新户地税办税基本步骤.docx

1. 新户地税办税基本步骤： 第一步 携带相关资料到主管税务所报到新办税务登记的纳税人，在第一税务所完成税务登记工作后，持税务所所在地示意图卡和相关资料，在七日之内到主管税务所完成“税务所报到”。新户税务所报到，需带资料：税务登记证副本原件、房屋土地税源登记表（可到网上下载，下载地址参见“4.1.1”）、租房协议、房租发票、开户行的许可证（如果还未办下来，可以不带）、企业公章、财务章。第二步 选择网上申报方式。 目前，网上申报方式有两种：CA证书方式和用户名/密码方式。1、如果采用CA证书方式，请办理CA数字认证证书。（详见“2.1”）2、如果采用用户名/密码方式，请获取网上申报密码。（详见“2.1”）第三步 进行房屋、土地税源登记。凡初次到税务机关办理税务登记（含换发税务登记证）的纳税人，都要进行房屋土地税源登记。请如实进行房屋土地情况的登记。（详见 “4.1”）第四步 如您单位有自有车辆，请进行车辆信息登记。如果您单位有自有车辆，请如实进行车辆情况的登记。（详见“4.2”） 第五步 税务登记信息的补充和修改。如果您单位发生税务登记信息的变化，请进行税务登记信息的补充和修改。（详见“3、税务登记信息补充修改向导”）第六步 确认您的主管税收管理员，向管理员提交联系电话。税收管理员是直接向您提供纳税咨询和办税辅导的税务人员，请您确认自己的税收管理员。及时、准确地提供办公电话和办税人员手机号码将有利于税务机关与您之间的及时沟通，为您提供优质纳税服务。凡企业为独资合伙性质的，必须找专管员进行征收方式鉴定。第七步 如您单位需要购买发票，请申请购买国标税控机和发票。（详见“5、发票购买向导”）第八步 确认各税种的申报日期，每月进行网上申报，并按时进行银行缴款。（详见 “2.2”、“2.3”、“2.4”）第九步 每月底之前在网上按时进行个人所得税明细申报。（详见 “2.5”）第十步 年所得12万元个人所得税申报。（详见 “2.6”）第十一步 残疾人就业保障金的审核和缴纳。（详见 “2.7”）友情提醒：1、凡纳税人提供的复印件均需要使用A4纸复印，复印件上需注明“经确认与原件内容完全一致”字样后加盖企业公章。2、本手册是全局通用手册，各税务所有特别要求或规定的，按各税务所的要求或规定办理。内容有变动以税务所通知为准。3、税收政策调整或征管流程调整的，以相关政策和征管文件通知为准。4、我们会根据政策的变化及时更新本手册电子版的内容，如需获取最新版本的新户办税手册，请登陆海淀外网（），进入“新户直通车”栏目，点击“新户手册”进行下载。2. 纳税申报向导2.1如何选择网上申报方式 2.1.1网上申报的种类：目前，网上申报方式有两种：（1）数字证书方式；（2）用户名/口令方式 2.1.2数字证书方式的优势：1、在北京市各委办局一证通用2、签署三方协议进行实时划款；3、电子回执保障纳税人权益；4、申报类资料无纸化；5、发票网上报数/授权； 2.1.3数字证书方式的取得步骤：1、准备材料：单位公章或财务章；营业执照或其他批准成立证照（副本）复印件1份（加盖公章）；组织机构代码证（副本）复印件1份（加盖公章）；税务登记证（副本）原件；办理人身份证原件；200元证书年服务费、80元USBKEY介质费用。2、携带上述资料到BJCA的证书受理点办理数字证书。（地址详见：“7.2”）3、根据纳税企业持有的单位数字证书申请表（盖BJCA受理点章），税收管理员负责将网上申报方式由用户名/口令方式切换成证书方式。2.2如何了解各税种的申报日期请登录海淀外网（），进入“新户直通车”栏目，点击“征期日历”查看。2.3需要申报哪些税种（同“2.2”）1、各税种申报时限为：（1）营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设费：每月1-15日。（2）个人所得税：每月1至7日。（3）资源税：每月1-10日。（4）房产税、土地使用税：每年4月、10月1-15日。