创业策划书--太阳花心理咨询有限公司(DOC44页).doc

创业策划书创业策划书项目名称：太阳花心理咨询有限公司项目名称：太阳花心理咨询有限公司项目类别：服务项目类别：服务负责人：郝超负责人：郝超电话号码：电话号码：159*911地址：西安石油大学经济管理学院地址：西安石油大学经济管理学院1. 执行总结执行总结.32. 公司描述公司描述.42.1. 公司宗旨公司宗旨.42.1. 1 公司使命公司使命.42.1.2. 公司宗旨公司宗旨.42.1.3. 公司经营策略公司经营策略.52.2. 公司名称和结构公司名称和结构.42.2. 1 公司名称公司名称.42.2.2. 公司结构公司结构.42.3. 公司管理层公司管理层.52.4.公司经营策略公司经营策略.52.5.相对价值增值相对价值增值.52.6.公司设施公司设施.53. 服务描述服务描述.53.1. 服务项目服务项目.53.1.1. 心理咨询与心理治疗心理咨询与心理治疗.53.1.2. 个人心理测量个人心理测量.63.1.3. 企业员工心理培训企业员工心理培训.53.1.4. 企业咨询企业咨询.63.1.5. 大众心理课堂大众心理课堂.53.2. 服务方式服务方式.63.2.1. 面谈法面谈法.63.2.2. 电话法电话法.63.2.3. 出诊法出诊法.63.2.4. 网上在线咨询网上在线咨询.63.2.5. 企业培训企业培训.63.2.6. 课堂培训课堂培训.63.3. 服务优势服务优势.74. 市场分析市场分析.94.1. 产业背景产业背景.94.2. 市场特征市场特征.94.3. 发展前景发展前景.94.4. 宏观政策宏观政策.94.5. 目标市场目标市场.94.6. 目标消费群目标消费群.94.7. 市场进入和开发市场进入和开发.95. 竞争分析竞争分析.115.1. 竞争环境描述竞争环境描述.115.1.1. 竞争服务和竞争对手竞争服务和竞争对手.115.1.2. 主要竞争对手分析主要竞争对手分析.115.2. 波特五力分析波特五力分析.115.3. 模仿竞争模仿竞争.126. 营销策略营销策略.156.1. 发展战略发展战略.156.1.1. 初期初期.156.1.2. 中期中期.166.1.3. 长期长期.166.2. 营销计划营销计划.156.2.1. 促销策略：促销策略：.156.2.2. 广告创意广告创意.166.2.3. 服务创新服务创新.166.3. 合作伙伴合作伙伴.156.4. 定价策略定价策略.157. 投资分析投资分析.167.1. 股本结构与规模股本结构与规模.167.2. 资金来源与运用资金来源与运用.177.3. 投资收益与风险分析投资收益与风险分析.177.3.1.投资净现值投资净现值.177.3.2.投资回收期投资回收期.177.3.3.内含报酬率内含报酬率.177.3.4.项目敏感性分析项目敏感性分析.187.3.5.盈亏平衡分析盈亏平衡分析.187.3.5.投资回报投资回报.188. 财务计划财务计划.198.1. 投资预算投资预算.198.2. 咨询收入预测咨询收入预测.228.3.8.3. 财务预算基本假设财务预算基本假设.228.4.8.4. 预计财务报表预计财务报表.228.5.8.5. 赢利情况分析赢利情况分析.229. 机遇与风险机遇与风险.249.1. 机遇机遇.249.2. 外部风险外部风险.249.3. 内部内部风险风险.259.4. 解决方案解决方案.25附录附录261 执行总结执行总结Sun-flower 太阳花心理咨询有限责任公司太阳花心理咨询有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有国内知名的心理咨询专家和具有良好职业道德、行业经验的专业人士，提倡心理健康是优质生活新概念，为人们提供尽善尽美的心理保健与开发服务。我国心理咨询业蕴藏着巨大的潜力和商机，陕西作为全国的教育大省，每年需要咨询的学生大约有 30%，据调查，目前西安心理咨询市场比较混乱，没有对现有市场进行细分，也没有专业品牌形象的心理咨询公司，这就为我们进入市场创造了缺口。公司成立初期主要宣传心理咨询是高质量高品位生活的象征，改变人们对心理咨询的传统认识，提高公司的品牌形象并创造更多的市场需求。针对解决现代人们生活情感、压力等问题，帮助人们提高生活质量。公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽心理咨询及管理心理领域，打开并进入心理咨询高端市场，开展大众心理课堂及出版心理卫生与健康相关的书籍，继续完善企业网站，使之成为陕西心理咨询门户网，成立会员俱乐部和心灵殿堂轻音乐咖啡吧，形成以心理咨询服务为核心的多元化经营的企业。