i6peam-11100-低值易耗品-功能手册.docx

目录目录第1章 概述- 1 -1.1低值易耗品系统简介- 1 -1.2关于低值易耗品- 1 -1.2.1低值易耗品模块核算的内容- 2 -1.2.2对低值易耗品摊销的处理方法- 2 -第2章 基础设置- 4 -2.1类别代码宽度设置- 4 -2.2杂项设置- 5 -2.3类别代码设置- 6 -2.4凭证模板设置- 8 -2.5摘要设置- 9 -2.6库龄区间设置- 9 -2.7低值易耗品套打设置- 10 -2.8增减方式设置- 10 -2.9科目关联设置- 11 -2.10初始确认- 11 -2.10.1选择启用会计期- 11 -2.10.2完成初始- 12 -第3章 日常处理- 13 -3.1登记入库- 13 -3.2出库领用- 14 -3.3低值易耗品归还- 16 -3.4部门转移- 16 -3.5报废处理- 17 -3.6盘盈盘亏- 17 -3.7分摊设置- 18 -3.8变动管理- 19 -3.9低值易耗品列表- 22 -3.10盘点卡列表- 23 -第4章 账表管理- 25 -第5章 期末处理- 28 -5.1期末摊销- 28 -5.2期末处理- 28 -5.3反期末处理- 29 - 1 -第1章 概述第1章 概述1.1 低值易耗品系统简介低值易耗品是EAM的模块之一，它用来核算和监督企业中低值易耗品的增减变化及其结存情况，主要是实现对低值易耗品的分类录入，登记入库，低值易耗品的领用，报废，期末摊销的处理。在EAM的低值易耗品模块中，提供基础设置、日常处理、账表管理、期末处理四个功能点，用于帮助用户对企业中低值易耗品的核算和管理。这四个功能点提供的功能分别如下：¥基础设置基础设置中提供的功能点是启用低值易耗品模块首先得完成的工作，具体包括类别代码宽度设置、杂项定义、类别代码设置、凭证模板的定义、摘要设置、库龄区间设置、套打设置、科目关联设置、增减方式设置及初始确认。¥日常处理日常处理主要包括低值易耗品的登记入库、出库、归还、报废、盘盈盘亏、变动管理、低值易耗品列表及盘点卡列表。¥账表管理系统提供的报表有：低值易耗品明细账、摊销情况表、出入库登记表、统计总表、报废汇总表、归还统计表、盘盈盘亏统计表、库龄分析、报废明细表及低值易耗品跨账套查询。¥期末处理期末处理主要分为期末摊销、期末处理及反期末处理三部分。期末处理前必须完成期末摊销，期末摊销主要限于分次摊销的低值易耗品。1.2 关于低值易耗品在对基础设置、日常处理、账表管理、期末处理四个功能点展开介绍前，本手册先开辟本小节，介绍有关低值易耗品核算的内容及本模块中对核算的关键业务摊销的处理方式，相信对用户正确、快速使用本模块有所帮助。1.2.1 低值易耗品模块核算的内容低值易耗品模块核算的对象是那些不作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等。用户要将它与固定资产很好的加以区分，虽然两者都属于劳动资料，但相比，低值易耗品价值较低、使用期限较短、容易损坏，一般可将其划分为一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品、其他用具等。1.2.2 对低值易耗品摊销的处理方法在EAM低值易耗品模块中，对低值易耗品的摊销提供三种方法：1、一次性摊销；2、分次摊销；3、五五摊销。下面以例1分别介绍这三种分摊方法的处理方法。例1：甲公司领用管理用具一批，实际成本5000元；生产领用专用工具一批，实际成本10000 元，使用报废后工具残料作价500元入库。一次性摊销法：它是指在领用低值易耗品时，将其价值一次、全部计入当前费用（成本）的一种摊销方法，适用于价值较低的低值易耗品减少的核算。对于例1，采用一次性摊销应作如下会计分录：领用：借：制造费用 10000管理费用 5000 贷：低值易耗品15000工具残料入库：(报废时的处理)借：原材料废旧材料 500贷： 制造费用 350管理费用 150分次摊销法：需要在领用时计入某待摊科目如：待摊费用的借方，在以后期分次摊入有关成本费用科目，作为分次摊销记录将在期末处理时进行摊销。