank form to issue a bill,三、汇票的基本内容之随堂练习,模块一：汇票练习：请依据所给条件，完成下列汇票的出票行为：三,Bill of ExchangeNo. place , date Exchange for At Sight of this FIRST of Exchange (Second being unpaid) Pay to the sum of Drawn under Bank of Europe, LondonL/C No.31108357Dated 15th Mar. 2008To For,三、汇票的基本内容之随堂练习,模块一：汇票,Bill of Exchange三、汇票的基本内容模块一：汇,Bill of ExchangeNo. place , date Exchange for At Sight of this FIRST of Exchange (Second being unpaid) Pay to the sum of Drawn under Bank of Europe, LondonL/C No.31108357Dated 15th Mar. 2008To For,Bill of ExchangeNew York01 Apr,实务操作题,国际出口公司(International Exporting Co.)出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100 000美元。国际出口公司在2008年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2008年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。,模块一：汇票（bill of exchange）,实务操作题国际出口公司(International Expo,模块一：汇票（bill of exchange）,ACCEPTED BIL,汇票案例,进口方：某市B公司出口方：新加坡A公司事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快。 于是出口方A公司提出下批货款可以延期一年付款，条件是我国B公司需开立一张经我国某市银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先收到货物的优越条件，同意开出经我国XX银行承兑的汇票。讨论：该B公司的做法是否妥当？,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,汇票案例进口方：某市B公司模块一：汇票（bill of ex,结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。,启示：出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即具有法律效力。,模块一：汇票（bill of exchange）,启示：出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品,（三）汇票的种类,1.按出票人(drawer)的不同可分为 banking bill & commercial bill。出票人和付款人均为银行，即为银行汇票。（一般在银行代顾客办理票汇业务时签发使用）商业汇票是出票人为企业或者个人，付款人为其他商号、个人或银行的汇票。,2.按有无附商业单据可分为 clean & documentary bill即光票和跟单汇票光票是指汇票本身不附带有代表货物所有权的任何单据。跟单汇票是指附带有代表货物所有权的单据（提单、保险单、发票等），一般以受票人对汇票的承兑或付款作为交付单据的条件。,模块一：汇票（bill of exchange）,（三）汇票的种类模块一：汇票（bill of exchang,Company Logo,（3）按付款时间的不同,sight draft（即期汇票）,time bill（远期汇票）,1）at xx days after sight,2)at xx days after date of issue,3)at xx days after date of B/L,4)fixed date,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（3）按付款时间的不同sight d,Company Logo,1）出票（issue）,5）背书（endorsement）,2）提示（presentation）,3）承兑（acceptance ）,4）付款（payment）,6）拒付（dishonor）,7）追索（resource）,8）贴现（discount),4、汇票的使用,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo1）出票（issue）5）背书（en,Company Logo,（1）出票（issue）,出票（Issue）:出票人签发票据，并将其交付给收款人的票据行为。,收款人有几种写法？?,限制性抬头（pay.Co.only),指示性抬头(pay to the Order of.Co.),持票人或来人抬头(Pay bearer),模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（1）出票（issue）出票（Iss,Company Logo,（2）提示（presentation）,收款人或持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）,付款提示,承兑提示,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（2）提示（presentation,Company Logo,（3）承兑（acceptance ）,付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,即期汇票需要该程序吗？,怎么承兑：付款人在汇票正面写上“承兑”（ACCEPTED）字样，注明承兑的日期，并签名，交还给持票人。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（ACCEPTOR）,成为主债务人，而出票人成为从债务人。