第5章投资控制课件.ppt

5.1 概述5.2 投资计划5.3 计划值与实际值的比较5.4 投资控制的任务与措施5.5 计算机辅助投资控制,第五章 建设项目投资控制,葛洲坝水利工程,青藏公路工程,川藏公路工程,青藏铁路总投资330亿元，75%为国债，25%为铁路建设基金。,水立方总投资10.2亿，其中9.4亿为捐赠,鸟巢总造价22.67亿元,国家大剧院投资估算50多个亿,举世瞩目的三峡总投资2000多个亿！,三峡工程总投资1800亿元，比计划的2039亿少200多亿元,西气东输工程建设投资估计1200个亿！,南水北调工程,据有关资料表明，近年我国的基本建设投资逐年上涨！,随着西部大开发的进程，基础设施建设的大力投入，中国上下各地的建设正如火如荼的进行着！ 面对这样一个场面，工程费用管理在这个世纪有了更重大的意义！,制约项目成功的因素,不管是对个人还是企业，工程造价管理都是十分重要的，它是实现经济利益和提高经济效益的最佳途径。 对于国家来说，工程造价管理的意义就更为重大了，它不仅仅是经济利益的实现途径，还关系到国民经济的发展，国家经济的增长。,（补充）工程费用管理的重大意义：,部分实践成果,全国的定额站（处）已改名为建设工程造价管理站（处），正逐步实现由概预算定额管理向全过程造价管理的转变。2019年建设工程造价管理工作要素中提出“要从建设工程的前期工作开始，采取全过程、全方位的管理方针”。,对于工程项目,业主投资计划与控制,承包商成本计划与控制,项目实际投资不超过项目计划投资,应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作,以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较,可采取组织、技术、经济、合同措施,有必要进行计算机辅助投资控制,投资控制主要内容：,（补充）工程费用管理的发展历史,儒林外史萧云仙修清枫城墙，“工部核算：该抚题销本内：砖、灰、工匠，共开销19360两1钱2分15豪。核减7525两”。 北宋皇宫大火后，由丁谓负责建造。他设计和组织建造过程：先在皇宫中开河引水，以河运料，同时以土浇砖；建成后以建筑垃圾填河，最终节约“几百万两白银”。,技 术手 段,借助专业软件进行项目的概预算编制。比如广联达、神机妙算等应用软件,完成经济评价、仿真模拟和风险预测等工程造价管理的分析预测工作。如Crystall Ball,其他尚待开发的人工智能、专家系统等适合更加庞杂的工程造价管理的处理分析软件,借助AUTOCAD、天正、3DMAX等图形软件自动识别工程量，告别手算工程量时代,计算机辅助,操 作平 台,完成大型工程（如三峡工程）或多个同时进展工程（如小区建设）的可视造价管理和监控,实现网络电子商务，进行网络上的建材交易及其它商务合同的签订,实现双向或多向的信息交换与沟通（如设计方、建设方和监理方等）,借助IT网络信息网络,共享数据库数据和信息（如项目设计和施工文件以及项目设计变更、项目造价变动等报告）,工程项目投资,投资的理念：投资决策的科学性：可行性而非可批性,工程项目造价,工程造价的概念,按对象,按时期,建设项目投资构成图,建设项目投资构成,关于投资控制,建设项目投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、施工准备阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设项目投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设过程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。,下一页,关于投资失控,建设项目概算超估算、预算超概算、决算超预算的现象称为投资失控，又称“三超现象”。估算：控制价，项目建议书和可行性研究阶段；概算：最高限额，初步设计阶段；预算：预算造价，施工图设计阶段；决算：实际造价，竣工决算阶段。,下一页,建设工程投资控制的现状,投资控制仅限于施工阶段投资目标与其他目标割裂索赔事宜认识处理不当风险意识不足,下一页,投资控制仅限于施工阶段,投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但重点要突出。 我们国家推行建设监理制，而目前的建设监理一般仅限于施工阶段，而此阶段节约投资的可能性与潜力相对较小，而影响项目投资的主要阶段是施工以前的投资决策与设计阶段。,返回,投资目标与其他目标割裂,在实行建设监理制的工程中，有些业主单位仅片面地讲求质量控制，这一方面是由于质量目标不仅是业主的要求，且是政府部门和社会公众的关注焦点，而另一个不可忽视的的重要原因是业主把持着建设款项，既不放心也不情愿将建设资金的支配权交给监理方，使监理方的投资控制有名无权。