2 公司公司描述描述2.1公司宗旨公司宗旨2.1.1 公司使命公司使命“向人们提供“贴”心的服务，保卫优质健康生活”2.1.2 公司宗旨公司宗旨“倾听您内心的风暴，让阳光洒满心灵”2.1.3 公司经营策略公司经营策略树立良好的品牌形象，提供优质的个性化服务2.2公司名称和结构公司名称和结构2.2.1 公司名称公司名称Sun-flower 太阳花心理咨询有限责任公司。2.2.2 公司公司组织结构组织结构总经理董事会服务部市场部财务部人力资源部网络技术部董事长 2.3. 公司部门职责公司部门职责总经理：根据董事会确定的公司发展战略规划实施运营 研究制定具体措施，确定内部组织机构，协调各个部门之间关系，任命和解雇部门经理，并定期向董事会报告公司经营情况。服务部主管：负责公司的日常服务管理，根据市场部门提供的情况调整组织服务、协调处理与顾客之间的关系。财务部主管：对公司内部的财务控制、会计、投资活动负责，定期向总经理递交财务报告，分析公司财务状况并提出意见。市场部主管：对公司的整体营销活动负责，管理营销队伍。人力资源主管：负责公司人员招聘、培训、选拔、提升及关系协调，制定有效的人员考评和激励机制，营造以人为本的企业文化。网络技术部主管：负责公司心理咨询网站开发与维护，并密切配合市场部，做好网络营销。2.4. 公司经营策略公司经营策略主要服务主要服务是心理咨询（测量与治疗）与企业培训，经营策略经营策略根据西安心理咨询行业现有的市场现状，各类咨询公司和机构还有很多不足和缺陷，无法满足细分市场顾客的需求，所以，在公司的发展过程中，只要采取合适的经营策略，完全可以填补市场空白，满足更多顾客需求。公司可以考虑采用以下一些策略，组合运用，逐渐形成自身的竞争优势。（一）体制领先在完全市场化的环境下，心理咨询公司的核心竞争力，最终取决于其人才的素质和能力。可以从下面几个方面来加强人才管理。建立以员工为本的公司体制，员工待遇高，提高员工的工作满足感，对员工进行职业规划和提供良好的培训机会，公司文化制度领先于其它公司。（二）概念领先公司源于创新，人才集中，可以对现有目标顾客的需求作非常深入的研究分析，在此基础上，提出一些新的服务理念，以新的经营概念在心理咨询行业中取得突破，提高自己的知名度和树立自己的品牌。在未完全市场化的情况下，很多心理咨询在服务概念比较单一、经营方式比较被动，由于新创公司，更有利于发挥这种服务理念优势，大胆尝试新的心理咨询思路，形成自己的服务特色。（三）服务领先服务领先，这是公司进入市场最容易取得突破的途径。公司不仅为顾客提供优质的服务，更重要的是这种服务具有创造性。（四）创造品牌一个企业的竞争力往往不是来自其自身的力量大小，而是来自其品牌。所以公司的要不断提高品牌的知名度和美誉度，以确保公司成为西安心理咨询行业中的第一品牌。2.5.相对价值增值相对价值增值 体验式的心理服务体系，具有人文性艺术性，提供优美的咨询环境，让顾客心理得到尽可能的满足，给人们带来新的生活理念，让人们更懂得关注心理健康和卫生，为社会和谐发展做出努力。2.6.公司设施公司设施 服务与办公场所及装修：120150 平方米，用于企业日常办公和服务。 办公设备：电脑七台，电话六部，办公桌椅八套，打印机一台，沙发两套，书柜三个，办公文化用品，中央空调。 服务设备：心理测试系统、心理诊断系统、脑波治疗仪器。3 服务描述服务描述3.1服务项目服务项目3.1.1 心理咨询与心理治疗心理咨询与心理治疗心理咨询在英文中被称为 Counseling(咨询)，从字面上看，是洽商与顾问指导的意思；或者称为 Psychological Counseling（心理咨询） ，意即在心理方面给予咨询对象以帮助、劝告、教导的过程。美国心理学家卡尔纳对咨询的定义是：咨询是指一种专门向他人提供帮助与寻求这种帮助的人们之间的关系。在这种关系中，助人者的手段及其所创造的气氛使人们逐步学会以更积极的方法对待自己和他人。 心理咨询是运用心理学的知识、理论和技术，通过咨询者与求询者的协商、交谈和指导过程，提供可行性建议，针对正常人及轻度心理障碍者的各种适应和发展问题，帮助求询者进行探讨和研究，从而达到自立自强、增进健康水平和提高生活质量的目的。实践证明，心理咨询对提高心理健康水平的帮助是非常明确的。在心理咨询中通过帮助关系可以使求询者心理健康朝着好的方向转化。