第一讲国际结算概述课件.ppt
2022/12/3,梁雪松 课件,1,国际结算（进出口实务）导论,INTERNATIONAL SETTLEMENT,2022/12/3,梁雪松 课件,2,国际结算概述INCONTERMS2000 代理行关系的建立,2022/12/3,梁雪松 课件,3,第一章：Introduction,The term “International Settlement”国际结算的含义国际结算的产生与发展国际结算的作用实现国际结算的条件国际结算的特点,2022/12/3,梁雪松 课件,4,一、国际结算的含义,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,2022/12/3,梁雪松 课件,5,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。 3）是对外投资和借贷资金的转移。 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算,2022/12/3,梁雪松 课件,6,国际结算的研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：Negotiable insreuments支付手段（票据） Payment technique 结算方式是指 （汇款、托收、信用证、银行保函 、国际保理）,2022/12/3,梁雪松 课件,7,二、国际结算产生与发展,1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、国际结算与贸易融资相结合,2022/12/3,梁雪松 课件,8,现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,从现金结算到非现金结算,2022/12/3,梁雪松 课件,9,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,2022/12/3,梁雪松 课件,10,纽约 买方甲,伦敦 卖方乙,伦敦买方丙,商人间用商业汇票结算债权债务,商品,商品,付款,汇票,提示汇票,付款,汇票,纽约 买方甲,2022/12/3,梁雪松 课件,11,货物单据化-代表货物所有权（B/L） 交单=交货履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）,从凭货付款到凭单付款,2022/12/3,梁雪松 课件,12,从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全,2022/12/3,梁雪松 课件,13,结算与融资相结合,形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,2022/12/3,梁雪松 课件,14,三、国际结算的作用,促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展,2022/12/3,梁雪松 课件,15,（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）； 按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。,四、实现国际结算的条件,2022/12/3,梁雪松 课件,16,顺汇和逆汇示意图,付款人主动,收款人,资金,信用工具,收款人主动,付款人,信用工具,资金,顺 汇 法,逆 汇 法,2022/12/3,梁雪松 课件,17,四、国际结算的特点,（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分,2022/12/3,梁雪松 课件,18,1、银行的中介业务,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付 现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货， 买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,2022/12/3,梁雪松 课件,19,2、比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,2022/12/3,梁雪松 课件,20,五、国际结算制度,定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。,2022/12/3,梁雪松 课件,21,1、多边结算制度,多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。,2022/12/3,梁雪松 课件,22,2、使用多边结算制度必须具备的条件,必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨,2022/12/3,梁雪松 课件,23,3、双边结算制度,是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。,2022/12/3,梁雪松 课件,24,4、双边结算制度的主要内容,签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法,2022/12/3,梁雪松 课件,25,六、国际结算的发展趋势,1、国际贸易运输 门到门-港到港，促进创新2、通讯联络- SWIFT（环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、EDI） 网络化、全球化（INTERNET）,2022/12/3,梁雪松 课件,26,环球银行间金融电讯协会,1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,2022/12/3,梁雪松 课件,27,第二章：INCONTEMS2000,2022/12/3,梁雪松 课件,28,一、E组 EXW(指定工厂）,卖方 装运港 目的港 买方,风险费用一致-卖方工厂价格最低，卖方责任最小,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2022/12/3,梁雪松 课件,29,二、F组 主运费未付,FOB Free On Board 装运港船上交货FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货FCA Free Carrier 货交承运人,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2022/12/3,梁雪松 课件,30,1、FOB Free On Board装运港船上交货,双方责任划分：,卖方 装运港 目的港 买方,1、FOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷2、船货衔接3、变形条件,2022/12/3,梁雪松 课件,31,2、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货,卖方 装运港 目的港 买方,1、FAS（装运港）划分货物风险的界限是船边2、适合海运,2022/12/3,梁雪松 课件,32,3、FCA Free Carrier 货交承运人,卖方 装运港 目的港 买方,FOB（装运港） FCA（启运地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2022/12/3,梁雪松 课件,33,三、C组 主运费已付术语,CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费CFR Cost and Freight 成本加运费CPT Carriage Paid To 运费付至CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至,风险费用不一致出口国家的内陆港口交货,2022/12/3,梁雪松 课件,34,卖方 装运港 目的港 买方,1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费,风险,费用,C I、F,1、CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、风险与保险3、典型的象征性交货,2022/12/3,梁雪松 课件,35,卖方 装运港 目的港 买方,2、CFR Cost and Freight 成本加运费,风险,费用,C F,1、CFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、与CIF区别差“I”,2022/12/3,梁雪松 课件,36,卖方 装运港 目的港 买方,3、CPT Carriage Paid To 运费付至,风险,费用,C F,CFR（目的港） CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2022/12/3,梁雪松 课件,37,卖方 装运港 目的港 买方,风险,费用,C I、F,4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至,CFR（目的港） CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2022/12/3,梁雪松 课件,38,四、D组 到达术语,DAF Delivered At Frontier 边境交货DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货,风险费用一致进口国家的内陆港口交货,2022/12/3,梁雪松 课件,39,卖方 装运港 目的港 买方,DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货,1、适合海洋运输2、风险的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港 -目的港码头,2022/12/3,梁雪松 课件,40,卖方 装运港 目的港 买方,DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货,1、适合任何运输2、划分货物风险界限以指定目的地为界3、 DDU（目的地）未交进口关税 DDP （目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高,2022/12/3,梁雪松 课件,41,第三章 国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行,2022/12/3,梁雪松 课件,42,一、联行,1、定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间） 2、类型：分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人,2022/12/3,梁雪松 课件,43,二、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,2022/12/3,梁雪松 课件,44,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。,2022/12/3,梁雪松 课件,45,2、建立代理行关系的步骤,考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件,2022/12/3,梁雪松 课件,46,3、控制文件的内容,控制文件包括： 1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。,