（5）公车车船税：每年10月1-15日。（6）印花税年度申报：每年1月1-10日。（7）企业所得税：每季度终了后15日；（汇算清缴在年度终了后5个月内。）（8）土地增值税预缴：1、4、7、10月1-15日。（9）土地使用费：10月1-20日。2、注意事项：（1）申报期的最后一日如为周六、日，可顺延一天。（2）了解每年具体申报日期可参考“2.2”。（3）无应纳税（费）款申报：每月1-15日。（4）个人所得税全员全额扣缴申报：每月1-25日。（5）“年所得12万元以上”纳税人自行纳税申报：每年1月1日-3月31日。（6）查帐征收个体工商户所得税年度申报：每年1月31日-3月31日。（7）残保金：以残联和地税局通知为准。2.4如何使用北京市地税局综合服务管理信息系统，进行纳税申报2.4.1 如何进行网上申报1、登陆系统首先，登陆海淀区地方税务局网站(),在主页的右边点击“网上申报”，再选择“开始申报”，选择用户名方式或证书方式登陆，进入北京地方税务综合服务管理信息系统，点击“网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报”。2、查看“海税通”通知登陆系统后，弹出的“海税通平台”通知和网上告知事项，请先行查看。税务所每月会将各类办税告知通过此平台及时发布，请务必仔细查看，避免因未及时了解有关信息而给您造成不必要的麻烦。3、进行综合申报根据企业本月报税情况点击“有税申报”或“无税申报”按钮进行申报。如果选择 “有税申报”，进入申报页面首先选择税目，把本企业本月应申报的税种选择完毕后，点击“继续”，则出现“综合申报”界面，需要你单位输入“计税金额”和“实际缴税额”，然后点击“保存并生成缴款书”，则出现“申报维护”页面，-电子缴款专用缴款书-查看缴款书，则出现一缴款书票样，将纸质“电子缴款专用缴款书”放入打印机打印，或者照着票样手工填写缴款书并在左上角抄写“申报序号”后交到银行即可，整个申报程序即完成。2.4.2 如何进行网上无税申报进入网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报，进入告知事项界面后，没有税款则点击下方的“无税申报”； 进入无税申报后可以看到“无应纳税（费）申报书”，点击下方“保存”键（保存成功后，下方提示信息处有 “保存成功”字样即表示申报成功）。另外，还需填写无应纳税（费）款申报书（纸质表格，可到主管税务所领取，也可以从北京市地方税务局网站和海淀外网下载，下载地址详见6.4），填写完后，自行保存，待税务机关要求交表时（网上通知）再交。2.4.3 如何在网上进行其他资料的申报录入1、网上“其他资料的申报录入”的时间：（1）印花税年度纳税申报表每年年初1月1日至1月15日报，填写上年该企业全年已缴印花税数。如2009年1月1日至15日填写的金额为2008年全年已缴印花税。（2）个人独资、合伙企业核定征收个人所得税季度纳税申报表由采用核定征收方式的个人独资、合伙企业填写，季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的1月1日至15日之间）填写。（3）企业所得税季度纳税申报表由企业所得税在地税交纳的企业，在季度终了之日起15日内（4月、7月、10月及次年的1月1日至15日之间）填写。（4）企业所得税年度纳税申报表由企业所得税在地税交纳的企业，在第二年的5月31日之前下载填写。（5）减免税申报表由享受税收优惠的企业每月1日至15日之间填写。2、“其他申报资料录入”的方式：登陆海淀区地方税务局网站(),在主页的右边点击“网上申报”，再选择“开始申报”，选择用户名方式或证书方式登陆，进入北京地方税务综合服务管理信息系统，点击“网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报”。点击“有税申报”或“无税申报”后，在左下角填报这些表。