这里包括三个方面的含义：第一，可以帮助求询者提高对待自身和人际关系方面的心理能力；第二，通常的咨询不仅可以消除某些病症，而且也可以促进人格的重建和发展；第三，不仅有心理障碍的人可以寻求咨询，就是在自身发展中遇到阻力的正常人，也同样可以寻求咨询并从中获益。 本公司心理治疗仪器是具有医疗资格认证的物理治疗仪器，它可以创造缓解压力的环境，改善人体心理和生理状态；增强脑供血，改善脑循环；提高注意力改善学习，激发记忆力和创造力；提高生理和心理的适应及调节能力。它的精神类治疗范围包括：顽固性失眠、神经衰弱、强迫症、焦虑症等神经症、更年期综合症等心身疾病都有独特疗效。作为脑中风后遗症、原发性高血压、考生考期综合症、小儿多动症等病症的辅助治疗手段也有其独到之处和广阔的应用前景。3.1.2 个人心理测量个人心理测量 心理测验是测量心理现象的数量化手段。大多数心理测验是通过向被视者呈现问卷、图片等方式，根据被试者的回答结果或反应来评分。现代心理测验的内容和评分方法都是标准化的。心理测验在精神卫生、教育、人才选拔、军事、司法等领域都有着十分广泛的应用。心理测量主要有智力测验，人格测验，心理疾病测试，职业测试，儿童心理测试等种类。3.1.3 企业员工心理培训企业员工心理培训企业员工心理培训是将心理学的理论、理念、方法和技术应用到企业管理和企业训练活动之中，以更好地解决员工的动机、心态、心智模式、情商、意志、潜能及心理素质等一系列心理问题，使员工心态得到调适、心态模式得到改善、意志品质得到提升、潜能得到开发等。它有利于提高员工的工作绩效，增强员工的心理素质，提高员工的满足感和对企业的认知感，进而提高企业的经济效益，创造和谐的雇佣关系。3.1.4 企业咨询企业咨询 为中小型企业或公司创造或完善企业文化出谋划策，为企业或公司的决策提供顾客心理分析，市场行为心理分析，消费决策心理分析等提供科学的心理学意见。3.1.5 大众心理课堂大众心理课堂针对一般大众所需要的心理培训，比如想提高对孩子教育方式方法的父母，想提高自己婚姻或感情质量的人，独居老人心理调节，产前或产后妈妈的心理调节，下岗工人心理的调节，就业心理培训，出国留学人员的心理培训，夫妻婚姻关系培训等以后会根据企业的发展和资源以及市场的需求变化会提供不同的心理培训内容。 3.2. 服务方式服务方式3.2.1 面谈法面谈法 一般在提前预约的情况下，按照约定的时间前往咨询室进行咨询，可以自己选择咨询师也可以由我们为顾客推荐合适的咨询师进行咨询，根据顾客不同的心理状况选用不同风格设计的咨询室。3.2.2 电话法电话法 首先顾客需要提前把费用支付到固定的企业帐户，然后再进行电话咨询。3.2.3 出诊法出诊法 只有拥有金卡的顾客才可以选择出诊咨询，咨询地点可以是咖啡馆茶座办公室等一般不选用私人场所特殊情况除外。3.2.4 网上在线咨询网上在线咨询 在企业网站中进行免费在线咨询。3.2.5 企业咨询企业咨询 可以在企业进行，也可在别的场所培训（如租赁教室）等。3.2.6 课堂培训法课堂培训法一般选择租赁教室。3.3. 服务优势服务优势1 接近主要的目标市场，具有地理优势。2 以大型书城为标志性建筑（中山书城）有利于消除咨询者的紧张情绪，保护其隐私，文化环境优雅。 3 装饰讲究，档次较高，营造一种放松的气氛，且咨询室的装修风格不同（不同的情况需要不同的装修的咨询室） 。4 开创企业咨询与培训市场。5 脑波治疗仪是西安心理咨询市场上唯一一部具有医疗资格的治疗器械。6 价格按时段略有差别，有利于缓解时间上的冲突，对学生有优惠政策。7 大众心理课堂，人数较少，有利于交流和互动，针对性强，课程分类细致内容丰富且贴近社会的需要。8 与学校保持密切联系，为部分学校心理学专业学生提供实习机会。9 进入高端市场，并提供独特优质的服务。10 网站建设及网络营销，提供在线咨询，开发与心理相关的一些特色版块（心理智力小游戏，趣味心理测试等） 。11 服务系统完善（包括售前和售后服务） ，服务质量高。 4. 市场分析市场分析4.1. 产业背景产业背景随着工业化、都市化、信息化程度的不断提高，生活节奏的不断加快，社会竞争的日益加剧，人们的心理压力越来越大，对心理咨询、心理辅导的需要越来越迫切。根据预测，进入 21 世纪后我国各类心理卫生问题将更加突出。健康心理咨询作为一种通过科学方法和手段提供有效的心理援助的专业活动，是现代社会的一个重要职业领域，将成为我国热门的职业之一。美国著名成功学家戴尔卡耐基认为：一个人事业上的成功，只有 15取决于他们的学识和专业技术，而 85是靠良好的心理素质和善于处理人际关系。 来自国际心理治疗大会的数字表明，保守地估计，中国大概有 1.亿人在一生中需要接受专业的心理咨询或心理治疗。