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（3）承兑（acceptance ）,Company Logo,（5）背书（endorsement）,汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。,背书,就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,记名背书,空白背书,限制性背书,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（5）背书（endorsement）,Company Logo,（6）拒付（dishonor）,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（6）拒付（dishonor）持票人,Company Logo,（7）追索（ resource ）,一旦拒付发生，持票人就可以行使追索权。倘若汇票经过转让，当被拒付时，汇票的善意持有人有权向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。为了行使追索权，应及时作成拒绝证书。,汇票拒付时，持票人应立即将票据交当地公证人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，则公证人将立即做成书面证明交持票人。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（7）追索（ resource ）一,Company Logo,（8）贴现（ discount ）,汇票持有人若想提前取得票款，可以办理汇票的贴现。所谓贴现，是指银行或贴现公司买进未到期票据（如远期汇票），从票面金额中扣取从贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（8）贴现（ discount ）汇,Company Logo,二、本票(promissory note),1本票的定义,几个基本当事人？,2个,付款承诺还是命令？,承诺,2本票的必要项目,与汇票类似,出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo二、本票(promissory no,Company Logo,3本票的种类,商业本票 commercial note,*银行本票 banking note,本票与汇票的主要区别？,1、当事人不同,2、是否需要承兑不同,3、出票人承担的责任不同,4、份数不同,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo3本票的种类商业本票 commer,Company Logo,（三）支票(check or cheque),1支票的定义,几个基本当事人？,3个基本当事人 :银行、出票人和受款人,付款承诺还是命令？,付款命令,以银行为付款人的即期汇票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo（三）支票(check or che,采用支票结算方式，应注意下列问题： 鉴于我国多年使用支票的习惯，并考虑国际上的通行做法，方便个体工商户和个人的使用，保留了现金支票和转账支票，并新增了普通支票和划线支票。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，只用于转账，不可支取现金。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。,模块一：汇票（bill of exchange）,采用支票结算方式，应注意下列问题：模块一：汇票（bill o, 支票一律记名。中国人民银行总行批准的地区转账支票可以背书转让。 支票见票即付，但支票持票人委托其开户银行向付款人提示付款的，进账时间为经过同城票据交换系统将票款划回的时间。支票的提示付款期限为自出票日起10日内，中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 不准签发空白支票。签发支票，不能超过银行存款的余额，超过的即为“空头支票”，银行将予以退票，并处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。,模块一：汇票（bill of exchange）, 支票一律记名。中国人民银行总行批准的地区转账支,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,模块一：汇票（bill of exchange）,Company Logo,2支票的必要项目,3支票的种类,普通支票、现金支票、转账支票,一般支票（）未划线支票）和划线支票,保付支票：银行保付（Certified to pay）,Company Logo2支票的必要项目3支票的种类普通,第四节本票,第四节本票,国际贸易货款常用结算工具课件,国际贸易货款常用结算工具课件,国际贸易货款常用结算工具课件,国际贸易货款常用结算工具课件,一、本票（PROMISSORY NOTE）的定义 根据英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。 我国票据法中对本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,第四节本票,一、本票（PROMISSORY NOTE）的定义第,二、本票(Promissory Note),出票人向持票人签发的，保证于见票时，或在指定的或将来可以推定的时间，无条件支付一定金额给持票人的票据。关键点：2个当事人出票人和受款人（二）本票的必要项目与汇票类似,（一）本票的定义,受款人,出票,出票人 付款人,二、本票(Promissory Note)（一）本受款人出票,二、本票与汇票的区别,1.支付承诺,2.两个基本当事人,3.出票人始终是主债务人,4.没有承兑和参加承兑,5.不可以出票人为收款人,6.一式一份,汇 票本 票 1.支付命令 2.三个基本当事人,三、本票的内容（1）写明其为“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；（6）付款期限（未载明付款期限者，视为见票即付）；（7）一定金额；（8）付款地点（未载明付款地点者，出票地视为付款地）。,三、本票的内容PROMISSORY NOTE,四、本票的基本关系人 1.