也可登录海淀外网（），进入“新户直通车”栏目，点击“北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册”查看使用说明。2.5如何进行个人所得税明细申报 2.5.1申报时间：1、个人所得税明细申报时间为：每月月底之前。2、注意事项：（1）、新办企业必须于报到的当月进行个人所得税明细申报，必须按照以上申报时限进行纳税申报，如果您未按规定的期限办理纳税申报的，税务机关将按照税收征管法第62条的规定处以2000元以下的罚款。（2）、建议您先进行综合申报并到银行缴款后，再进行个人所得税明细申报。2.5.2申报网址：登陆网址： 或登陆海淀区地方税务局的网址： 在首页的右边点击“个人所得税申报”。2.5.3申报方式：1、登陆系统，获取初始密码：登陆海淀区地方税务局网站(),在主页的右边点击“个人所得税申报”，选择右上角“代扣代缴单位使用”“明细申报初始密码获取”即可获取“申报密码”。2、录入单位基础信息后进行明细申报：登陆后，首先，进入“单位信息管理”模块录入单位基础信息；其次，进入“明细申报数据管理”模块进行个人所得税明细申报。3、具体申报方法：点击“新增申报表”，按表格要求录入。完成后，点击“校验身份证”及“计税逻辑校验”，校验成功后，点击“向税务机关提交”，弹出“第1行的第4列”“身份证照号码在个人信息管理中没有注册，请及时注册！”等提示信息，此信息可忽略不看。直接点“关闭”按钮，弹出另一个对话框，点击“确定”按钮，输入计算机代码和明细申报密码，点击“提交”按钮（不要选择“加密数据”），出现“正在与服务器连接，请稍候”。出现“向税务机关提交成功”。然后点击关闭。4、注意事项：为保证您顺利完成了个人所得税明细申报，请在明细申报后，务必确认明细申报是否成功。登陆海淀区地方税务局网站(),在主页的右边点击“个人所得税申报”，可见“代扣代缴单位使用”中的“申报及缴款信息查询”，输入计算机代码和明细申报密码，在明细申报数据下有数，即为成功。2.6如何进行年所得12万元个人所得税申报2.6.1申报时间：年所得12万元个人所得税申报时间为：每年1月1日-3月31日。2.6.2申报方式：申报方式有：上网申报、上门申报2.6.3申报网址：登陆海淀区地方税务局网站(),在主页的右边点击“个人所得税申报”，再选择“自行纳税申报纳税人使用”中的“个人所得税自行纳税申报(适用于年所得12万以上的纳税人申报)”2.7残疾人保证金如何缴纳2.7.1申报时间：每年残保金的具体申报时间及审核地点请关注北京市残联及北京市地税局的通知或我局外网。网址：2.7.2哪里审核，如何缴纳： 1、海淀区的用人单位应先到海淀区残联（海淀区杏石口路28号。电话：88466302）设立的审核机构进行残保金的审核。2、审核之后，持残联审核机构打印或代为填写（企业也可自行打印或填写）的残保金专用缴款书到银行缴费。3、新成立的企业应于成立的次年才需要进行残保金的审核及缴费。3. 税务登记信息补充修改向导3.1税务登记信息哪些项目可以由纳税人通过网上进行修改？1、修改范围： （1）纳税人注册地的邮编、联系电话； （2）纳税人经营地的地址、邮编、联系电话；（3）纳税人的联系信息：法人代表（负责人）的有效联系电话、移动电话、个人电子邮箱；财务负责人、办税人员的姓名、证件类型、证件号码、有效联系电话、移动电话、个人电子邮箱。2、登录网址：输入按回车键直接进入北京市地方税务综合服务管理信息系统登录界面。登陆后，点击“税务登记”“维护联系信息”后可查阅详细内容,根据纳税人情况进行修改。3.2哪些项目需要到海淀地税第一税务所进行修改？1、修改范围：（1）纳税人名称、经营范围、登记注册类型、批准设立机关变更；（2）地址变更；（3）注册资金、股东变更；（4）法定代表人或负责人变更；（5）税务登记证号（纳税人识别号）变更；（6）总机构信息变更；（7）分支机构信息变更；（8）增设分支机构（开具总机构汇总分支机构缴税情况证明）的企业；（9）遗失补办税务登记证2、如何联系第一税务所：（详见 “7.4”）3.3哪些项目可以到主管税务所进行修改？