我国心理咨询业蕴藏着巨大的潜力和商机，有广阔的发展空间。近期，劳动和社会保障部决定，于今年 6 月 25 日增加一次心理咨询师国家职业资格三级和二级鉴定，下半年的职业资格考试初定为11 月 13 日，由省级职业鉴定指导中心具体实施。劳动保障部也将于今年下半年颁布新版心理咨询师国家职业标准，并启用新版教程。而且在我国的很多高校中尤其是教育类的高校越来越多的开设或者是加强心理学科的建设，这样为满足市场的需求提供了源源不断的动力。针对现在西安范围内心理咨询行业的调查：从业人员良莠不齐，西安市心理咨询市场一片混乱 。现状：西安心理咨询市场令人担忧，目前我市正规的心理咨询机构主要分为三类：医院心理咨询治疗门诊、学校心理咨询室和社会上有相关执业资格的心理咨询机构。目前全市正规的心理咨询机构还不足 10 家，具有国家心理咨询师培训资格的机构也仅有 3 家。但是根据省心理学会理事长王淑兰提供的数据，因为各种原因导致患有心理障碍的大学生有 1030，考虑到陕西作为教育大省，需要进行心理咨询的大学生可以说数量惊人。而且在西安的较高经济收入地区，例如高新技术开发区，那里的人们受教育程度较高，收入也较高但是工作压力也相对较大生活节奏较快，由于物质和精神常常是矛盾的，人们在满足物质生活的同时也经常会付出精神上的一些代价，而且根据马斯洛需要层次论，人们在满足基本生活需要的同时，会加大对社会，尊重，自我实现的这三方面的精神需要。所以由此可见，西安心理咨询市场是非常有前景的。4.2. 市场特征市场特征心理咨询的实际消费者是心理，接受咨询的多是工作、学习、感情等压力比较大的社会群体。市市场特征场特征呈现为接受咨询前的不可感知性。心理咨询市场是个体化服务市场，服务过程属个人购买行为，树立人们对心理咨询等与心理健康树立人们对心理咨询等与心理健康的正确认识的正确认识是最有效的营销方式。根据现有市场中人们不愿接受心理咨询的原因制定出相应的营销对策。心理卫生已是当前社会发展的重要问题之一，心理咨询是帮助人们拥有身心健康和促进人格完善的一种手段，有助于人们更好的树立自己的价值观和人生观，在社会复杂多变的因素下引导人们正确的对待那些因素。4.3. 心理咨询发展前景心理咨询发展前景我国现在处于高速发展阶段，也是一个情绪重负的时代，这个时代造成了众多的心理不适、情绪障碍乃至精神疾病。社会在追求高技术，人们在寻求高情感，社会在向更大的集成化发展，人们则需要有更多的个性。在矛盾、在冲突，有的表面化了，有的还潜藏着。当代人们不仅需要身体的健康，更需要心理的健康，在这样时代的背景下，心理咨询就成为社会发展的必然产物。而在中国，心理咨询还处于起步阶段，尤其是中西部不发达地区，发展时间较短，与西方发达国家相比还有很大的差距，所以心理咨询在中国未来发展中还具有很大的市场潜力。4.4. 宏观政策宏观政策 我们可以看到，在国家“十一五”规划纲要提出“六个立足” ，其中一条就是“以人为本” 。这表明国家由偏重 GDP 的增长到更加注重人的全面发展，以增强国民的“幸福感、心理卫生指数” 。4.5. 目标市场目标市场 定位于高校，企业、政府机关及中高收入家庭。4.6.目标消费群目标消费群 中高收入（1500 元以上）受教育人群（大专及以上） ，青少年，高校学生，老年人等。4.7. 市场开发与进入市场开发与进入据调查，西安地区的人们对心理咨询的品牌忠诚度较低，也可以说在西安心理咨询还没有真正的比较著名的品牌，人们对心理咨询的了解还不够深，从市场调查来看，目标客户群对心理咨询需求是有的，但是因为其中一些原因不愿进行，而这些原因是宣传手段可以达到的，同时人们对心理咨询的市场前景是非常看好的，市场的容量也是非常大。 市场开发与进入市场开发与进入可以采用以下方案： 强调心理咨询对心理卫生及人生发展的重要性作用；宣传心理咨询的发展趋势，形成一种理念：接受心理咨询服务是高质量生活的象征，并引导其中的一部分“潮流领导者”来宣传心理咨询对个人生活的重大影响。市场开发的方式在于大力宣传心理咨询，介绍心理咨询对提高健康生活的重要性，提高人们对心理咨询服务的认知程度；消除咨询者的一些顾虑，向其介绍心理咨询的效果，使客户了解心理咨询服务、适用情况等；通过大量宣传，培养人们接受心理咨询的观念。但需要较长时期（一至两年）的普及。然后，以适中的价格、尽善尽美的服务、有力的公关、宣传手段打开市场。 5. 竞争分析竞争分析5.1.竞争环境描述竞争环境描述5.1.1. 