易方达月月收益中短期债券投资基金.docx

易方达月月收益中短期债券投资基金2007年年度报告 基金管理人：易方达基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司送出日期： 2008年3月29日重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月14日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 目录一、基金简介1二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况2（一）主要财务指标2（二）基金净值表现3（三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况6三、管理人报告7（一）基金管理人及基金经理情况7（二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明8（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释8（四）对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望9四、托管人报告10五、审计报告10六、财务会计报告11（一）基金会计报表11（二）年度会计报表附注15七、投资组合报告29八、基金份额持有人情况30九、开放式基金份额变动31十、重大事件揭示31十一、备查文件目录33一、基金简介（一）基金基本资料1、基金名称：易方达月月收益中短期债券投资基金2、基金简称：A级基金简称：月月收益A级B级基金简称：月月收益B级3、基金交易代码:A级基金份额代码110007B级基金份额代码1100084、基金运作方式：契约型开放式5、基金合同生效日：2005年9月19日6、报告期末基金份额总额：569,267,140.07份其中：A级基金份额总额：304,782,898.15份B级基金份额总额：264,484,241.92份7、基金合同存续期：不定期8、基金份额上市的证券交易所： 无9、上市日期： 无（二）基金产品说明1、投资目标：力求在本金稳妥以及降低基金净值波动风险的前提下，取得超过比较基准的稳定回报。2、投资策略：本基金为中短期债券基金，采取稳健的投资策略，投资剩余期限在三年以内（含三年）的固定收益品种，在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流动性前提下，提高基金收益率。3、业绩比较基准： 二年期银行定期储蓄存款的税后利率：（1利息税率）×二年期银行定期储蓄存款利率。4、风险收益特征： 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期的风险水平和预期收益率低于中长期债券基金、混合基金，高于货币市场基金。（三）基金管理人1、名称：易方达基金管理有限公司2、注册地址：广东省珠海市香洲区情侣路428号九洲港大厦4001室3、办公地址：广州市体育西路189号城建大厦25、27、28楼4、邮政编码:5106205、国际互联网址：6、法定代表人：梁棠7、信息披露负责人：张南8、信息披露电话：020387990089、客户服务与投诉电话：400-881-8088（免长途话费）或0208391808810、传真：0203879948811、电子邮箱：csc（四）基金托管人1、名称：中国银行股份有限公司2、注册地址：北京西城区复兴门内大街1号3、办公地址：北京西城区复兴门内大街1号4、邮政编码:1008185、国际互联网址：6、法定代表人：肖钢7、信息披露负责人：宁敏8、联系电话：010665949779、传真：0106659494210、电子邮箱：tgxxplbank-of-（五）信息披露信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报登载年度报告正文的管理人互联网网址：基金年度报告置备地点：广州市体育西路189号城建大厦28楼（六）其他有关资料1、聘请的会计师事务所 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼2、基金注册登记机构 名称：易方达基金管理有限公司 办公地址：广州市体育西路189号城建大厦28楼二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况（单位：人民币元）重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（一）主要财务指标序号项目2007年度2006年度2005年度A级B级A级B级A级B级1本期利润8,085,483.67 1,976,843.60 59,933,666.8128,335,150.7935,346,851.0327,437,105.302本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额7,923,574.21 1,804,290.40 59,933,666.8128,335,150.7935,346,851.0327,437,105.303加权平均份额本期利润0.0218 0.0305 0.01690.02050.00570.00634期末可供分配利润3,234,966.532,882,226.69394,974.6325,964.982,098,244.74941,402.545期末可供分配份额利润0.01060.01090.00070.00080.00030.00046期末基金资产净值308,253,018.17267,585,081.17556,915,841.2932,082,523.656,632,156,300.612,356,852,928.447期末基金份额净值1.01141.01171.00071.00081.00031.00048加权平均净值利润率2.1717%3.0311%1.6929%2.0507%0.5682%0.6339%9本期份额净值增长率2.3181%1.8186%1.4389%1.6923%0.5710%0.6413%10份额累计净值增长率4.3831%4.2057%2.0182%2.3445%0.5710%0.6413%注：A. 本基金合同生效日为2005年9月19日，2005年度主要财务指标的计算期间为2005年9月19日至2005年12月31日。B. 增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。C. 原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。D. 原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（）的基础上，将P改为本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式的基础上，将P改为本期利润。E. 本报告期内B级基金曾经出现份额为零的情况， B级基金的财务指标采用B级基金份额存在期间的数据计算。