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第一章 理财规划基础真题回顾 1某投资组合含有60股票，20债券，20活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?( ) A青年时期 B中年时期 C退休以后 D均适用 2对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 A古为今用 B拿来主义 C全盘肯定 D彻底抛弃 3从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。 A“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧” B“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你” C“嘿这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意” D“同志，您好，看了半天了，买点什么吧” 答案：1A 2A 3. ARCD四、同步强化练习(一)单项选择题1财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于( )。A努力工作 B主动投资 C被动投资 D被动工作2理财规划的最终目标是( )。A财务安全 B财务自由 C财务独立 D个人收入最大化3个人理财目标的首要目的是( )。 A个人价值最大化 B个人财务状况稳健合理 C个人收入最大化 D个人财务危机减少到零 4在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的( ) A上方 B下方 C平行 D重合 5若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。 A基本收益 B财务独立 C额外收入 D财务自由 6为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是( )。 A意外现金储备 B。家庭支援现金储备 C投机储备 D日常生活覆盖储备 7意外现金储备的用途不包括( )。 A一些重大的事故对家庭短期的冲击 B车祸 C重大疾病需临时垫资 D亲友急需现金 8青年家庭理财规划的核心策略是( )。 A防守型 B攻守兼备型 C进攻型 D无法确定 9家庭收入主导者的生理年龄在55司岁以上的家庭为( )。 A青年家庭 B中年家庭 C老年家庭 D视家庭其他成员而定 10理财规划的必备基础是( )。 A做好现金规划 B做好教育规划 C做好税收筹划 D做好投资规划 11现金规划的核心是建立( )基金 A日常生活 B投机 C应急 D日常生活和投资 12在下列理财工具中，( )的防御性最强。 A固定收益证券B股票 C期货 D保险 13下列哪项不属于固定收益证券的范畴?( ) A中银行票据 B结构化产品 C优先股 D普通股 14单身期的理财优先顺序是( )。 A职业规划现金规划投资规划大额消费规划 B现金规划投资规划大额消费规划职业规划 C投资规划职业规划现金规划大额消费规划 D现金规划职业规划投资规划大额消费规划 15家庭与事业形成期的理财优先顺序是( )。 A应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划 B保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划 C大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划 D子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划 16退休期的理财优先顺序是( )。 A退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划 B资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划 C投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划 D税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划 17理财规划师在考虑风险和收益时，应当( )。 A收益最大化，不考虑风险 B风险管理优先于追求收益 C风险和收益并重 D如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案 18( )是整个理财规划的基础。 A风险管理理论 B收益最大化理论 C生命周期理论 D财务安全理论 19客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值?( ) A现金规划 B风险管理与保险规划 C投资规划D财产分配与传承规划 20在建立客户关系的过程中，理财规划师应注意的事项中不正确的有( )。 A运用语言沟通技巧 B懂得运用各种非语言的沟通技巧 C在与客户交谈时要尽量使用通俗化的语言 D在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺 21以下属于客户非财务信息的是( )。 A社会保障情况B风险管理信息 C投资偏好 D工资、薪金 22以下哪项属于客户的财务信息?( ) A客户子女情况 B客户收入情况 C客户理财目标 D客户理财需求 23为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、 ( )。 l、全面性 B稳健性 C安全性 D及时性 24持续理财服务不包括( )。 A定期对理财方案进行评估 B不定期的信息服务C方案调整 D收集、整理和分析客户的现行财务状况 25家庭与事业成长期的需求分析不包括( )。 A增加收入 B风险保障 C储蓄和投资 D财产传承 26对退休前期的描述不正确的是( )。 A它的家庭模型是中年家庭 B它的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等 C理财规划主要是退休养老规划、投资规划、税收筹划等 D退休前期还不需要考虑财产传承问题 27需求分析主要包括租赁房屋、满足日常支m、偿还教育贷款、储蓄等的是( )。 A退休前期 B退休期 C家庭与事业成长期 D单身期 28要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度的是( )。 A正直诚信原则 B客观公正原则 C勤勉谨慎原则 D专业尽责原则 29以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是( )。 A理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范 B理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性 C职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源 D执业纪律规范是具体的行为规则 30下列哪项与正直诚信的职业道德原则相违背( )。 A理财规划师诚实不欺，不为个人的利益而损害委托人的利益 B理财规划师由于主观故意而导致错误 C理财规划师与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律 D理财规划师不仅遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握了职业道德准则的理念和灵魂 - 31客观公正原则要求( )。 A理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度 B对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突，尽量避免向有关各方进行披露 C理财规划师应适当考虑个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理 D理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，不应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方 32专业尽责原则的具体规范不包括( ) A在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊严与礼貌 B在实务操作中，必须保持严谨的工作态度，谨守业内规章，从专业的角度进行审慎判断 C理财规划师没有责任与客户充分沟通 D以尽责敬业的职业态度，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象 33违反严守秘密原则的是( )。 