应当说我国在施工质量控制方面所达到的深度和细度都远远超过国际咨询工程师联合会（FIDIC）制订的土木工程施工合同条件所要求的工作深度和细度，但在投资控制、进度控制方面却显得苍白无力。即使对于某个确定阶段的投资控制，也要用全过程、全方位的系统控制才能起到理想效果。必须明确的一点是三大目标之间是有机统一的整体，没有投资控制权，质量和进度控制目标就很难做好或无从做起。,返回,索赔事宜认识处理不当,费用索赔是投资控制的一个重要方面。在国内一提起索赔,往往想到的是激烈的对抗、争执，其实费用索赔是工程承包中经常遇到的再正常不过的事件，许多国际承包公司就是靠低报价、高索赔来赚取利润。工程建设中双方最高行为准则是建设工程合同，由于双方对合同的理解差异和现场条件变化及工程变更，索赔的发生就在所难免。但在国内，一些业主也承认承包方的索赔理由成立，但碍于面子，认为支付了索赔款既输了理又赔了钱，就是不同意支付该笔款项，而宁愿以其他名义予以补偿。,返回,风险意识不足,任何投资活动都存在风险，如自然风险、技术风险、政治风险等，尤其是在买方经济条件下还存在较大经济风险，风险的存在是客观的，回避所有风险是消极的甚至是不现实的，因此采取何种风险对策决策就显得尤为重要。在项目财务评价中要利用不确定性分析、敏感性分析、概率分析等工具正确识别项目建设过程和运行管理中存在的风险因素，采取风险回避、风险转移等措施来避免和降低风险因素可能带来的损失。我国的许多工程项目，特别在国际工程承包领域，风险常常是项目失败的主要原因之一。因此，在现代工程项目管理中，如何进行风险控制已成为研究的热点之一。,返回,全过程投资控制,项目决策阶段的投资控制设计阶段的投资控制施工阶段的投资控制保修期投资控制,下一页,项目决策阶段的投资控制,根据拟建工程的规模、用途等进行工程项目的前期准备工作，对项目建设的可行性、必要性以及建成后的效益进行分析、论证，对有多个方案的项目，同时进行方案比较和投资分析，控制投资范围，编制项目建议书和可行性研究报告，初步估算投资，经批准后，作为项目控制投资。项目决策阶段是控制项目规模和投资的关键环节，决定建设项目的成败。,返回,设计阶段的投资控制,设计阶段是决定投资的主要阶段，投资的缩性较大，是工程建设全过程投资控制的重点，应抓好设计阶段的投资控制。通过招投标选择具有相应资质条件、实力雄厚、有类似工程设计经验的设计单位进行工程项目设计。初步设计阶段，按照有关规定，编制初步设计概算，经有关部门批准，作为工程项目投资的最高限额。施工图设计阶段，对工程项目进一步分析，对基础资料进一步核实，编制工程项目预算。预算的编制应以批准的项目概算为依据，原则上不能超出概算投资。预算的编制要能动地影响设计、优化设计，促进合理使用建设资金。设计项目要齐全，工程量计算要全面、准确，施工方案要切实可行，符合工程建设的实际，尽可能采用新技术、新工艺、新材料、新方法，增加工程项目的科技含量，缩短工期，降低投资。对多方案的项目进行技术经济比较，通过方案优化来保证技术、经济的合理性。设计过程中，可聘请设计监理，协助设计单位确定设计方案，对设计质量进行把关，对工程投资进行控制，确保工程设计不漏项，减少或避免施工阶段的设计变更，使工程投资严格控制在概算范围内。,返回,施工阶段的投资控制,招标管理正确编制工程量清单公开选定施工单位施工合同的签订施工阶段投资控制合理控制材料用量合理调配施工机械严格控制设计变更搞好施工现场管理严把质量关结算管理,返回,保修期投资控制,保修期是工程建设质量问题容易暴露的时期，应注重对保修期间工程建设质量的观测、检查，发现问题，及时维修。运行管理单位应加强保修期间工程运行管理，发现问题及时上报，由监理通知施工单位或争得建设单位同意委托其他单位进行维修，降低运行费用，确保不增加工程建设的总投资，从各个方面、各个角度，采取各种措施，将工程建设的投资控制在规定的范围内。,返回,进行投资控制时应注意,投资控制不是单一目标控制 监理工程师在论证或确定投资控制目标时应综合考虑整个目标系统的协调和统一，不仅使投资目标满足业主的要求，还要使进度目标和质量目标也能满足业主的要求。全面的投资控制 监理工程师是对总投资进行控制，所以应该把在工程建设过程发生的全部费用都纳入控制的范围。技术与经济相结合是投资控制的有效手段 在工程建设投资控制中要把技术与经济有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制项目投资观念渗透到工程建设的各个环节各个方面中。,下一页,投资控制人员应具备能力,熟悉所建项目的工艺过程熟悉建筑安装工程具备工程项目估价能力掌握现代经济分析方法熟悉工程建设合同信息运用能力,下一页,简单概预算控制针对范围,简单的、表面的理解： 如 工程多次计价示意图（后附） 所示在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。 