（二）基金净值表现1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表：（1）A级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表阶段净值增长率（1）净值增长率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)过去三个月0.8677%0.0351%1.0827%0.0002%-0.2150%0.0349%过去六个月1.4127%0.0276%1.9852%0.0014%-0.5725%0.0262%过去一年2.3181%0.0200%3.2952%0.0021%-0.9771%0.0179%自基金合同生效起至今4.3831%0.0155%6.1772%0.0020%-1.7941%0.0135%（2）B级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表阶段净值增长率（1）净值增长率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)过去三个月0.8976%0.0346%0.9656%0.0002%-0.0680%0.0344%过去六个月1.2002%0.0301%1.5277%0.0010%-0.3275%0.0291%过去一年1.8186%0.0230%2.2929%0.0022%-0.4743%0.0208%自基金合同生效起至今4.2057%0.0161%5.1748%0.0020%-0.9691%0.0141%注：本报告期内B级基金曾经出现份额为零的情况，B级基金的净值表现及业绩比较基准均采用B级基金份额存在期间的数据计算。2、基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图（1） A级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2005年9月19日至2007年12月31日）（2） B级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2005年9月19日至2007年12月31日）注：1、基金合同中关于基金投资比例的约定：（1） 本基金将80%以上的基金资产投资于债券类品种；（2） 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%；（3） 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的20%； （4） 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；   （5） 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%；（6） 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制；（7） 本基金在基金合同生效后三个月内应达到上述规定的投资比例；因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在十个交易日内进行调整，以符合有关限制规定。（8） 法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，本基金将相应修改其投资组合限制规定。 在本报告期内，因持续大额申购曾出现债券投资比例被动低于基金资产80%的情况，已调整合规。除上述情况外均遵循法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。2、本基金于2007年11月14日免去沈涛先生基金经理职务，但基金原有投资目标、投资范围、投资策略和选股标准等完全没有发生变化。3、自基金合同生效至报告期末，A级基金份额净值增长率为4.3831，同期业绩比较基准收益率为6.1772；B级基金份额净值增长率为4.2057，同期业绩比较基准收益率为5.1748。3、本基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较：（1）A级基金历年净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图：（2）B级基金历年净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图：注：本基金合同生效日为2005年9月19日，2005年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。（三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况（1）A级基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况单位：元年度每10份基金份额分红数备注2005年0.054本基金合同生效日为2005年9月19日2006年0.1392007年0.123合计0.316（2）B级基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况单位：元年度每10份基金份额分红数备注2005年0.060本基金合同生效日为2005年9月19日2006年0.1642007年0.037合计0.261三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况1、 基金管理人及其管理基金的经验经中国证监会证监基金字20014号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本1.2亿元。截至2007年12月31日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东盈峰集团有限公司分别占出资额的25%，广东省广晟资产经营有限公司占出资额的16.67%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额的8.33%。公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、市场部、电子商务部、注册登记部、核算部、信息技术部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部、投资发展部等部门。良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。截至2007年12月31日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科瑞三只封闭式基金和易方达科讯股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金十一只开放式基金。2、 基金经理小组介绍在报告期，易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理小组由林海先生和沈涛先生（2007年11月14日前）二位组成。林海，男，1972年5月生，经济学硕士。1993至1997年在万国证券公司湖北武汉营业部从事客户管理和投资研究工作。2001年4月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任研究员、基金经理助理、固定收益投资经理，本报告期内任易方达货币市场基金基金经理，易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。沈涛，男，1966年6月生，上海财经大学经济学博士。曾任海南证券公司上海业务部经纪业务主管、君安证券业务经理、广发证券公司研发中心研究员。2004年8月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任行业研究员、基金经理助理，本报告期内任易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。（二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。