竞争服务和竞争对手竞争服务和竞争对手 医院心理门诊： 价格较低，一般为 50 元/小时左右，医生穿着白大褂，医院弥漫着浓浓的苏来水的味道，在人们的意识中去医院等于证明自己有病，严重的认为甚至是精神病，一般情况下去医院的咨询者，心理问题较为严重，医院偏重于药物引导和治疗，对于精神科和神经官能症等相对严重的心理疾病尤为专业。 学校心理咨询： 都是免费的，由教育部规定设立。陕西省高校共有专、兼职心理咨询老师 300多名，有条件的中小学也普遍设有心理咨询室，但是学校心理咨询还远远不能满足市场的需求，而且在学校进行心理咨询，会让有些咨询者考虑到隐私的保密性比如在学校咨询怕被老师和同学看到，也怕咨询师会泄露自己的隐私等问题 社会民营心理咨询：价格较高，一般为 100 元/小时左右，机构里的硬件设施，布置、格局略有讲究，但是在环境的美化程度上只能算是一般，而且企业的知名度有限对心理咨询的宣传不够，对市场也没有细分。5.1.2. 主要竞争对手分析主要竞争对手分析 大康心理保健院大康心理保健院优势：大康心理分为大康心理学校，大康心理保健院，大康大众心理课堂。开办的时间比较长，占据一定的市场分额，是西安市场最有影响的心理咨询机构劣势：没有市场细分，面广但对不同人群的针对性弱 没有开发企业咨询培训市场 在价格上对于学生没有任何优惠 企业知名度不够高，宣传力度不够 网站信息不丰富内容比较枯燥，界面不够友好，互动性差在位置上不具有优势 阳光心理门诊部阳光心理门诊部 优势：与医院挂钩，是西安地区唯一的心理专科门诊部，以科研和心理治疗为发展方向，相关产品开发力度大，拥有一定规模的心理学资深专家，科研性研究活动多。 劣势：人性化服务不够，位于陕西阳光心理研究所内，使进出的人显而易见，不符合我国目前保守内敛的思想观念。 环境舒适感非常欠缺。 宣传力度不够，知名度不高。 5.2. 波特五力分析波特五力分析 5.2.1 潜在的行业新进入者：心理咨询行业新的市场进入者会从两方面对企业存在威胁，一是潜在的行业进入者是行业竞争的一种重要力量，这些新进入者大都拥有良好的咨询服务能力和某些必需的资源，期待能建立有利的市场地位。新进入者加入该行业，会带来心理咨询服务市场的扩大，带来对市场占有率的要求，这必然引起与现有企业的激烈竞争，使咨询服务的利润有所减少；另一方面，新加入者要获得人力资源进行服务，从而可能使得行业人力成本升高，这两方面都会导致行业的获利能力下降。 5.2.2 互补品的威胁：心理咨询行业有时也会与别的行业的处于互补的状况，其原因是这些服务具有互补的性质，比如心理咨询杂志或一些电视咨询节目，如果互补服务的价格比较低，这就限制了本行业的收益。5.2.3 消费者议价能力：心理咨询市场现在消费者议价能力比较弱，因为市场容量大，但是提供心理咨询服务的供给相对比较少，属于买方市场阶段。5.2.4 咨询师讨价还价的能力：在中国，对心理咨询这一行业来说，咨询师数量较少且高级咨询师缺乏。由于心理咨询师对咨询服务的作用非常重要，所以咨询师有很高的议价能力。5.2.5 现有竞争者之间的竞争：（见 5.1.2）5.3.模仿竞争模仿竞争为了提高企业不可模仿竞争的优势，我们主要依靠以提高企业核心竞争力企业核心竞争力为主，主要表现在以下几方面： 依靠网络经济的力量，大力发展企业网站，使之成为心理咨询领域的门户型网站。 良好的企业品牌形象，使之成为不可代替的服务。 灵活的经营策略，根据市场变化和预测及时做出相应的调整。 多样化的经营项目，分散风险。 良好的企业文化，为人才的吸纳与培养提供良好的环境。 顾客的宣传力及企业的多方位的宣传途径。 6. 营销策略营销策略6.1. 发展战略发展战略6.1.1. 初期初期(1 年年)主要服务是心理咨询（心理治疗与心理测量）和企业培训与咨询。市场策略主要服务是心理咨询（心理治疗与心理测量）和企业培训与咨询。市场策略为以大量宣传手段提高人们对心理咨询服务的认识，消除人们对心理咨询的顾虑，逐步增加已经意识到需要心理咨询人群的市场份额，用营销手段开发企业培训与咨询市场，发挥先进入市场的优势并巩固市场，逐步完善网络建设；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期固定投资，并准备扩大咨询服务项目，开始准备扩展和开发衍生服务。市场占有率为心理咨询的 4%8%。 6.1.2. 中期（中期（2-3 年）年）增加大众心理课堂项目，打开并初步占领心理咨询的高端市场，进一步提高人们对心理卫生和健康的认识，继续提升品牌形象，增加无形资产，成立会员俱乐部，方便会员交流 进一步完善和健全服务网络；重点推广相关咨询服务，进一步拓展服务范围，实行多元化咨询服务战略；市场占有率达到 12%-17%，居于主导地位；6.1.3. 