对于例1，采用分次性摊销应作如下会计分录：领用：借：待摊费用15000贷：低值易耗品15000假设该批用具耐用期限为10个月，则在每月摊销。借：制造费用 (10000/10） 1000管理费用 (5000/10) 500 贷：待摊费用1500工具残料入库：借：原材料废旧材料500贷：制造费用 350管理费用 150五五摊销：它是指在低值易耗品领用时摊销其价值的一半，在报废时再摊销其价值的一半并注销其总成本的一种的摊销方法。适用于价值较大低值易耗品减少的核算。对于例1，采用五五摊销应作如下会计分录：领用:借：低值易耗品在用低值易耗品 15000贷：低值易耗品库存低值易耗品 15000同时，摊销50价值。借：制造费用5000管理费用2500贷：低值易耗品低值易耗品摊销 7500报废时的摊销：借：制造费用 （5000-350） 4650管理费用(2500-150) 2350贷：低值易耗品 低值易耗品摊销 7000 同时残料入库，注销报废低值易耗品价值。借：低值易耗品低值易耗品摊销 14500原材料废旧材料 500贷：低值易耗品在用低值易耗品15000- 29 -第2章 基础设置第2章 基础设置基础设置是本模块正常运行的前提条件，本章将逐一介绍各项基础设置的功能和操作。2.1 类别代码宽度设置在EAM低值易耗品模块中通过“类别代码序列号”来标识每一个低值易耗品。类别代码系统又可包括主类别和辅类别两种类别体系，可以分别用来标识企业对外的类别代码和对内的类别代码，或者按照不同的标准来定义类别代码，如在主类别中按照国家标准定义低值易耗品的代码规则，在辅类别中按照企业内定的适合本企业的代码规则。设置主类别、辅类别代码宽度的操作完全相同，为简化，以设置主类别代码宽度为例加以介绍。在基础设置主界面中，单击“基础设置/类别代码宽度设置/主类别代码宽度设置”，系统弹出图 2.11所示操作窗口。图 2.11主类别代码宽度设置窗口操作要点说明：主类别代码最多可划分为十级，并且各级代码宽度之和不能超过30位。类别代码允许由数字、字母、中文字符和部分标点符号自由组合后组成，其中一个中文字母占得代码宽度为2位。 如果类别代码级数不足十位，不足的级数的代码宽度可以置为0或不输入，不输入系统隐含认为0。类别代码宽度在处于以下两种状况时便不再允许修改：1、本模块还未初始确认，但已启用“基础设置/类别代码设置”功能设置了类别。2、本模块已初始确认。2.2 杂项设置用于设置系统核算单价和数量的精度以及一些操作约定。在基础设置主界面中，依次单击菜单“基础设置/杂项设置”，系统弹出图 2.21所示的操作窗口。图 2.21杂项设置窗口操作要点说明：¥单价小数位数，允许的精度范围为16位，系统根据此处设置的精度核算和统计有关低值易耗品单价和金额的数据。¥数量小数位数，允许的精度范围为14位，系统根据此处设置的精度核算和统计有关低值易耗品数量的数据。¥“自动生成序号”选项：本模块中是以“代码序号”来标识每个低值易耗品，其中序号允许手工输入，也可由系统自动生成，但由系统生成的序号只能是由数字组成，如001，0001，然后依次递增。该选项便是用于控制序号的生成方式，选中该选项则意味着由系统自动生成序号，同时还需在“序号位数”中输入序号的位数，如3位，系统便按001、002999递增自动确定低值易耗品的序号；该选项的复选框为空，则意味着由用户自行手工输入序号。¥“初始记录可以生成凭证”选项：在本模块初始确认前，系统允许用户在“日常处理”功能点中对低值易耗品进行入库和分摊的处理，如果选中该选项，则系统可对该部分业务进行会计处理，生成凭证。¥“变动记录复核”选项：提供以下三个选项，供选择其中的一种。1:“可以由同一个操作员复核”，选中该选项意味着处理低值易耗品变动业务的操作员和复核员可以是同一个人；2:“必须由不同操作员复核”，选中该选项意味着处理低值易耗品变动业务的操作员和复核员不可以是同一个人；3:“自动复核”，选中该选项表示在低值易耗品变动记录生成的同时也完成了对它的复核操作。