销售企业资金安全管理案例介绍课件.ppt

,销售企业资金安全管理案例介绍及分析销售公司财务处2019年6月长沙,主要内容资金安全案列剖析Q风险分析及存在的问题a要求及下一步工作安排,二资金安全案例剖析1)案例之盗抢类宁夏福兴加油站营业款被盗案例案例介绍宁夏福兴加油站,该站发油员将营业款习惯性的放入学习室内的一普通保险柜,致使在2019年10月3日凌晨4时22分左右发生保险柜被撬营业款被盜案件,丢失现金34792.86元。加油员随即向110报警,此案至今未结。,二资金安全案例剖析1)案例之盗抢类宁夏福兴加油站营业款被盗案例启示及思考1、严格执行公司相关资金管理制度,确保各项制度落到实处,是强化资金安全管理的关键2、各公司各部门齐抓共管,互相配合将加油站资金安全管理工作作为其日常工作的主要组成部分,加大对加油站夜间资金安全的不定期巡查力度是加强资金安全管理的重要手段。,二资金安全案例剖析1)案例之盗抢类宁夏福兴加油站营业款被盗案例启示及思考3、针对“五十一“等法定长假银行不上班、加油站回笼资金风险大这一现状,要积极与当地银行联系节假日期间银行上门收款工作及加油站回款资金的存放工作,同时要求组织人员、安排车辆开展自行上门收款,确保加油站资金安全风险进步降低。4、要大力推广使用IC卡业务,以提升加油站服务水平,减少纸币交易,确实保证加油站资金的安全、快捷回笼,二资金安全案例剖析2案例之套取现金类惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例案例介绍2019年4月加管部门将孙赫调任该加油站任核算员。2019年5-8月份期间,孙赫利用职务之便,涂改加油站班交接报表,以增加当日记账客户金额、减少当日现金销售金额的方式套取加油站的现金。2019年9月中旬孙赫未办理手续擅自离职逃回其老家辽宁省辽阳市。报案后,经法院审理认定涉案金额为299166.32元。,二资金安全案例剖析2案例之套取现金类惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例原因剖析1、加油站经理在班报表、日报表、预收款明细表、记账明细表上签字时没有真正负起责任,没有起到监督作用,签字仅仅是为了履行一下手续,给核算员做假报表提供了可乘之机2、该油站经理对现金盘点过程监督失职,没有严格执行加油站现金管理制度,资金风险防范意识极其淡薄。,二资金安全案例剖析2案例之套取现金类惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例原因剖析3、加油站经理和核算员不重视财务控制人员的日常检查反馈的结果,更没有做到及时整改4、岗位的设置没有执行岗位牵制制度5、加油站没有执行投币规定流程。6、加油站与客户的往来确认工作不及时。7、加油站原始资料不齐全,不规范。,二资金安全案例剖析2案例之套取现金类惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例启示及思考1、经营管理人员(特别是油站经理)应树立高度的资金防范意识,严格履行公司的现金管理规定,在工作中切实履行职责。2、完全实行不相容岗位分离制度。按照加油站资金管理实施细则要求,岗位设置要起到相互监督、牵制的作用。清点现金时,核算员、加油站经理应共同清点。,