A理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息 B适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息 C理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实 D理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息 34理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?( ) A理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案 B客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托 C客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托 D理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明但继续办理委托事务 35如果理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当( )。 A超出客户的授权随意处置客户的财产 B将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清楚 C对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分 D在客户要求退回或移交财产的情况下，理财规划师仍按照相关授权文件或相关法律的规定，及时移交客户委托保管或处分 36在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当( )。 A向客户隐瞒 B视客户的重要度而定 C向客户披露 D等冲突明显了再向客户说明 37理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么( )。 A向客户隐瞒以免引起不快 B向客户说明 C如果客户问起就说明，不问即不必说明 D视该金融产品而定 38对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有( )。 A理财规划师所在机构 B理财规划师 C理财规划师的家人 D理财规划师的同事 39对于情节较为严重，但尚未给客户造成匝大损失的情形，应给予执业理财规划师( )制裁措施。 F警告 B暂停执业 C罚款 D吊销执照 40.如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争， ( )将承担侵权责任。 A理财规划师所在机构 B理财规划师本人 C二者同时追究 D视情况而定 41执行理财方案时，理财规划师应注意( )。 A不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来 B执行理财计划不必首先获得客户的执行授权 C妥善保管理财计划的执行记录 D理财方案的制订和执行最好一成不变 42不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为( )。 A进攻型防守型攻守兼备型 B进攻型攻守兼备型防守型C攻守兼备型进攻型防守型 D防守型进攻型攻守兼备型 43私人银行的服务对象是( )。 A金融机构的VIP客户 B中低端的普通客户 C拥有高净增财富的个人 D收入比例中外汇占比高的人 44下列错误的是( )。 A理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息 B理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托 C在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息 D理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺 45对于理财规划师最严厉的执法措施是( )。 A警告 B暂停执业 C罚款 D吊销执照46理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是( )。 A对客户的财务信息要有充分了解 B对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解 C要了解客户的期望目标 D对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私 47理财规划师要遵守的执业原则不包括( )。 A正直诚信原则 B方案确保客户获利原则 C勤勉谨慎原则 D团队合作原则 48理财规划师职业操守的核心原则是( )。 A个人诚信 B具有合作精神 C客观公正 D严守秘密 49非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括( )。 A取消其理财规划师资格 B终身不得执业C不得再次参加理财规划师职业资格考试 D罚款50理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担( )。 A侵权责任 B违约责任 C刑事法律责任 D停业整顿(二)多项选择题51理财规划的目标可以归结为两个层次，包括( )。A实现财务安全 B个人价值最大化 C早点财务独立 D个人收入最大化E追求财务自由52下列关于理财规划的说法正确的有( )。A是简单的金融产品销售 B强调个性化 C经常以短期规划方案的形式表现 D通常由专业人士提供 E是一项长期规划53衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容?( )A是否有稳定、充足的收入 B个人是否有发展的潜力C是否有充足的现金准备 D是否有适当的住房 E是否购买了适当的财产和人身保险54理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则( )。A整体规划 B提早规划 C现金保障优先 D追求收益优于风险管理E消费、投资与收人相匹配55理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括( )。A客户家庭资产负债表分析 B客户家庭现金流量表分析C客户利润表分析 D财务比率分析 E客户婚姻、子女情况56将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期( )。A单身期 B家庭与事业形成期 C家庭与事业成长期 D退休前期 E退休期57退休期的理财需求分析包括( )。A保障财务安全B储蓄和投资 C建立信托 D准备善后费用 E遗嘱58单身期理财需求分析不包括( )。A租赁房屋 B建立退休资金C满足日常支出 D提高投资收益的稳定性 E增加收入59家庭消费支出规划主要包括( )。A住房消费规划 B汽车消费规划 C信用卡消费规划 D教育支出规划E个人信贷消费规划60以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是( )，A经济单位对风险进行识别、衡量和评价B选择与优化组合各种风险管理技术C对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果D以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益E理财规划的必备基础61退休规划的工具包括( )。A企业年金 B商业养老保险 C社会养老保险 D储蓄 E投资62理财规划的标准流程顺序包括( )。A建立客户关系 B收集客户信息 c分析客户财务状况 D制定并实施理财方案E持续理财服务63理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括( )A结余比率 B投资与净资产比率 C清偿比率 D负债比率 E流动性比率64就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括( )。A大众银行大众理财 B富裕银行贵宾理财 C中小银行财富管理 D社区银行财富管理E私人银行财富管理65理财规划师执业纪律规范的主要内容包括( )。A理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户C理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产D理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益E理财规划师应随时向客户披露存在或口J能产生的利益冲突66个人持有现金主要是为了满足( )。