2.3 类别代码设置用于设置主类别、辅类别各级对应的实体内容。在基础设置主界面中，依次单击菜单“基础设置/类别代码设置”，系统弹出图 2.31所示的操作窗口。图 2.31类别代码设置窗口在此操作窗口中，可同时设置主类别代码和辅类别代码，通过窗口中的单选项进行切换，单选框内带有黑点，则意味着当前窗口处于编辑该类别代码的状态。窗口中的“条项”按钮仅对主类别代码有效，用于设置系统提供的描述低值易耗品的固定条项（低值易耗品明细卡片的“主页”table页中的编辑字段都为固定条项，）以外的条项，它反映在低值易耗品明细卡片的“自定义”table页中。窗口中的“增加”、“修改”和“删除”按钮便是用于增删改类别代码记录。¤新增主类别代码选中“主类别代码”单选项，使当前窗口处于主类别代码设置状态中，然后单击“新增”按钮，系统弹出图 2.32所示的编辑窗口。图 2.32主类别代码新增窗口操作要点说明：1、必须按照设置的主类别代码宽度规则逐级定义主类别代码，不允许跳级，即在没有定义相对上级代码的情况下，不可以直接定义下级的代码。2、“同时修改下级代码”选项：选中该选项，意味着在多级主类别代码情况下，相对下级的主类别代码中的“计量单位”、“摊销方法”、“摊销期限”、“低值易耗品科目”、“待摊科目”、“费用科目”和“备注”信息可自动沿袭上级主类别代码的编辑内容的变动，这样可避免一些重复劳动。3、“摊销期限”字段只有在选用了分次摊销的情况下才需进行编辑。4、“计量单位”、“低值易耗品科目”、“待摊科目”、“费用科目”都需在i6p数据管理模块中预先维护好。¤新增辅类别代码选中“辅类别代码”单选项，使当前窗口处于辅类别代码设置状态中，然后单击“新增”按钮，系统弹出图 2.32所示的编辑窗口。图 2.33辅类别代码新增窗口辅类别代码设置较为简单，只需编辑类别代码、名称和备注信息即可，需注意的是辅类别代码必须按照已设置的辅类别代码宽度规则逐级进行定义。¤自定义低值易耗品条项在低值易耗品明细卡片的“主页”tab页面中的字段还不能满足对某类别低值易耗品描述的情况下，可自定义条项，这些自定义条项将在该类别低值易耗品明细卡片的“自定义页”tab页面中进行维护。在主类别代码设置窗口中，选中某类别低值易耗品记录（可以是任意级别），然后单击“条项”按钮，系统便弹出低值易耗品条项名称设置窗口，系统最多允许用户自定义20个条项。当前类别的自定义条项对其下级类别代码都适用时，可选中窗口中的“同时修改下级代码”选项，则下级类别代码自动生成与上级代码相同的条项，并随着上级类别代码的变动而变动，这样可避免一些重复劳动。2.4 凭证模板设置凭证模板可根据处理低值易耗品各业务的过程中产生的相应费用等财务数据生成对应的凭证并无缝集成到总账系统。业务凭证模板定义窗口如图 2.41所示：图 2.41业务凭证模板定义窗口1、首先选择“财务类型”，录入分录名称。2、定义自动转账分录。通过“插入”、“增加”和“删除”按钮控制自动转账分录的数目；每条分录的具体内容包括“摘要”、“科目名称”、“借/贷方向”和“数据来源公式”，缺一不可。2摘要：直接录入或双击该栏通过相应帮助选择录入。2科目名称：选入具体的科目或科目公式，低值易耗品科目公式为KM_LCACC()，可通过单击“公式”按钮在随即弹出的公式帮助窗口中选入。如果定义的是低值易耗品科目公式，在生成业务凭证时，系统会自动到当前低值易耗品对应的明细卡片中取“低值易耗品科目”。定义科目公式可大大提供凭证模板的通用性，建议用户采用此种方式。2数据来源公式：在公式帮助窗口中选择录入，公式帮助窗如图 2.42所示。图 2.42公式帮助窗口公式窗口中包括科目公式和数据来源公式，数据来源公式还可以结合“ 、 * 、 /、 （ ）”进行运算。自动转账分录定义好后，单击业务凭证模板定义窗口中的“存入”按钮进行存盘，系统检测通过后，一条业务凭证模板就生成了。2.5 摘要设置用于维护本系统可能会涉及到的“备注”内容，主要是为了方便日常业务中的“备注”输入。