在本报告期内，因持续大额申购曾出现债券投资比例被动低于基金资产80%的情况，本基金管理人的内部监察部门和基金托管人均对此进行了及时的提示，并积极跟踪督促调整落实，已调整合规。除上述情况外基金运作符合法律法规和基金合同的规定。（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释（1） 行情回顾及运作分析2007年，国内通货膨胀率快速上升，11月单月同比增幅创下1997年以来新高。中央银行相应继续多次提高准备金率和法定存贷款利率，短期债券和货币市场利率持续上升，人民币继续升值，市场流动性总体宽松。中国经济增长速度略为放缓。然而，尽管工业增长和固定资产投资增速有所回落，但仍旧维持了较高的增速。与此同时，伴随着居民收入增加和资产增值，消费增长趋势逐渐加快，扣除物价因素后的实际增长也呈现加速态势。相对而言，货币信贷的快速增长和通胀水平的迅速上升成为影响经济和市场的关键因素。另一方面，美国次级贷款危机的不断深化，导致美联储两次下调利率，并多次向市场注入临时资金以改善流动性。美国利率下调对中国实施从紧的货币政策构成了明显的阻碍。随着通货膨胀水平和基准利率的不断上升，货币和短期债券市场利率水平也随之上升。然而，市场对2008年通胀趋势产生一定分歧，并且由于美国下调利率的牵制，长期债券市场利率基本保持了稳定。准备金和定向央票等紧缩政策的实施和新股发行冻结资金对货币市场流动性继续造成临时性冲击，但由于大量资金堆积在新股申购市场，流动性冲击程度有所缓解。受基准利率上升和年末因素影响，企业短期融资券发行利率迅速上升，同央票利差扩大。本基金继续保持了较短的平均期限，并保持适当的现金和逆回购资产，以捕捉新股发行期间的收益机会。（2） 基金业绩表现本报告期，基金A级份额净值增长率为2.3181%，同期比较基准收益率为3.2952%；B级份额净值增长率为1.8186%，同期比较基准收益率为2.2929%。（四）对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望尽管2008年粮食价格和资源价格的上涨压力较大，但猪肉价格的上涨趋势接近尾声，而人民币加快升值将对可贸易品价格产生抑制作用，整体CPI的上涨压力可能从08年二季度开始逐渐缓解。与此同时，美国的次级贷款危机正继续对美国利率产生向下的压力，并增加美国经济增速回落的可能。这对于正处于人民币稳步升值过程中的国内利率产生一定向下压力。因此，我们判断明年的债券市场有可能出现一定程度的反弹。然而在更长期间里，劳动力和资源成本推动通货膨胀率平稳上升的大趋势正在形成。长期看利率上升的压力仍然较大，债券市场难以由反弹演变为反转。我们密切关注2008年在市场收益率受到外部冲击而迅速上升之后可能出现的回调（市场反弹）机会。通货膨胀压力的缓解以及银行信贷增长的回落，可能成为收益率回调和债券市场反弹的动因。受新股发行影响，回购利率仍将呈现较高的波动性。本基金计划继续保持投资组合较好的流动性，不但有利于降低流动性风险，还可以获得新股发行期间的高收益。基金将逐步选择有利的市场时机，适当提高组合的平均期限水平。基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上，坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。（五）基金内部监察报告本报告期内，监察工作继续推动内控与风险管理体系的建设，督促各项业务的合规运作。监察部根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 本报告期内，为进一步强化投资的规范运作和风险管理，监察部主要做了以 下工作：（1）进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通、以及对制度和内控体系的持续检验。（2）结合新法规、新业务的开展，积极推进公司制度体系的优化和完善。（3）进一步健全了投资的事前、事中和事后风险管理体系。（4）坚持对投资、交易、核算、注册登记、信息技术、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查，同时还有计划、有针对性地对公司有关业务部门进行了多次全面或专项的监察检查，并根据证监会的监察稽核报告内容与格式指引以及监察稽核项目表，每季度组织各业务部门进行全面或专项的监察检查。（5）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。四、托管人报告本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达月月收益中短期债券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，报告期内本基金出现了债券投资比例低于基金资产净值80%的情况，托管人对此进行了提示，并向监管部门报告。本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。五、审计报告普华永道中天审字(2008)第20374号 易方达月月收益中短期债券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“易方达月月收益基金”)的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则、易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是易方达月月收益基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了易方达月月收益基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天 会计师事务所有限公司注册会计师 汪 棣中国 上海市 注册会计师 金 毅2008年3月21日 六、财务会计报告（一） 基金会计报表1、资产负债表易方达月月收益中短期债券投资基金资产负债表2007年12月31日单位：人民币元附注2007-12-312006-12-31资 产：银行存款7（1）13,238,661.50 50,346,574.80 结算备付金5,636,390.17 -存出保证金-交易性金融资产7（2）475,283,000.00 542,095,443.63 其中：股票投资-债券投资475,283,000.00 542,095,443.63 资产支持证券投资-衍生金融资产7（3）-买入返售金融资产100,000,945.00 -应收证券清算款-应收利息7（4）13,195,533.54 553,605.23 应收股利-应收申购款3,589,797.79 1,793,034.73 其他资产-资产总计610,944,328.00 594,788,658.39 负债和所有者权益负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款19,799,850.30 -应付证券清算款-应付赎回款13,177,660.86 3,988,755.28 应付管理人报酬6(3)246,334.24 314,285.22 应付托管费6(3)73,900.31 94,285.58 应付销售服务费6(3)77,573.40 135,094.09 应付交易费用7（5）7,859.03 -应交税费538,150.00 538,150.00 应付利息7（6）5,544.40 -应付利润-其他负债7（7）1,179,356.12 719,723.28 负债合计35,106,228.66 5,790,293.45 所有者权益：实收基金7（8）569,267,140.07 588,577,425.33 未分配利润6,570,959.27 420,939.61 所有者权益合计575,838,099.34 588,998,364.94 负债及所有者权益总计610,944,328.00 594,788,658.39 附注：本报告期末，A级基金份额净值1.0114元，基金份额总额304,782,898.15份；B级基金份额净值1.0117元，基金份额总额264,484,241.92份。