长长期（期（3-5 年）年）纵向延伸：立足心理咨询服务领域，进一步完善心理咨询；开展心理咨询师资格认证培训；成立健康心理活动俱乐部（组织一些心理性质的活动或项目，提高人们心理健康状态，也为一些心理学爱好者提供相互活动和交流的平台，组织一些公益性的活动，使之成为一种时尚健康且具有公益性的俱乐部） 。横向延伸：出版和销售心理咨询相关书籍和杂志；建立心灵殿堂轻音乐咖啡吧；为女士提供心理美容业务。 6.2. 营销计划营销计划6.2.1 促销策略促销策略初期（1 年） 1 在书店内进行宣传，同时赠送精美的书签。 2 报纸及杂志宣传，主要是发表由心理咨询专家篆写的一些与心理咨询相关的文章 3 在部分公交车（如教育专线）上做宣传广告4 与高校心理协会联系，共同举办健康心理文化周。 5 开业一周内开展自愿付费活动，但是学生咨询价格不得低于 30 元/50 分钟，其他咨询者不得低于 50 元/50 分钟；同时开通免费电话咨询服务。 6 业务人员开展企业咨询与培训市场。 中期（2-3 年） 1 以大力发展网站宣传为主2 在高尚住宅区进行宣传（如电梯里的广告） ，在高尔夫球场设立营销小组。3 继续保持与高校的合作关系，为高校学生提供就业指导。4 在高中学校开展业务，为高三学生提供选专业的心理测量，价格有优惠。 长期（3-5 年） 1 以网络营销为主，开展社区宣传。 2 其他方式的公益宣传及公益活动。3 争取得到一些企业的赞助，共同开始一些公益性的服务和宣传。6.2.2 广告创意广告创意 针对主要目标人群采取不同的广告宣传策略，以提高品牌知名度和宣传本公司心理咨询服务为主要目标。 学生广告主题：心理健康是指向成功彼岸的灯塔广告创意：一只小船在黑夜中波涛汹涌的大海里遇到了风暴（pop 广告）白领广告主题：时尚优质的生活还缺少什么？（引导性广告）广告创意：为了物质我们到底付出了多少？让“一个馒头的血案”不再发生。金领广告主题：帮助您设计更完美优雅与高尚的心理殿堂广告创意：私人住宅，私人会所，私人游泳池，还有什么值得我们“私有化”？ 回答 ：“还有您的私人心理顾问”6.2.3 服务创新服务创新 咨询活动不是局限的，因为心理咨询必须要受咨询人自己改善自己心理状态，所以公司的咨询活动也不是仅局限在咨询室内，为一些顾客提供参与一些特殊社会活动的机会，这有利于与他们自己提高和改善自己的心理状态。这同时也是营销中的宣传手段。 6.3. 合作伙伴合作伙伴1 与陕西师范大学心理学院建立合作伙伴关系，共同研究和开发心理学应用技术。2 与部分企业建立合作伙伴关系，共同致力于公益事业，这对与企业双方都起到了强有力的宣传作用，而且为社会的发展做出了贡献。6.4. 定价策略定价策略星期一至星期五（星期三下午休息）星期六和星期天咨询时间段9：00-17：0018：00-20：308：00-18：00咨询师 （三级）70 元/50 分钟85 元/50 分钟85 元/50 分钟咨询师（二级）100 元/50 分钟120 元/50 分钟120 元/50 分钟高级咨询师180 元/50 分钟220 元/50 分钟 7 投资分析投资分析7.1. 股本结构与规模股本结构与规模公司注册资本 80 万元。股本结构和规模如下： 股本来源股本来源股本规模股本规模风险投资风险投资银行借款银行借款金金 额额50 万30 万比比 例例62.5%37.5%股本结构中，风险投资方面，我们打算引入 12 家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，银行借款 30 图 9. 股本结构和规模 风险投资银行借款7.2. 资金来源与运用资金来源与运用公司初期需要外借资金 30 万(金融机构三年期借款，利率 6.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为 5 ：3。资金主要用于购建生产性固定资产(22 万)，以及生产中所需的直接人工、服务费用及其它各类期间费用等（208 万） 。 （注：第三年追加固定资产投资 30 万用于扩大经营规模）7.3. 投资收益与风险分析投资收益与风险分析主要假设：咨询师专业水平一流，服务场所装修档次较高，环境优良。租赁办公与服务场所，选址在设施完善的中山书城，付租金即可运营。7.3.1.投资净现值投资净现值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=434.4140 (万元) t=1银行短期借款（1 年期）利率为 5.58%，长期借款利率为 6.12%（以 06 年 4 月为准） 。