禄丰县第一中学财务公开管理制度.docx

禄丰县第一中学财务公开管理制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节 约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务公开管 理管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、学年初，学校根据实际情况制订出本学年财务开支 预算，并交全校教职工讨论、修改，经全校教职工一致通过 后，才最终确定我校本学年的财务支出计划。2、除常规以外的大额经费开支，应写出书面报告交校 长室，在行政会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长批准, 不予以报销。二、统一审批制度1、实行校长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再 由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。2、对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款, 会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠 缠出纳或会计。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(I)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长室研究同意并决定其总金额，方能开支。(2)对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长 室同意，并确定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人 员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账， 并签字，报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销， 由经办人负责。(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收 费用的文件或通知。2、差旅费的管理，按相关制度执行。3、办公用品添置费的管理(1)添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向 总务处申报(填写申请购置表)，总务处根据学校经费计划 权衡后，报校长室审批，再由总务处实施采买(大宗物品由 政府采购中心采购)，先斩后奏者不予以报销。(2)办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购 置，否则不予以报销。购买的物品由校产管理员登记造册(实 验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处)，再由有关 部门、处室或相关人员领走。4、其他费用(1)教职工生病住院，由校工会组织人员去看望。(2)教职工直系亲属有丧事，送400元的祭礼(含花圈)。四、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点,做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏 者，由当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任 承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进 行清理，丢失、损坏照价赔偿。3、固定资产的报废及变卖，原价值在IOO元以内的由 总务主任把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意方 能报废或变卖，变卖废品的钱一律上交学校财务专账。4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用 者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或 个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。五、民主理财制度1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教 职工代表为主的审账组，有关领导参加的民主管理领导小 组，审账组成员每学年选举一次。2、审账组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使 用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查 现金、存款、固定资产和会计账目。3、审账组参与学校对大宗物品的采买，参与学校工程 的预、决算和验收，参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算 总表，并写出预决算说明书。2、向学校报送预算内和预算外资金的收支报表，每月 在学校宣传栏内进行公示。七、财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校审账组在学期末进 行定期审计，审核学校的每一笔收入以及支出的每一张发 票，审核结束审账组全体成员要在票据上鉴字，做到学校支 出的每一笔账目都要清清楚楚。每次审计结束后要及时写出 书面报告，由审账组长在学校教职工大会上对审计情况作汇 报。会计把学校一学期以来所有的财务收支情况进行详细汇 总，并把材料发到每位教职工手中，会计在教工会上对所有 收支情况进行解释，并将审计情况上墙公示，接受学校教职 工的监督。2、专项审计。根据教职工反映的问题，由审账组对有 关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交接时， 在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保 财务关系的连续性。八、规范收费学校严格按规定进行收费，决不多收一分钱，并实行收 费项目公开制。禄丰县第一中学 2011年9月4日