A日常开支需要 B预防突发事件需要 C投机性需要 D心理满足需要 E投资需要67建立客户关系的方式多种多样，包括( )。A电话交谈 B互联网沟通 C书面交流 D面对面会谈 E朋友介绍68家庭事业形成期的理财目标有( )。A购买房屋、家具 B增加收入、子女智力开发及营养费 C建立应急基金 D建立保险69理财规划中需防范的个人风险包括( )。A过早死亡 B.丧失劳动能力 C支付大额医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失 E失业70下列属于理财规划组成部分的有( )。A现金规划 B投资规划 C风险管理和保险规划 D教育规划71专业尽责原则要求理财规划师做到( )。A对客户及相关职业者保持尊严与礼貌 B谨守业内规章C从专业的角度进行审慎判断 D保持严谨的工作态度 E建立退休基金72如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，业自律协会的制裁。制裁措施主要有( )。A不得再次参加理财规划师资格考试 B吊销执照C警告 D暂停执业理财规划师将受到行 E罚款 (三)判断题 73个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。 ( ) 74当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。 ( ) 75勤勉谨慎是对理财规划师T作过程的要求，即理财计划的制定过程。 ( ) 76对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。 ( ) 77理财规划师的服务是一次性完成的。 ( ) 78理财规划是一个人一生的财务计划，同时理财规划又是动态的，不断调整的，不是一成不变的。 ( )79为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。 ( )80对于投资回报率等财务指标，如果基本可以确定，理财规划师可以给出确定的承诺。 ( )81职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。 ( )参考答案及解析1B解析：财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动T作。2B解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。财务自由是最终目标。3B解析：个人理财的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。4B解析：在总收入大于总支出时，达到财务安全，此时总收人曲线在总支出曲线上方。5D6D7D8C解析：一般来说，青年家庭理财风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。9C解析：家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭。10A解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。1 1C解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。12D解析：保险是风险管理中传统有效的财务转移机制，人们通过保险将自行承担的风险进行转移，以小额固定的保费支出来换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消化。在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此保险是财务安全规划的主要工具之一。13D解析：固定收益证券，也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。按照固定收益证券的定义，中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股也属于固定收益证券的范畴。14A15A16A17B18C解析：理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划进 19C 20C 解析：理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。 21C 22B 23D解析：为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、及时性。24D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整，收集、整理和分析客户的财务信息属于第二步收集客户信息。 25D 解析：财产传承是退休前期的需求分析。 26D解析：在退休前期的理财需求分析里，包括提高投资收益稳定性、养老金储备、财产传承等。 27D 28C 29B解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或禁止性的内容，而非倡议性。30B解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。31A解析：所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方，这也是任何提供专业服务的行业对从业人员的基本要求。32C解析：理财规划师有责任与客户充分沟通。33D解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。34D解析：理财规划师为客户提供专业服务，受人之托，履人之嘱，必须全心全意地维行设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。护客户的利益。但是，客户的利益必须是归其合法拥有的，违法的利益不受法律保护。如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理财规划师应向客户说明并停止办理委托事务。 35A36C37B38C解析：理财规划师对客户的保密义务，同样及于理财规划师所在机构、理财规划师的合伙人及同事。 39C解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。警告适情节轻微的行为。暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形。吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。 40B 41C解析：在执行理财计划这一步骤中，理财规划师还需要注意以下的一些问题：不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程巾来。执行理财计划必须首先获得客户的执行授权。妥善保管理财计划的执行记录。理财方案本身也不是一成不变的，执行理财方案过程巾当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程。 42B 43C解析：私人银行业务是一项高端金融服务，其业务基础是高净值财富(HNWWHlighNet W0rth WealTh)，服务对象是拥有高净增财富的个人(HNWI，High Net WorthIndividual)，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。 44D解析：理财规划师如果向客户做fH回报或收益承诺，不仅违反了理财规划师职业道德准则关于正直诚信的规范，亦可能构成民法上的欺诈，从而可能被客户追究侵权责任。 45D 46D 47B 48A 49D 50B 51AE 解析：从一般角度而言，理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。 52BCDE解析：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位、多层次、个性化的财务服务。 53ABCDE解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入；个人是否有发展的潜力；是否有充足的现金准备；是否有适当的住房；是否购买了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资；是否享受社会保障；是否有额外的养老保障计划。五个选项都包括在里面。 54ABCDE解析：理财规划师理财规划的原则概括为以下几个方面：整体规划原则；提早规划；现金保障优先；风险管理优先于追求收益原则；消费、投资与收入相匹配原则；家庭类型与理财策略相匹配。 