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取 10%（下同） ，此时，NPV=434.4140（万元） ，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.2.投资回收期投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零三个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.3.3.内含报酬率内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下： nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=62%t=1内含报酬率达到 62%，远大于资金成本率 10%，主要因为咨询服务给人们带来高质量的生活，使得咨询服务利润率较高，而且，前 5 年内市场增长性很好。7.3.4.项目敏感性分析项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高 10%和降低 10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。 （见下图：） 图 10. 内含报酬率 销售收入 公司内含报酬率为 62% 62% 投资 经营成本 -10% 0 10% 不确定因素变化率表 3.项目敏感性分析投资经营成本咨询收入项 目-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率62%67%56%69%51%58%投资回收期（年）2.012.121.882172.301.93 公司对咨询收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化10%范围内，内含报酬率仍然高达 58%，说明能承担风险，具有一定可靠性。7.3.5.盈亏平衡分析盈亏平衡分析 图 11. S . C 盈亏平衡图（第二年） PQ* =bQ* + F； S销售价格 p=110 元； 434.4140万元 C不含税价 100 元；销售收入 S； 105.6 万元 F固定成本 F，经营成本 C；单位可变成本 b； Q* Q销量 Q，保本点 Q* 0 12.52 万人公司在第一年由于处于咨询服务宣传期而未达到保本点，其余几年均大大超过保本点。保本点分布表 4.年份项目第一年第二年第三年第四年第五年保本点（万人）0.891.502.923.363.85 7.3.6投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录） ，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年和第二年不分红，第三年以后每年分红为净利润的30%。 8. 财务计划财务计划公司以市场调查数据为基础，在遵循会计原则的前提下，本着认真的态度进行了详尽具体的财务预算，依市场调查和合理的估算，太阳花心理咨询服务公司有出色的赢利能力和广阔的市场前景。同时，注重财务杠杆和经营杠杆的使用。在风险适度的前提下，追求企业利润的最大化，以保证即使在风险波动较大的情况下，此项目依然有很高的投资利润率。8.1 投资预算投资预算 太阳花心理咨询服务公司目前处在需要较强资金投入的状态下。为实施计划，需要 50 万元的 权益投资和 30 万元的长期借款，用于购置固定资产和支出咨询运营的启动费用。该项目一期资金筹措估算如表 7-1项目名称第一年（万元）所需总投资（现金投入）50固定资产投资总额6服务设备费8办公设备费8开办费2市场推广和宣传费用10管理费用2人员工资22期初可支配现金：投资方投入50长期借款30 注：一期投资需要启动资金 80 万元。包括投资方投入 50 万元，长期借款 30 万元。用于表中所列项目，资金缺口由咨询收入的现金补足。 8.2 咨询收入预测咨询收入预测按照全省每年需要咨询的人为 70 万例来计算，假设在五年间这个数量保持不变，我们对咨询人数做了保守预测。心理咨询平均定价 100 元/50 分钟心理测量平均定价 90 元/次心理治疗平均定价 100 元/次企业培训平均定价 1800 元/次大众心理课堂平均定价 300 元/人。目前预计目标客户数量增长情况如图 72 所示。 