操作非常简单，通过操作窗口中的“增加”按钮添加一空白行，直接输入摘要内容；可通过“删除”按钮删除没用的记录；通过“确认”按钮保存当前操作，在保存成功的情况下同时触发退出该操作窗口的功能；“退出”按钮触发退出当前操作窗口的功能，在未保存当前编辑窗口的变动内容的情况下触发该动作，系统会给予提示。2.6 库龄区间设置库龄区间设置，是低值易耗品库龄分析的区间统计用，以天为计量单位，根据时间段设置，低值易耗品的入库时间和相对时间比较，看其落在那个区间从而加以分析图 2.61，系统提供20个区间封闭区间。图 2.612.7 低值易耗品套打设置套打设置可由用户自行组合套打字段和套打的格式，能设计出相当复杂的格式，满足用户各种需求，本模块中可提供对低值易耗品主页卡片、领用单、归还单、报废单的套打单据格式设置。套打设置的具体操作可参见EAM安装及公用功能操作手册中的相关说明。2.8 增减方式设置增减方式设置是对低值易耗品取得方式的定义。增减方式设置窗口如下图 2.81所示：图 2.81低值易耗品增减方式窗口分为左右两屏，左屏用于以树结构显示固定资产的增减方式，右屏用于低值易耗品执行增减方式的增加、修改、删除操作，并以列表方式显示结果。操作方法：1、单击“增加”按钮，窗口右屏的列表栏下出现空行。2、输入“增减方式名称”、“凭证模板”、“方式”这三项内容。增减方式名称：直接输入。凭证模板：通过下拉列表选择，如果下拉列表中内容为空，请到“基础设置/凭证模板设置”菜单中进行设置。方式：系统内定了“增加”、“减少”、“摊消”和“其它”，请在下拉列表中选择。3、单击“存入”按钮进行保存。用户如果要修改或删除某项增减方式，将光标移到右屏的列表栏该项增减方式所在行，单击“修改”或“删除”按钮后，然后进行相应的操作即可。 注意：凭证模板只有与增减方式建立了对应关系后才能有效。2.9 科目关联设置根据低值易耗品的类别，部门信息设置科目关联，在新增低值易耗品选择类别时自动带入相关科目。2.10 初始确认包括确认启用会计期和确认初始化。在对卡片进行初始设置之后，就可以对低值易耗品进行初始完成确认。为了适应客户不断变化的应用要求，在此设置的许多信息在初始化完成后，是仍然可以修改的，但另外一部分重要信息将被完全固定，初始化完成后，将不允许修改，如类别代码宽度将不能再设置，低值易耗品序号自动生成选项不能再修改。2.10.1 选择启用会计期选择启用会计期即确定系统从哪个会计期开始对低值易耗品进行核算和管理。它应在录入初始低值易耗品前决定，因为录入初始低值易耗品以后就不允许修改了。用户只需在该设置窗口的“会计期”参数下拉列表中选中某值，然后单击“确认”按钮即可。2.10.2 完成初始在正式业务启动前，必须先完成数据检测和初始化确认这两步工作。系统检测的内容包括：低值易耗品代码检测：系统会自动检测卡片代码的合法性。科目设置检测：系统检测低值易耗品科目，待摊科目，费用科目是否设置，是否准确。科目余额检测：系统将检测已录入的明细卡片的原值总值与总账模块中的低值易耗品科目初始余额值是否相等。数据检测操作在本系统初始化结束前，随时都可进行。以上三项检测条件也并非每次进行数据检测都必须逐一检测，对于后两项检测条件您可进行控制。如果您要进行某项检测，请选中该检测条件对应的复选框，复选框内挑勾表示选中，空白表示未选中。在数据检测的过程中，系统实时地将检测结果反映在“检测结果”选项卡所对应的窗口中。当系统提示“数据安全检查完毕！”并没有报错信息，则可以单击“结束初始化”按钮确认完成数据初始。反之，应该根据系统提供的报错信息进行相应的修改操作。第3章 日常处理第3章 日常处理日常处理包括对低值易耗品进行登记入库、出库领用、归还处理、报废处理、盘盈盘亏处理、分摊处理和变动管理等处理活动。在完成模块初始化前，用户可进行低值易耗品的登记入库操作。3.1 登记入库登记入库是指将新购入或通过其它方式新添加的低值易耗品登记至本系统中，入库可以实单笔入库，成批入库或者资产管理平台导入数据入库。在日常处理操作主窗口中，单击“日常处理/登记入库”，系统弹出图 3.11所示的操作窗口。图 3.11低值易耗品新增编辑窗口操作要点说明：本操作窗口中以下字段是必输项：代码、序号、名称、主类别代码、所属部门、初始数量、实际单价、实际金额。