出票人即签发本票的人，也是本票的付款人（主债务人）。 2.收款人即本票的债权人。,四、本票的基本关系人,经典案例分析：,兴华公司于2006年5月出资开办了一家以批发零售商品为主的子公司，公司开办时有注册资金40万元人民币。 2006年10月，兴华公司在他人介绍下，从山亚公司购进一批价值30万元的建材商品，收到货物后，由于一时资金短缺，于是兴华公司的经理找到自己的一位在某信用社任负责人的好朋友帮忙，先让该信用社垫付一下货款，一个月内本息一并归还。碍于情面，这位负责人同意了，并开出一张以山亚公司为收款人、面额为30万元的银行本票交给了兴华公司的经理，再由兴华公司的经理交给了山亚公司。,经典案例分析： 兴华公司于2006年5月出资开办了一家,山亚公司在收到本票后的第五天，持票向该信用社要求付款，当时该信用社的资金大量外贷，备存金不足，于是该信用社拒绝付款，并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关系，所以才开具了这张本票，其实，本信用社规模小，吸纳存款量少，兴华公司在这里又没有什么存款，所以没有能力一下子支付30万元。 山亚公司在请求付款未果的情况下，又去找兴华公司。兴华公司称自己与信用社已经协商过，山亚公司应该请信用社付款，与本公司无关。无奈，山亚公司最终将该信用社推上了被告席，请求该信用社支付本票票款。 请问，该信用社是否应该向山亚公司支付此笔货款？,山亚公司在收到本票后的第五天，持票向该信用社要求付款,案例分析：,法院经审理后认为，尽管兴华公司在该信用社没有什么存款，但是经双方约定，该信用社同意开出了面额为30万元的银行本票。该本票开出并交付收款人山亚公司后，该信用社与山亚公司之间就形成了本票票据法律关系，该信用社作为出票人负有付款义务，山亚公司享有请求付款权。 但是该信用社拒绝付款，其理由是自己规模太小，备用金不足，这些都是站不住脚的。根据我国票据法第74条规定，本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。 该信用社在开票之初，就应该知道并考虑自己的资金问题，没有考虑而开出本票，根据本票的概念及票据法对出票人资格的规定，理应由出票人负责付款。故该信用社应向山亚公司支付票款30万元。,案例分析： 法院经审理后认为，尽管兴华公司在该信,一、支票的定义 英国票据法对支票的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票（因此英国将支票归入汇票，而不是单独划分出来）。 我国票据法第81条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”,第五节支票,一、支票的定义第五节支票,国际贸易货款常用结算工具课件,二、支票应记载项目1.“支票” 字样。 2.无条件支付命令。 3.付款银行名称。4.出票人签字。 5.出票日期和地点。 6.付款地点。7.一定金额。 8.收款人或其指定人。,London, 31st Jan. 2008 cheque for 5000.00 Pay to the order of BBC Co. the sum of Five Thousands Pounds Only To National Bank, London For A Co., London (Signed),二、支票应记载项目London, 31st Jan. 200,三、支票的种类 1.按收款人做成方式的不同可分为: 记名支票（Check Payable to Order) 不记名支票即来人支票（Check Payable to Bearer) 2.按支票上是否划线，可分为： (1)非划线支票，也叫现金支票。 (2)划线支票(Crossed Check) 。,and co.,not negotiable,A/C payee,not negotiable A/C payee,三、支票的种类and co.not negotiableA/,3.保付支票是付款行应出票人或收款人的要求，在支票上加盖 “保付” 或其他同义的签章，以表明支票提示时付款行一定付款。4.银行支票是一家银行签发的，命令另一家银行向某人或某指定的人，或持票人付款的书面命令。即出票人和付款人都是银行。,3.保付支票,四、支票与汇票、本票的区别,只有即期,无到期日的记载，无承兑、参加承兑及参加付款,只能是银行或其他指定的金融机构,有划线和保付,出票人与付款人之间必须先有资金关系,三个基本当事人：出票人、付款人、收款人,出票人是主债务人,单张,有即期和远期,有到期日的记载，无承兑、参加承兑及参加付款,付款人没有限制,无划线和保付,出票人即付款人，根本无所谓双方间的资金关系,两个基本当事人：出票人、收款人,出票人是主债务人,单张,四、支票与汇票、本票的区别汇票本票支票有即期和远期有到期日的,第一节 本 票,一、定义,英国票据法: 本票是一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。,特点：1、无条件支付承诺 2、份数为一张 3、无须承兑,我国票据法对本票的定义：本票是指出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。在我国一般指银行本票。,第一节 本 票一、定义英国票据法: 本票是一人向另,本票的内容,参考课本P51了解本票填写的必要项目以及填写位置区分我国本票的不同之处,本票的行为,出票背书提示付款追索保证,没有承兑行为,本票的内容参考课本P51本票的行为出票背书提示付,二、本票的种类,本票分为一般本票（商业本票）和银行本票两种,银行本票都是即期本票。中国只有银行本票。,即期、远期本票,特殊本票：国库券、银行券等,二、本票的种类本票分为一般本票（商业本票）和银行本票两种银行,第五节 支 票,一、定义,英国票据法：支票是以银行为付款人的即期汇票。具体地说，支票是银行存户对银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。,特点：1、出票人条件:银行储户;与银行订相关协议;支票统一印制2、见票即付的票据。3、由银行付款的票据,支票是无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票,第五节 支 票一、定义英国票据法：支票是以银行为付款人,支票的必要项目,我国票据法规定的必要项目：支票字样，无条件支付命令委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章,支票的票据行为,出票提示付款划线保付,支票的必要项目我国票据法规定的必要项目：支票的票据行为出票,二、支票的种类,（一）普通支票,又称开放支票（Open Check），可以通过银行转帐，也可由持票人自行提取现金。