工程费用管理是对于工程项目整个实现过程的全面费用管理。,对全过程费用管理的理解,项目建议书可行性研究,投资估算,初步设计,设计总概算,技术设计,修正总概算,施工图设计,施工图预算,招 标,合同价,合同实施,结算价,竣工验收,竣工决算,工程多次计价示意图,工程项目造价计价过程,特点：动态计价、多次计价,可行性研究,设计（审批）,招投标,施工阶段,竣工验收,投资估算,设计概算,支付变更合同管理,施工图预算标的、报价,合同价,竣工结算与决算,建设程序,计价内容,概预算（建设三算）,决策阶段,实施阶段,投资控制的含义,工程项目投资估算,时间,地点,招标方式,发包方式,项目规模,招标方式,影响投资的因素,项目总投资包括建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用、其它费用。,投资控制不仅仅控制土建工程费用，不仅仅控制施工费用。,应在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化。,项目总投资的控制,设计阶段控制投资的意义,重点 :建设项目的前期和工程的设计阶段,建设项目投资控制的重点,二八定律,工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响,设计阶段控制投资的意义,可研,设计,采购,建设,试运转,高,低,开始,结束,项目生命周期,成本支出,100%,成本支出,百分比,各阶段成本支出,方案设计,设计阶段,修改修正框算(作为投资目标),编制竣工决算,编制(月、季、年度)资金使用计划,编制资金切块计划(按财务帐户),各阶段投资计划值与实际值的比较,项目总投资目标的分析、论证（在可行性研究的基础上，再作详细的分析、论证）；编制项目总投资切块、分解规划，并在项目实施过程中控制其执行。在项目实施过程中，若有必要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议；编制项目实施各阶段、各年、季、月度资金使用计划，并控制其执行，必要时，对上述计划提出调整建议；审核工程概算、预算、标底和决算；,投资控制的主要工作内容,在项目实施过程中，每月进行投资计划值与实际值的比较，并每月、季、年提交各种投资控制报表和报告；对设计、施工、工艺、材料和设备等多个方面作必要的技术经济比较论证，以挖掘节约投资、提高项目经济效益的潜力；审核招投标文件和合同文件中有关投资的条款；审核各类工程付款单；计算、审核各项索赔金额。,投资控制的主要工作内容,根据投资项目的性质、特点，对总投资目标进行论证和分析，用以控制和指导初步设计、施工图设计、施工招标和发包、施工，使初步设计的的概算、施工图设计的预算和实际投资不至于偏离论证后的总投资目标。,建设项目投资规划,作用,投资规划编制的依据,工程前期技术资料 要素价格信息建设环境和条件,投资规划的主要内容,投资目标的分析与论证；投资目标的分解；投资控制的工作流程；投资目标的风险分析；投资控制工作制度等。,建设项目投资规划文件内容,建筑项目投资规划编制工作流程,投资规划编制的方法,综合指标估算方法比例投资估算方法单位工程指标估算方法模拟概算方法,项目实施各阶段投资控制的任务与措施,设计准备阶段的投资控制,初步设计阶段的投资控制,施工图设计阶段的投资控制,招标与发包阶段的投资控制,签订合同,付款,KOWA按合同分项工程计 划值与实际值比较按基建财务帐户计划值与实际值比较按资金使用时间计划值与实际值比较,KAVE B6编制竣工决算书,修改决算数据,施工阶段的投资控制,施工阶段付款控制,工程设计阶段的投资控制方法,本节主要内容1 标准设计2 限额设计3 价值工程,1 掌握设计标准推行标准设计,1.基本概念 1)设计标准：属于国家的重要技术规范，也 是工程建设勘察设计、施工及验收的重要依据，与项目的投资控制关系密切。 2)标准设计：又称通用设计、定型设计，是 工程建设标准化的组成部分。,1 掌握设计标准推行标准设计,2.设计标准、规范的作用 有利于降低投资及缩短工期； 有利于降低建筑物全寿命费用； 有利于从宏观上提高经济效益 。,1 掌握设计标准推行标准设计,3.推广标准设计 实行标准设计不仅使得设计时提供设计图纸的速度大大加快，节约设计费用，而且施工的准备工作和定制预制构件等工作提前，因而能大大提高施工速度，从而从总体上降低工程造价。,2 限额设计,1.限额设计的定义 即按照批准的可行性研究报告的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计；同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证投资总限额不被突破。,2 限额设计,2.