系统根据“代码序号”来识别每个低值易耗品。其中“代码”由用户自行输入，“序号”的输入方式取决于用户是否启用了“基础设置/选项设置”中的“自动生成序号”选项，如果选中该选项，则单击相应的帮助按钮，系统根据定义的序号位数自动依次生成，否则，需要用户手工输入。低值易耗品的入账方式系统提供“按实际金额入账”和“按计划金额入账”两种，选择前者，用户需录入该低值易耗品的“实际单价”，然后系统根据公式“实际金额实际单价×初始数量”自动计算出实际金额，同时系统控制不允许录入“计划单价”、“成本差异率”的数值。反之，情况则正好相反。低值易耗品所采用的摊销方法默认沿袭所属的类别，但可进行修改，在选择“分次摊销”时，还需设置摊销期限。系统提供的各种摊销方法的处理方法及适用对象可参见本手册的1.2.2小节。 剩余数量初始数量领用的量报废的数量盘盈的数量盘亏的数量，由系统计算后自动填入；“残值”可以自行输入，或根据公式“残值入账金额×残值率”计算得出；“已摊销金额”系统根据当前低值易耗品所采用的摊销方法自动计算得出。如果当前登记的低值易耗品所属的主类别定义有自定义项，那请单击“自定义项”选项框，进入自定义项编辑界面进行设置。接收综合资产管理出库单据，账套单位必须是综合资产管理出库时指定的内部往来单位对应。便于统计和汇总,登记入库时,输入的信息为保管部门和保管人,实际领用时选择领用部门(使用部门)。3.2 出库领用指领用已入库的低值易耗品，在本系统中是否已入库通过复核操作进行控制，已复核的低值易耗品表示它已入库，反之，表示还没有入库，不允许领用。对低值易耗品的复核操作在“日常处理/变动管理”中进行。在本系统中对低值易耗品的任何变动操作都需复核后才有效。在日常处理操作主界面中，依次单击“日常处理/出库领用”菜单，系统首先弹出选择明细代码窗口，该窗口中列出所有已复核未报废的低值易耗品记录供您选择，选中目标记录（一次可同时选中多个记录），然后确认，便可进入低值易耗品领用窗口，如图 3.21所示。图 3.21低值易耗品领用窗口该操作窗口可划分为左右两部分，右半部分列示选中的低值易耗品记录，左半部分动态显示右半部分窗口中当前选中的记录（即背景为蓝底高亮显示的记录）的信息并允许用户修改相关的字段信息，“低值易耗品代码”和“低值易耗品序号”字段信息除外。在领用时，系统同时根据低值易耗品所采用的分摊方法，进行不同的分摊处理。“一次性摊销”则直接摊销完全部摊销额，即将领用额全部计入相应的费用科目，因此在领用时在摊销状态下必须指定费用科目，目前没有支持摊销额可以不等于领用额；“五五摊销”在领用时摊销50；“分次摊销”在领用时不摊销费用，从本期开始在期末做摊销，分次摊销必须指定摊销期限。注意：1、系统允许某低值易耗品作多种摊销，即本次摊销方式和上次摊销方式可以不同，主要视领用记录为准，某期可以对一低值易耗品多次领用，在期末摊销处理时将分别对待，分别处理。2、低值易耗品被各部门领用后，部门可能会归还，归还后其费用进行可以重新分配，系统根据摊销方法自动处理。一次摊销法：一次进费用，谁领用谁负担,卡片出库领用时记账处理，后续的转移不需要承担费用，领用时摊销。五五摊销法：第一次被出库领用后，1/2进该部门的费用，报废时所在的部门承担1/2费用，生成对应的凭证 ，领用时摊销一半，报废时摊销一半，领用、报废时所在部门信息，凭证记账自动过渡到部门核算的费用科目。分期摊销：谁领用谁负担，领用退库按余值退库，费用停止摊销，再次领用按剩余摊销期继续分期摊销。3.3 低值易耗品归还指对归还已领用的低值易耗品的业务进行登记。在日常处理操作主界面中，依次单击菜单“日常处理/低值易耗品归还”，系统弹出图 3.31所示的窗口。图 3.31低值易耗品归还窗口在此操作窗口中，请通过“领用”按钮调出已领用的低值易耗品，然后对“归还部门”、“入账日期”、“归还数量”、“归还金额”、“归还人”和“备注”信息进行维护即可。3.4 部门转移当领用后的低值易耗品使用过程中，发生转移，由其它部门继续使用和保管。