1、修改范围：（1）变更银行信息：开户银行、银行类别、银行帐号、币种、帐号性质、开户日期。（2）其他信息：纳税人注册地的邮编、联系电话；纳税人经营地的地址、邮编、联系电话；纳税人的联系信息：注：法人（负责人）姓名、证件类型、证件号码不能修改l 法人代表（负责人）的有效联系电话、移动电话、个人电子邮箱；l 财务负责人、办税人员的姓名、证件类型、证件号码、有效联系电话、移动电话、个人电子邮箱。2、如何联系主管税务所：（详见 “7.4”） 4税源登记信息补充修改向导4.1如何进行房屋、土地情况登记4.1.1哪些纳税人需要进行房屋土地登记凡在海淀区办理税务登记的企业都应进行房屋土地登记，相应登记表格可登陆海淀外网，网址： “新户直通车”栏目下房屋、土地情况登记表下载，也可以到税务所领取。4.1.2哪些项目需要进行房屋土地信息的补充和修改凡房产原值、房屋坐落、年应纳税额等情况发生变化，都应填写<房屋、土地变更情况登记表>并到主管税务机关进行变更登记。具体项目可参见<房屋、土地变更情况登记表>。相应登记表格可登陆海淀外网，网址： “新户直通车”栏目下房屋、土地变更情况登记表下载，也可以到税务所领取。4.1.3如何进行补充和修改（补充和修改的简易步骤）纳税人应填写<房屋土地情况变更登记表>及相关证明材料到主管税务机关进行信息变更登记。4.2如何进行纳税人车辆情况登记4.2.1哪些纳税人需要进行车辆登记根据中华人民共和国车船税暂行条例，凡拥有机动车船的企业都应进行车辆登记，相应登记表格可登陆海淀外网，网址 “新户直通车”栏目下车辆情况登记表下载，也可以到税务所领取。4.2.2哪些项目需要进行车辆信息的补充和修改凡发生车辆新增、过户、号牌变更等情况，应填写<车辆变更情况登记表>并到主管税务机关进行变更登记。具体项目可参见<车辆变更情况登记表>。相应登记表格可登陆海淀外网，网址 “新户直通车”栏目下车辆变更情况登记表下载，也可以到税务所领取。4.2.3补充和修改的简易步骤纳税人应填写<车辆变更情况登记表>及相关证明材料到主管税务机关进行信息变更登记。5. 发票购买向导5.1如何购买税控机5.1.1哪些企业可以申请购买税控装置和发票？纳税人办理税务登记后，即具有领购普通发票的资格。5.1.2购买税控装置需要携带哪些资料？纳税人在办理完发票领购申请确认后，根据税务机关对其核准后签字盖章后的领购普通发票（国标机打发票）申请确认表中的内容认购税控装置。5.1.3如何与税控装置服务商取得联系？1、携带的资料：纳税人将领购普通发票（国标机打发票）申请确认表和税务登记证（副本，复印件，一份）交给服务商，服务商凭此为纳税人提供税控装置产品和办理税控初始化及上门安装。2、国标税控装置服务商联系方式：北京昆易实科技发展有限公司（代理山东浪潮电子设备有限公司的税控机具）。服务电话：68378230。服务地址：北京市海淀区知春路61号中国航天综合楼3层东侧。5.2如何申请购买发票5.2.1首次购买发票：1、申请确认填写和携带的资料：纳税人填写领购普通发票（国标机打发票）申请确认表或者领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表，报送主管税务机关。同时，还需提交以下书面材料： （1）公章、财务章印模（原件，一份）。 （2）申请领购特殊行业发票的资质证明（复印件，一份）。2、进行税控机初始化：纳税人初次领购国标税控机打发票的，须在办理税控机初始化后方可购买发票。3、购买携带资料：（1）税务登记证（副本）；（2）公章或财务章；（3）首次购票时需携带主管税务机关审批填写完整的领购普通发票（国标机打发票）申请确认表或领购普通发票（定额和非国标机打发票）申请确认表；（4）领购国标税控发票的纳税人需要携带税控用户卡（首次领购机打发票时也需要携带空卡）。