限额设计的控制对象 影响工程设计静态投资的项目。3.限额设计的过程 限额设计的全过程实际上是建设投资目标管理的过程，即目标分解与计划目标实施目标检查信息反馈的控制循环过程。,2 限额设计,4.限额设计的目标设立 限额设计不是一味地考虑节约，而是尊重事实，实事求是、精心设计，保证设计的科学性，将有限的资金用在最急需的工程上。 限额设计的目标设置要具有科学性和严肃性。,2 限额设计,5.限额设计的纵向控制 1)定义： 是指从可行性研究、初步勘察、初步 设计、详细勘察、技术设计直到施工图 设计的全过程的限额设计。,2 限额设计,5.限额设计的纵向控制 2)内容： 项目可行性（限额内）； 施工图预算概算； 加强设计变更管理：变更要早，减少损失； 动态管理，排除价格上涨对限额设计的影响。,2 限额设计,6.限额设计的横向控制主要靠健全和加强设计单位对建设单位以及设计单位内部的经济责任制，正确处理责、权、利三者之间的关系。设计开始前要按照设计过程的估算、概算、预算将工程投资按专业进行分配，并分段考核，建立明确的奖惩制度，提高设计人员的积极性。横向控制是纵向控制得以实施的保证措施。,2 限额设计,7.限额设计的控制程序 投资限额 ； 单项和单位工程投资限额； 初步设计（技术设计）； 初步设计概算（修正概算）； 设计方案技术经济分析；,2 限额设计,7.限额设计的控制程序： 判断造价是否满足限额：是转(7)，否 转(3)； 各单位工程、各专业工程造价限额； 各专业施工图设计 ； 施工图设计技术经济分析；,2 限额设计,7.限额设计的控制程序： 判断是否合理,是转，否转； 施工图预算； 判断是否满足限额：是转，否转(8)； 施工图归档。,2 限额设计,8.限额设计的不足 造价与功能的矛盾； 一次性投资与经常性费用的矛盾； 理论和操作技术有待发展。,3 价值工程,1.价值工程的概念 价值工程是一种新兴的技术经济分析方法，是建筑设计、施工中有效地降低工程成本，提高产品价值的科学方法。 价值工程与价值分析一般认为等同，前者从设计开始就考虑价值，后者发生在产品设计完成以后。,3 价值工程,1.价值工程的概念 价值工程中的“价值”，是功能和相应的费用（成本）的比值，即 F V 一般希望V大一点好 C,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 1)定义：通过ABC分析法，先找出占成本 百分比大的产品（或分项工程），再用 01评分法对重要程度进行对比，然后根 据价值系数法选择功能重要的、应首先 进行价值分析的对象。,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 2)01评分法：依次将两种产品（或分项工程）按其重要性进行评分：较重要的得1分，较不重要的得0分。自身与自身对比时记作“”，也可按1分或0分记分，但必须统一。按逻辑关系评分，得到“0,1,2,3,，n”自然数列 ，然后通过计算价值系数选择分析对象。,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 2)01评分法：01评分中如得到的不是自然数列， 就需要进行检查并改正 。 例： A B C 得分 A 1 0 1 B 0 1 1 C 1 0 1,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 2)01评分法：由逻辑关系可知，如A胜B，C胜A ，则C必然胜B。 其正确计算应为： A B C 得分 A 1 0 1 B 0 0 0 C 1 1 2,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 3)分析步骤： 用评分法求出评分值，作为分项评价 系数F(重要性评价);,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 3)分析步骤： 求成本系数,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 3)分析步骤： 将分项评价系数F和成本系数C代入下式求价值系数V;,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 3)分析步骤： 进行综合分析： 原则： V1：比较合理 不做分析； V1：工程不太重要，而成本偏高 优先分析,3 价值工程,2.价值工程的操作方法价值系数法 3)分析步骤： 进行综合分析： 原则：V1：工程重要，成本偏低，是否 需要提高成本，视具体情况而定。,3 价值工程,3.提高价值系数的途径 功能，成本不变设计鞋； 功能不变，成本开水瓶的镁代银； 功能大幅，成本稍有天津电视塔； 功能，成本过滤嘴香烟； 功能，成本大幅防水手表。,Thank You !,谢谢,