55ABD解析：理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括客户利润表分析，客户婚姻、子女情况。 56ABCDE解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。 57ACDE 58BDE解析：单身期理财需求分析包括租赁房屋、满足日常支出、偿还教育贷款、储蓄、小额投资积累经验。建立退休资金、增加收入属于家庭与事业形成期的需求分析。提高投资收益的稳定性属于退休前期的需求分析。 59ABCE解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。 60ABCD 61ABCDE解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。 62ABCDE解析：理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案、持续理财服务。 63ABCDE解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。64ABE解析：个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财、私人银行财富管理三个层次。 65ABCDE解析：理财规划师执业纪律规范的主要内容包括：理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产；理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益；理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息。 66ABC解析：个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要。 67ABCDE解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。 68ABCDE 69ABCDE 70ABCDE 71ABCDE 72BCDE 73、×解析：保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。 74×解析：当支出在总收入以下但在投资收入以上时，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由。当投资收入涵盖了全部支出时，这时达到了财务自由。 75×解析：勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程。 76×解析：在区分执业会员和非执业会员的制度中，执业会员和非执业会员的制裁措施应有所不同。原因很简单，非执业理财规划师因不执业，一般不会出现欺诈、误导客户等行为。所以关于吊销执照等适用于执业理财规划师的制裁措施不适用于非执业理财规划师。 77×解析：理财服务并不是一次性完成的。未来的预估不可能完全准确，客观环境会不断发生变化，客户个人的经济条件、理财目标也会发生变动，如果理财规划方案不相府变化，会导致方案的最终效果与当初的预定目标产生较大的差异。因此在完成方案后很长时期内，仍需要理财规划师根据新情况来不断地调整方案。 78、×解析：理财规划是一个人一生的财务计划，它是一种良好的理财习惯，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现。同时，理财规划又是动态的，不是一成不变的。 79×解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。 80×解析：对于投资回报率等财务指标，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。 81×解析：职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。第二章财务与会计三、真题回顾1( )不属于我国企业会计制度所界定的会计要素。A支出 B资产 C收入 D所有者权益2反映股票投资收益的指标主要有( )。A每股净收益 B股息发放率 C市盈率 D股利支付率 E资产收益率3年金是指一定期限内每年相等金额的收付款项。 ( )答案：1。A 2ABCD 3 × 四、同步强化练习(一)单项选择题1下列哪项不是会计核算的基本前提? ( )A会计主体 B会计基础 C会计期间 D会计分期2关于会计期间的说法正确的是( )。 A又称为会计年度 B在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度 C会计期间应该与日历年度一致 D季度和月份不是会计期间的一种形式 3业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为( )。 A人民币 B该种外币 C两种方式均可D没有规定 4在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以( )反映。 A人民币 B某种外币 C二者任选其一D人民币和某种外币 5按照规定，企业应当以( )为基础进行会计确认、计量和报告。 A现金制 B权责发生制 C收付实现制 DB和C 6权责发生制是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个原则。以下说法错误的是( )。 A凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理 B权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益 C与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果 D在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账是正确、科学的记账方式 7目前，我国企业的( )是以权责发生制为基础编制的。 A资产负债表 B利润表 C现金流量表 D资产负债表和利润表 8( )要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。 A真实性原则 B明晰性原则 C实质重于形式原则 D重要性原则 9关于真实性原则的含义，下列不正确的是( )。 A会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的客观性 B会计核算应当准确反映企业的财务状况，保证会计信息的准确性 C会计核算应当有可靠的凭据、证据以复查数据的来源和信息的提供过程。保证会计信息的可验证性 D在必要的情况下，真实性原则并非不可违背 10会计核算所要反映和提供的会计信息必须有助于会计信息使用者正确地做出经济决策，即会计信息必须满足宏观经济管理的需要。满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足加强内部经营管理的需要，这是( )的要求。 A可比性原则 B一致性原则 C相关性原则 D真实性原则 11在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的会计处理方法和程序是( )原则的要求。 A·可比性 B重要性 C谨慎性 D真实性 12·企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。这符合( )。 A实质重于形式原则 B权责发生制原则 C历史成本原则 D谨慎性原则 13下列哪个不属于会计要素?( ) A资产 B费用 C成本 D利润 14下列说法错误的是( )。 A未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产 B·企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产 C未来交易或事项可能产生的负债不能确认，如或有负债 D·负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债 15·资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下理解错误的是( )。 A或有资产不能作为企业的资产确认 B企业对融资租入的固定资产没有所有权 C企业对资产负债表中的资产都有所有权 D不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认 16·负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，以下关于企业负债说法错误的是( )。 A负债必须是过去的会