8.2.1 心理咨询目标客户增长数量预测表 7-2-1051015202530第一年第二年第三年第四年第五年陕西需要咨询人数目标市场8.2.2 心理测量目标客户增长数量预测表 7-2-2 0510152025303540第一年第二年第三年第四年第五年陕西需要咨询人数目标市场8.2.3 心理测试目标客户增长数量预测表 7-2-30246810第一年第二年第三年第四年第五年陕西需要咨询人数目标市场8.2.4 企业培训目标客户增长数量预测表 7-2-40500100015002000第一年第二年第三年第四年第五年陕西需要咨询人数目标市场8.2.5 大众心理课堂目标客户增长数量预测表 7-2-5010203040506070第一年第二年第三年第四年第五年陕西需要咨询人数目标市场预计每年咨询收入（元）如图 7-3：0500000100000015000002000000第一年第二年第三年第四年第五年预计咨询收入(元)预计其他收入（元）如图 7-4：050000100000150000200000250000300000350000第一年第二年第三年第四年第五年预计其他收入(元)8.3 财务预算基本假设财务预算基本假设1 主营业务成本预计直接人工成本：咨询服务开展初期，预计 13 名员工即可以保证咨询服务，管理人员可根据需要适当配备。随着市场需求的增大，可适当增加员工人数以满足咨询服务需要。进入中后期，预计管理人员与服务人员共计需要 30 人。第一年至第五年的工人人数分别为：13 、15 、20 、25 、30 人，平均月工资为 2500 元。2 固定资产投资。 企业期初固定资产投资共 22 万元人民币，其中装修费为 6 万元，按加速折旧法，折旧年限为20 年，净残值率均为 5%；服务设备为 8 万元，办公设备为 8 万元。按直线折旧法在 20 年内计提折旧。3 期间费用 管理费用包括办公设备，服务设备的折旧费用，咨询开发和业务扩展费用及管理人员薪金、 办公费、 福利费等。 预计每年投入咨询开发和业务拓展费用为 10 万元。第一年管理人员工资及福利 6.5 万元，其他管理费用为 2 万元。 第二年由于咨询服务规模的逐渐扩大，上述管理费用分别为当年咨询收入的 5%和 8%；之后三年均按前期费用的 30%的速率增长。 营业费用估计为咨询服务收入的 60%，在年内平均分摊，包括人员工资、 广告宣传费用等。 财务费用是指银行利息费用。第一年年初向银行借款 30 万元，于第三年年初归还。假定借款年利率为 7%，当年年底支付利息。4 税收数据 新办的心理咨询服务企业，享受所得税优惠。企业开办后从获利年度起两年内不征收所得税，接下来的年度按 10%的税率征收。5 利润分配政策 股利分配：成立两年内不发放股利，第三年开始按净利润的 30%分红。 法定盈余公积金：按税后利润的 10%提取，法定盈余公益金按税后利润 5%提取。8.4 预计财务报表预计财务报表8.4.1 财务预算报表 预算报表体系跨度为 5 个期间，包括第一年到第五年的年报表。财务预算报表包括预计咨询服务分析，运营预算，直接人工预算，期间费用预算及现金流量预算等。为使报表简单清晰，在科目设置上并为完全按照会计准则要求。详见附表8.4.2 预计损益表和利润分配表 根据估算，公司完税后利润情况如图 7-5 所示，五年间共实现税后利润 1 378 512 元，平均年增长率为 43%。具体损益表和利润分配表见附表 。020406080100第一年第二年第三年第四年第五年净利润万元 8.4.3 预计资产负债表 预计资产负债表见附表 2。通过对预计资产负债表的分析，图 7-6 显示了公司资产和净资产的变化情况，公司总资产中固定投资占了相当大的比重，这是由于咨询行业特点决定；同时货币资金的比重比较大，这主要是由于公司赢利性和成长性比较好，现金流入充裕，这部分资金需要董事会议决定其用途，也可暂时用于金融投资。因为公司的负债较小，所以净资产也相应以较大的幅度增加。到第五年底，公司预计将拥有资产总值 4 344 140 元，净资产为 1 378 512 元。 020406080100120140160第一年第二年第三年第四年第五年净资产总资产 8.4.4 预计现金流量表和资金运用表 现金流量表见附表 3。我们采取了直接法进行估算。由于第一年是咨询服务推广和宣传阶段，咨询人数较少，并且固定资产投入和服务设备办公设备投入相对较大，因此第一年的净现金流量为-10 009 元。第二年，咨询规模有所增大，咨询人数也比同期有大的增长，因此净现金流量增加，为 65 300 元。从第三年开始，咨询服务进入稳定成熟期，咨询数量达到市场规模