提示：低值易耗品被各部门领用后，部门可能会归还，归还后其费用进行可能重新分配，根据摊销方法分别处理。一次摊销法：一次进费用，谁领用谁负担。五五摊销法：第一次被领用后，1/2进该部门的费用，报废时所在的部门承担1/2费用。分期摊销：谁领用谁负担，领用退库按余值退库，费用停止摊销，再次领用按剩余摊销期继续分期摊销。3.5 报废处理报废处理对象包括两种，直接取自库存中的低值易耗品（包括所有登记在案的已复核低值易耗品）和已被领用的低值易耗品。在日常处理操作主界面中，依次单击菜单“日常处理/报废处理”，系统弹出图 3.51所示的窗口。图 3.51低值易耗品报废窗口如果是对某已被领用的低值易耗品进行报废，那请单击“领用”按钮，通过领用明细帮助窗口选入目标记录；如果是对在库的低值易耗品进行报废，那请通过“库存”按钮进行选择。同时，还需对“部门”、“入账日期”、“报废数量”、“报废金额”、“报废人”和“备注”信息进行维护。提示：系统增加一种摊销余额为零的卡片批报废处理，打上报废的标记，不能继续部门转移和出库领用。3.6 盘盈盘亏对在低值易耗品清查过程中发现的盘盈、盘亏的低值易耗品进行登记和管理。在日常处理操作主界面中，依次单击菜单“日常处理/盘盈盘亏”，系统首先弹出选择明细代码窗口供选择需要进行盘盈盘亏处理的低值易耗品，一次允许同时选中多个，确认后，便进入图 3.61所示的操作窗口。图 3.61低值易耗品盘盈盘亏处理窗口用户可对窗口中的“入账日期”、“盘点数量”、“盈亏金额”进行维护，系统根据“盘点数量”和“账面数量”自动计算出“盈亏数量”，当出现盘亏时，“盈亏数量”以红色显示。3.7 分摊设置主要用于摊销时可以根据分摊科目分配各科目的具体费用进行入账。在日常处理操作主界面中，依次单击菜单“日常处理/分摊设置”，系统首先弹出选择明细代码窗口供选择需要进行分摊处理的低值易耗品，一次只允许选中一个，确认后，弹出所示的窗口。图 3.71费用分摊设置窗口用户通过“增加”键可从科目帮助表中选择要分摊的科目，选中的科目首先列示在费用分摊设置窗口的左半部分窗口中，对于真正要参与当前低值易耗品分摊的科目，请用按钮“>”、“>>“进行选择，若发现有误可以用按钮“<”、“<<”剔除。但注意该低值易耗品的卡片折旧费用科目不能除去，各分摊项目的比例和必须等于100%，若只有一个分摊项目则表示不进行分摊，系统会给出图 3.72所示的提示：图 3.72分摊提示对话框3.8 变动管理变动管理主要用于对低值易耗品变动记录进行复核和入账。变动记录是否需要人工复核取决于“基础设置/杂项设置”中对“变动记录复核”这一组单选项的控制，如果用户选中的是“自动复核”单选项，则系统在生成变动记录时会自动复核，否则需要在此进行人工复核。系统会将卡片的所有变动情况记录下来，不仅能及时查询该卡片的所有变动详情，而且可以使卡片返回到变动前的状态。变动管理维护窗口如图 3.81所示。图 3.81变动管理维护窗口【主页】提供当前低值易耗品的明细卡片供查询。【修改】若发现变动记录有误可以单击此按钮进行修改，注意已被复核的记录不能进行修改，只有在取消复核的情况下才能修改。修改时系统会自动返回到该变动界面，若是新增的卡片则弹出卡片录入界面，若作了领用操作，则返回到领用设置界面。【查看】显示某变动记录卡片的信息，显示的卡片为最新的状态下的信息。【作废】作废变动记录，类似于删除变动记录，只是作废并不删除该记录，只是对该记录打上作废标志，作废后的记录其名称呈红色显示。注意事项：作废操作只有在单据未复核的状况下，才能执行。记录一旦作废就不能再对该变动记录进行任何操作，只有重新生成一条变动记录，因此务必谨慎。【复核】对变动记录进行复核，系统会自动更新卡片状态，并且生成相应的转账凭证。列表中将未复核的低值易耗品记录的背景以黄色显示，已复核的以白色显示，以便用户加以区别。【取消复核】对变动记录取消复核，使卡片返回到变动记录未复核前的状态，也就是能使卡片回到原来的状态，但不是所有的记录都能取消复核的，如已经摊销的就不能再取消复核，且取消复核必须按变动的逆顺序进行，即要保证在您要取消复核的记录后面再没有该卡片的已复核变动记录。