5.2.2非首次购买发票：需要携带材料：1、税务登记证（副本）；2、公章或财务章；3、领购国标税控发票的纳税人需要携带税控用户卡；4、上次购票的票据工本费收据（绿联）。6.如何获取帮助6.1 如何查询税务机关发送的各类办税通知1、查看海淀地税局外网：登录海淀地税外网（），查看“通知公告”、或“走进税务所通知公告”等栏目。2、查看北京市地税局网站：登陆北京市地方税务局网站（），也可直接输入网址：进入“企业综合申报”后就可看到“告知事项”3、查看“海税通”通知：通过“海税通”中的“告知事项”模块可看到税务机关发送给您的各种通知、公告。如未阅读过，则在通知边上有图标（如下图）。6.2 如何查询最新税收政策登陆海淀地税局外网（6.3 如何查询办税流程在海淀地税局网站（6.4 如何下载常用办税表格在海淀地税局网站（6.5 如何咨询涉税问题 1、拨打北京地税统一业务咨询电话12366 2、拨打各税务所咨询电话（详见 “7.4”）3、登陆海淀地税局网站（6.6 如何进行涉税投诉和举报6.6.1在网上进行投诉和举报：1、可登陆海淀地税局网站（2、可登陆北京市地税局网站（6.6.2电话投诉和举报（详见“7.3”）6.7 如何能通过手机短信形式接收税务机关办税通知您要通过手机短信形式接收税务机关办税通知，您先需要登陆“海税通”，注册您单位的联系人和联系手机号。具体操作方式如下：1、登入网址：2、进入“海税通”界面后（如下图），您将看见“修改短信手机号”的栏目模块，点击进入后您可直接修改您的联系人和联系人手机号，点击“提交”保存信息。以后，您将会通过该手机收到海淀地税发送的各类通知和办税提醒。7.常用联系电话7.1税控机购买、使用、售后服务（厂商电话）1、国标税控装置服务商联系方式：（1）北京昆易实科技发展有限公司服务接听电话：68378230。7.2数字证书认证中心地址、咨询电话中心地址：北京市西城区裕民东路3号京版信息港2层网址： 电话：010-58515511。7.3涉税投诉和举报电话1、海淀区地方税务局监察科负责本局投诉举报案件的调查处理。举报电话：628619002、海淀区地方税务局稽查局税务违法案件举报中心负责受理税务违法案件举报。举报电话：628734137.4各税务所地址、咨询电话、网上咨询网址海淀地税局各税务所联系方式税务所电话网上咨询邮箱地 址邮编第一税务所68465830nsfws北京市海淀区阜成路号甲67号100036第二税务所62550265haidian_desws北京市海淀区知春里27号楼100086涉外税务所51633524haidian_sw北京市海淀区金雅园小区4号楼底层东半区100097北下关税务所51893183haidian_gtjm海淀区大柳树路2号100080学院路税务所82014609haidian_xyl海淀区消夏东里3号楼100083翠微路税务所68132426haidian_cwl北京市海淀区普惠南里14号100036青龙桥税务所82771840haidian_qlq上地嘉华大厦E座。100085知春里税务所82675518haidian_zcl北京市海淀区知春里27号楼100086四季青税务所51633514haidian_sjq北京市海淀区西四环云会里金雅园4号楼100097中关村税务所82675519haidian_zgc北京市海淀区知春里27号楼100086羊坊店税务所88028926haidian_yfd北京市海淀区西三环中路10号望海楼B座100036清河税务所62396694haidian_qh北京市海淀区北四环中路283号二层100083科技园所88494317haidian_kjy北京市海淀区四季青路6号海淀招商大厦西2层100195温泉税务所62466027haidian_wq北京市海淀区温泉镇杨家庄东口100194永定路税务所88466968haidian_ydl海淀区四季青东冉村449号（位于海淀招商大厦对面）100195上地税务所82774181haidian_sd上地嘉华大厦E座。100085