只要提示的票据合格，支票的付款银行就得立即付款。,二、支票的种类（一）普通支票又称开放支票（Open Che,（二）划线支票（Crossed Check）,划线支票只能用于银行转帐，不能提取现金。,1一般划线支票。它是指不注明收款银行的划线支票，由出票人、收款人或代收银行在支票正面上划两道平行线， 2特别划线支票。它是在平行线内写明具体收款银行的划线支票。,（二）划线支票（Crossed Check）划线支票只能用于,（三）记名支票（Cheque To Order）,收款人一栏写明收款人名字，如：限付A或A的指定人（Pay To A Or Pay To The Order Of A）。,（四）不记名支票（Cheque To Bearer）,亦称空白支票，即支票上不写明收款人名字，只写 “付来人”（PAY Bearer）。,（三）记名支票（Cheque To Order）收款人一栏写,（五）保兑支票（Certified Check）,为避免空头支票，收款人或持票人可要求付款银行在支票上加盖“保付”戳记并签字。支票一经保付，付款银行就承担了付款责任，成为主债务人，而出票人、背书人都可免于追索，经银行保付过的支票身价抬高，有利于流通。,此外，还有银行支票、现金支票、转帐支票等,（五）保兑支票（Certified Check）为避免空头支,三、支票当事人的责任,（一）出票人责任,*保证他在银行有足够的存款或在规定范围内透支。*付款行拒付，出票人付偿还责任*出票人对未在合理时间内提示支票的持票人仍负有票据上的责任,三、支票当事人的责任（一）出票人责任*保证他在银行有足够的,（二）付款行责任,*核对出票人签字的真实性。（最重要）*要求持票人做收款背书,（二）付款行责任*核对出票人签字的真实性。（最重要）,（三）收款人责任,须在规定时间、地点提示合格支票,（三）收款人责任须在规定时间、地点提示合格支票,第七节 票据作用与使用,注：票据均具有汇兑、支付、信用功能，但不同票据侧重点不同。相对而言，国际结算普遍使用的是汇票,第七节 票据作用与使用注：票据均具有汇兑、支付、信用功能，,案例分析：1、ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿，并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS，得到1000英镑的现金。问题一，如果JOANS向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，其可采取什么补救办法？问题二，如果JOANS在支票上签字转让给JIM，JIM向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，此笔损失由哪一方承担， JIM，JOANS， BROWN，银行或其他？,案例分析：1、ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿，并伪,简析：1、JOANS如果不获付款，只能向ROBINSON索赔。2、JIM可以向JOANS索赔，因为支票是文义证券，JOANS签字是真实的，对支票文义负责，JOANS赔偿后，向ROBINSON索赔。,简析：1、JOANS如果不获付款，只能向ROBINSON索赔,（一）本票与汇票主要区别,本票在任何情况下，都由出票人担当主债务人的责任。,基本当事人个数不同,是否有资金关系,远期票据是否需要提示承兑,签发份数,小结：三种票据的主要区别,（一）本票与汇票主要区别本票在任何情况下，都由出票人担当主债,（二）支票与汇票本票的区别,1支票是即期付款,汇票有即期付款和远期付款之分。本票虽然也有即期与远期之分，也有到期日的记载，却无承兑和参加承兑的规定。,（二）支票与汇票本票的区别1支票是即期付款,汇票有即期付款,（二）支票与汇票本票的区别,2支票的付款人仅限银行，而汇票、本票的付款人既可以是银行，也可以是一般企业或个人。3支票有划线和保付制度，而汇票（除即期银行汇票）、本票均无这两项规定。4、是否有资金关系方面。,（二）支票与汇票本票的区别2支票的付款人仅限银行，而汇票、,（二）支票与汇票本票的区别,5、基本当事人方面；主债务人方面。6、票据份数方面,（二）支票与汇票本票的区别5、基本当事人方面；主债务人方面。,案例：2003年12月24日，A公司从香港商人陈某用400万港元从陈某手中购买香港B银行开出的050760号和050767号本票两张，金额分别为260万和240万港元。陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入A公司后，A公司当日即持票到C工商银行办理兑付。由于该行与香港B银行无直接业务关系，便建议A公司到D中国银行办理兑付。同月25日，C工商银行与A公司一起到D中国银行办理兑付业务。D中国银行(是香港B银行在海外的联行)审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了“印押相符”章，A公司与C工商银行分别在两张本票后背书签章。D中国银行即将500万元港币划入C工商银行帐内，C工商银行又将此款划入A公司帐户。,案例：2003年12月24日，A公司从香港商人陈某用400万,A公司见款已入帐，将400万元港元划到陈某帐户。D中国银行工作人员在划出500万元港币汇帐后，便把两张本票留作存根归档， 至2004年8月22日，有关人员在检查中发现后，方从档案中取出这两张本票，并向香港B银行提示付款。同月30日，D中国银行接到香港B银行的退票通知书称此两张本票系伪造，拒绝付款。D中国银行即日向C工商银行退回本票并说明理由，要求其将500万元港币归还。C工商银行接票后当日即函复D中国银行请求控制A公司在D中国银行的港币帐户。此时陈某已不知去向。D中国银行以C工商银行与A公司为共同被告提起诉讼。,A公司见款已入帐，将400万元港元划到陈某帐户。D中国银行工,简析：法院认为，本案涉诉票据系伪造，无伪造人签名、无陈某签名、出票人香港B银行的Q签章系伪造，因此，伪造人陈某、香港B银行均不负票据上的责任，香港B银行可以拒绝承担付款义务；C工商银行与A公司在支票上背书签章，应对票据上的债务负连带责任；持票人D中国银行未在有效付款提示期限内向香港B银行提示付款，丧失了对其前手C工商银行和A公司的追索权，但其仍然有权请求民事赔偿，C工商