取消复核系统同时生成相应的冲红凭证。提示：同一批低值易耗品被各个部门领用,当没有其他变动操作时支持取消操作。【凭证】显示所选记录生成的凭证，系统会根据凭证模板自动生成凭证，此时您看到的凭证就是上面进行复核时产生的凭证。 【条件】单击此按钮，屏幕中出现的窗口如图 3.82所示：图 3.82变动记录查询条件窗口对窗口中的查询条件说明：2会计期：从下拉列表中选择，可以设置一个范围，如“从第1会计期至第4会计期”。2摘要：可单击帮助按钮，通过随即弹出的摘要帮助窗口参照录入。2主类别、辅类别代码：支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有类别代码选项。2部门：支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有部门选项。2业务类型：对低值易耗品的业务处理类型包括初始、新增、领用、报废、归还、盘盈、盘亏、摊销八种。支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有业务类型选项。2“显示已复核的记录”选项：系统默认在变动管理维护窗口中只显示未复核的记录，选中该选项，则显示已复核的记录。2“此条件作为默认查询条件”选项：选中该选项，系统会保存当前所选的条件，以后每次进入变动管理窗口，系统会按该条件检索、显示结果。【反选】该按钮用于改变窗口中记录的选中状态，其作用结果如下面一组图所示：表示未选中 表示全选中 表示部分1选中 表示部分2选中3.9 低值易耗品列表低值易耗品列表列出了所有的低值易耗品记录,其中背景色为黄色表示此低值易耗品尚未被复核，背景底色为白色的表示已复核。低值易耗品列表窗口如图 3.91所示。图 3.91低值易耗品列表窗口对窗口中的有关功能按钮进行说明：查看若想查看某低值易耗品卡片全部信息，在列表中选中某条卡片记录，单击该按钮即弹出此条记录的卡片。明细表选中某条卡片记录后，单击该按钮弹出此卡片的明细备查簿，明细备查簿记录了某一种低值易耗品的所有历史变动情况，如领用、归还、盘盈或盘亏、摊销等等。刷新即时刷新数据信息，适用于多台客户机同时进行操作的情况。条件用户可以根据特定的条件来检索卡片，只要点击该按钮，屏幕会弹出查询条件设置窗口，如图 3.92所示。图 3.92卡片查询条件设置窗口点击“选项”按钮可以看到系统提供有两种查询方式：简单查询和复合查询，顾名思义复合查询相比简单查询而言条件项更多些。在有的查询条件后带“*”的表示检索时以该内容开头，在有的查询条件后带“*”的表是检索时包含该内容。还提供“包括未复核的低值易耗品”选项，如果选中该复选项，则列表中将既显示已复核的低值易耗品，也显示还未复核的低值易耗品，反之，只显示已复核的低值易耗品。复制此处的复制是指将已有低值易耗品卡片中部分字段的信息拷贝给一张新的低值易耗品卡片，这样可避免一些重复劳动，大大加快编制速度。3.10 盘点卡列表根据复核过盘盈盘亏记录生成一张卡片，并能上传内部往来单位，如图 3.101所示图 3.101提示：盘点卡每月能生成一张，重新生成时原来生成的卡片就被清除。第4章 账表管理第4章 账表管理在账表管理中，系统提供反映低值易耗品出入库、领用、归还、摊销、盘盈盘亏等各项业务的报表。用户可以指定任意条件来进行查询，获得您所需要的数据，并且可以随时打印出您所关心的数据。系统具体提供如下报表：¥低值易耗品明细账主要反映发生在每个低值易耗品上的业务记录的明细情况。¥摊销情况表可反映低值易耗品在各个会计期的摊销情况，包括各种摊销。¥出入库登记表主要反映低值易耗品入库和领用的情况，通过“入库量”、“出库量”指标说明。¥统计总表主要统计各个会计期低值易耗品的期初数量、入库数量，出库数量，归还数量、报废数量、盘盈数量、盘亏数量、期末结存数量和本期摊销额。低值易耗品的期末结存数量根据公式“期末结存数量期初数量入库数量出库数量归还数量报废数量盘盈数量盘亏数量”得出。¥统计明细表,根据在用,分使用人,使用部门,存放地点查询低值的数据信息,根据在库分保管人,保管部门,存放地点查询低值的数据信息。