月度或年度经营报告实例课件.ppt

月度经营报告,主体经营情况,项目说明：产量为当期生产合格的产成品数量总和， 销售量为当期实际的出货数量总和；产值=（单一产品产量*销售价）（销售价为营销部制订的当年度的销售价格）；销售收入= （单一产品销售量*销售价）,单位：万元,单位：台,产量按产品型号分析（产量前五名的产品型号）,单位：万元,销售额按渠道分析,经营素质分析,项目说明：管理费用率：管理费用占销售收入的百分比；销售费用率：销售费用占销售收入的百分比；财务费用率：财务费用占销售收入的百分比；,经营素质分析,项目说明：存货周转率 =产品销售成本 / （期初存货+期末存货）/2应收款周转率 =销售收入/（期初应收账款+期末应收账款）/2,经营素质分析,项目说明：人力成本率：人力成本占销售收入的百分比； =工资（含加班、提成和奖金）+社保+培训费+其他福利费订单交期达成率：指经评审并经营销部确认最终交期的订单的交期达成情况； =交期达成订单数/总订单数*100%,经营素质分析,项目说明：人均产值 =总产值 / （期初人数+期末人数）/2,单位：万元,成本费用分析,单位：万元,项目说明：制造费用指企业为组织和管理生产而发生的各项间接费用，包括间接人员工资和 福利费、折旧费、修理费、水电费、办公费等。,应收款分析,单位：万元,项目说明：,存货分析,单位：万元,项目说明：产成品包括自制及外购产成品；在制品指制造单位领出且还未入库的材料及半成品的总称；材料指在原材料仓库或产成品仓库内实际存的物料。,生产作业分析,项目说明：生产效率：指直接生产人员的效率； =(生产台数*标准工时)/(总工时-损失工时）*100% 生产物料损坏率=补料金额/总金额*100%（对每一作业进行统计，月度按加权数计算）,产品质量分析,项目说明：制造不良的返工台数指生产作业中的祼机、老化、和包装三个工序出现的返工数量；产品返修：指产品售出后，客户在使用过程由于质量问题需要返回公司予以维修（含保修期及过保修期产品；产品退货（质量原因）：指产品售出后由于重大质量问题或功能性问题，终端顾客予以退货的；客户投诉（质量原因）：指客户因质量原因引起的的投诉，且营销部有形成书面记录的；,来料质量分析,项目说明：生产物料不良指生产过程中检出的不良物料（直接生产料，不含辅助生产料）；该数据由财务部依据ERP不良换料数据进行统计；,质量成本分析,项目说明：预防成本是指为预防质量缺陷的发生所支付的费用；鉴定成本是指为评定产品是否具有规定的质量而进行试验、检验和检查所支付的费用；内部失败成本是指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失（全过程中）；外部失败成本是指交货后因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失；,市场开发及客户关系,项目说明：产品退货（营销面）：指产品由于非质量原因引起且还没有到终端顾客的退货，如营销政策变更、销路不好；客户投诉（营销面）：指客户因、服务、交期等非质量原因而进行的投诉，且营销部形成书面记录的客诉；,技术研究及产品开发,技术研究,产品开发及工艺改进,人力资源分析,项目说明：离职人员指当期自主离开公司的员工；核心员工指公司各部门主管以上管理人员和研发技术人员； 离职率=离职人数/（月初人数+月未人数）/2*100%流动人员指当期进出公司的员工；流动率=（入职人数+离职人数）/（月初人数+月未人数）/2*100%,人力资源分析,管理动态,下期经营管理思路及措施,谢 谢Thank you,