所附附注为本会计报表的组成部分2、利润表易方达月月收益中短期债券投资基金利润表2007年度单位：人民币元附注2007年度2006年度 一、收入 14,785,112.89 148,928,920.57 1.利息收入 14,528,023.82 114,970,699.74 其中：存款利息收入 712,322.225,083,158.51 债券利息收入 10,547,687.88 106,495,539.89 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 3,268,013.72 3,392,001.34 2.投资收益（损失以“-”填列） -77,373.59 -90,632,587.34 其中：股票投资收益 7（9）- 债券投资收益 7（10）-77,373.59 -90,632,587.34 资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7（11）- 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7（12）334,462.66 - 4.其他收入（损失以“-”号填列） 7（13）-124,590,808.17 二、费用 4,722,785.62 60,660,102.97 1管理人报酬 6（3）2,086,921.63 25,408,591.27 2托管费 6（3）626,076.50 7,622,577.31 3销售服务费 6（3）942,340.93 9,279,431.05 4交易费用 7（14）13,250.00 295,915.00 5利息支出 587,613.72 17,473,583.65 其中：卖出回购金融资产支出 587,613.72 17,473,583.65 6其他费用 7（15）466,582.84 580,004.69 三、利润总额 10,062,327.27 88,268,817.60 所附附注为本会计报表的组成部分3、所有者权益（基金净值）变动表易方达月月收益中短期债券投资基金所有者权益（基金净值）变动表2007年度单位：人民币元项 目 2007年度实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 588,577,425.33 420,939.61 588,998,364.94 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）-10,062,327.27 10,062,327.27 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （减少以“-”号填列）-19,310,285.26 812,715.15 -18,497,570.11 其中：1.基金申购款 3,588,137,185.60 11,282,880.21 3,599,420,065.81 2.基金赎回款 -3,607,447,470.86 -10,470,165.06 -3,617,917,635.92 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数-4,725,022.76 -4,725,022.76 五、期末所有者权益（基金净值） 569,267,140.07 6,570,959.27 575,838,099.34 2006年度实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 8,985,969,581.77 3,039,647.28 8,989,009,229.05 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）-88,268,817.60 88,268,817.60 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （减少以“-”号填列）-8,397,392,156.44 -8,124,096.54 -8,405,516,252.98 其中：1.基金申购款 10,650,851,370.78 -500,198,869.46 10,150,652,501.32 2.基金赎回款-19,048,243,527.22 492,074,772.92 -18,556,168,754.30 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数-82,763,428.73 -82,763,428.73 五、期末所有者权益（基金净值） 588,577,425.33 420,939.61 588,998,364.94 所附附注为本会计报表的组成部分（二）年度会计报表附注附注1. 基金的基本情况易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2005130号关于同意易方达月月收益中短期债券投资基金募集的批复批准，由易方达基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同向社会公开募集。根据基金部函2005231号关于易方达月月收益中短期债券投资基金备案确认的函，本基金基金合同于2005年9月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为11,456,798,742.99份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。附注2. 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设。附注3. 主要会计政策和会计估计及其变更（1）. 会计报表编制基础本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法(以下合称“原会计准则和制度”)、易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引。2007年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引、易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。在编制2007年度财务报表时，2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照企业会计准则第38号首次执行企业会计准则的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引重新列报。追溯调整涉及的主要内容为将所持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。鉴于中短债基金的运作特性，本基金于2007年7月1日前持有的银行间市场债券投资采用摊余成本法计价，并通过“影子定价”机制以确保债券投资的账面价值近似反映其公允价值。上述追溯调整未对2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益产生需要调整的影响。（2）. 会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月