¥报废汇总表列出报废低值易耗品的清单，主要反映其报废数量和报废金额信息。¥归还统计表对领用的低值易耗品进行归还数量统计。¥盘盈盘亏统计表对一段时间内低值易耗品的盘盈盘亏情况进行统计。操作说明：对报表的查询操作的关键是要灵活通过报表窗口中提供的按钮获悉更多的信息，下面汇集各个报表查询窗口中的按钮进行统一说明；库龄分析主要是根据库龄区间设置，显示在库和在用的低值易耗品的数量和天数。报废明细表直接取自库存中的低值易耗品（包括所有登记在案的已复核低值易耗品）和已被领用的低值易耗品报废操作后，显示直接报废的数量和金额与领用报废的数量和金额。低值易耗品跨账套查询查询到不同的内部往来单位的低值易耗品卡片记录，查询条件和低值易耗品的卡片记录一样。定制通过该按钮，用户可根据自己的实际需要重新设置窗口中数据栏的浏览格式并可保存该格式。定制设置操作请参见EAM安装及公用功能操作手册。条件该按钮用于用户设定查询范围，具体窗口如图41所示：图4-1明细备查簿查询条件设置窗口对窗口中的查询条件说明：2会计期：从下拉列表中选择，可以设置一个范围，如“从第1会计期至第4会计期”。2摘要：可单击帮助按钮，通过随即弹出的摘要帮助窗口参照录入。2主类别、辅类别代码：支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有类别代码选项。2部门：支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有部门选项。2业务类型：对低值易耗品的业务处理类型包括初始、新增、领用、报废、归还、盘盈、盘亏、摊销八种。支持多选，如果选中了其中的“全部”选项则表明您选中了除它（指“全部”选项）之外的所有业务类型选项。2“此条件作为默认查询条件”选项：选中该选项，系统会保存当前所选的条件，以后每次进入变动管理窗口，系统会按该条件检索、显示结果。¥凭证通过该按钮可查询到该记录对应的凭证。¥主页通过该按钮可查询到各低值易耗品最新状况下的详细信息。¥帮助按下该按钮，提供联机帮助信息，协助您完成任务。¥打印打印出当前报表窗口中显示的数据。¥退出退出当前报表窗口。第5章 期末处理第5章 期末处理期末处理中提供期末摊销和会计期结转功能。5.1 期末摊销期末摊销类似于固定资产期末折旧的处理，检测本期领用的记录以及正在摊销的记录，期末摊销仅限于分次领用的低值易耗品，摊销计算后可以暂存，注意暂存后一些业务记录将不能再处理，且入账后不能再处理业务记录，直接作期末处理。在期末处理操作主界面中，单击“期末处理/期末摊销”，系统首先进行一系列的检测，如本期是否有未复核的业务记录存在，本期是否有可摊销的低值易耗品存在，在有符合条件的记录存在的情况下，便可进入期末摊销处理窗口，如图 5.11所示。图 5.11期末摊销处理窗口在期末摊销处理窗口中，已经计算出本期各项低值易耗品的本期摊销额，点击“存入”按钮保存低值易耗品的本期摊销额（但未真正计提入账），此时还可通过“重新计算”，让系统重新计算摊销额，点击“入账”按钮则生成相应的记账凭证，才算完成分摊。注意入账后用户将不能再处理业务记录。在本窗口可直接查询低值易耗品卡片明细，将光标移到任一个低值易耗品记录所在行，点击“主页” 按钮即可；若要查看所生成凭证的情况，点击按钮“凭证”即可。5.2 期末处理进行详尽的数据检测和实现会计期的结转。期末处理对应的操作窗口如图 5.21所示。图 5.21期末处理窗口数据检测操作在本会计期结转前，随时都可进行。以上四项检测条件也并非每次进行数据检测都必须逐一检测，对于后两项检测条件您可进行控制。如果您要进行某项检测，请选中该检测条件对应的复选框，复选框内挑勾表示选中，空白表示未选中。在数据检测的过程中，系统实时地将检测结果反映在“检测结果”选项卡所对应的窗口中。当系统提示“数据安全检查完毕！”并没有报错信息，则可以单击“期末处理”按钮确认完成会计期的结转。反之，应该根据系统提供的报错信息进行相应的修改操作。5.3 反期末处理取消期末处理，可以处理未完成的业务。