商业银行管理ppt课件.ppt

商业银行经营管理,1.1 商业银行的起源与发展,1.1.1 商业银行的起源 银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。意大利是银行最早的发源地。威尼斯银行于1587年建立，是历史上最早的商业银行。 英国是现代银行业的发源地。1694年英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立是现代银行业产生的标志。,1.2商业银行的性质与功能,1.2.1 商业银行的性质 商业银行是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。第一，商业银行是一般的企业。第二，商业银行是特殊的企业。第三，商业银行是特殊的金融企业。,1.2.2商业银行的功能,1、信用中介商业银行本是一信用受授的中介机构储蓄投资的转化积少成多、续短为长信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能,2、支付中介商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。3、信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。,4、金融服务商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务5、货币政策传导者宏观调控的对象,商业银行经营三原则之间的关系,短期充满矛盾，但长期是统一的。,1.4.2 商业银行的组织形式 世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制、金融控股公司制和连锁银行制。 1.单一银行制 单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。,优点：有利于自由竞争;有利于银行与地方政府协调;各银行管理层级少，有利于中央银行货币政策贯测执行;经营具有较高的自主性和独立性，其业务经营的灵活性大。 缺点：不利于银行的发展(网络化);业务集中，不利于风险的分散化; 资金实力较弱,抗风险能力较差; 不利于横向开放性经济的发展。,2.分支行制 允许在总行之外设立分支行。按照管理方式可以划分为：总行制和总管理处制。前者总行除了管理各分支机构以外，还对外办理银行业务；后者的总行不对外办理金融业务，只负责对分支行的管理工作。 优点：便于使用现代化的经营手段；并形成规模经营;有利于分散风险；有利于宏观管理;有利于提高竞争力。 缺点：容易形成垄断，不利于竞争；银行内部的管理控制复杂，难度大。,3.银行持股公司制又称集团银行制，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型：一是非银行性控股公司二是银行性控股公司 优点：有分行制的优点，又弥补了单元制银行的不足 缺点：容易形成集中和垄断,4.连锁银行制又称连锁经营制，由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行，通过持股、共同指导等形式来完成。连锁银行制的成员保持独立的法人地位，独立经营业务。其垄断性强，有利于统一管理，但不利于竞争和银行本身的发展。,第二章商业银行资本管理,第一节 商业银行资本的构成,一、商业银行资本的功能 可归纳为营业功能、保护功能和管理功能。 （1）资本是银行存在的先决条件 首先，一家银行在开业前必须有足够的资本（物质条件） 其次，银行还要有较高的信誉，使公众较为信赖（衡量资本量） （2）资本是客户存款免遭偶然损失的保障 （3）资本是银行经营活动正常进行的保证 （4）资本是金融监管部门实施控制的工具,二 商业银行资本的构成,巴塞尔协议将银行的资本划分为两类： 一类是核心资本（一级资本） 另一类是附属资本（二级资本）。 （一）核心资本:包括股本和公开储备1.股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。,2.公开储备,从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余，在资产负债表上有明确反映的储备。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。,(二)附属资本（二级资本）,未公开储备 资产重估储备 普通准备金混合资本工具 长期附属债务,一、资本充足性的涵义商业银行资本充足性包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。,第二节 商业银行资本充足性及其测定,资本结构的合理性： 指各种资本在资本总额中占有合理比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。 资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。,二、资本充足性的测定,巴塞尔协议对国际银行业的统一资本要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即 核心资本比率 = 核心资本风险加权资产总额100%4%风险加权资产总额=资产风险权重,2. 总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即： 资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）100%8%,一、资本的组成,（一）核心资本1、股本:包括普通股和永久非累积优先股2、公开储备:是指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价，公积金和未分配利润。,（二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备；2、重估储备； 3、普通储备金/普通呆帐准备金；4、带有债务性质的资本工具；5、长期次级债务,二、风险权数及信用转换系数的规定(一)资产负债表内的风险权重 0%1.现金2.以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权3.对经合组织中央政府和中央银行的其它债权4.以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定）5.对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款,20%1.对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权2.对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款,3.对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款4.对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款5.托收现金,50%完全由借款人使用或已出租房屋为抵押的贷款 100%1.对私人部门的债权2.对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上3.对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）,4.对公共部门所属的商业公司的债权5.办公楼、厂房设备和其它固定资产6.不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）7.由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）8.所有其它资产,(二)资产负债表外项目的信用转换系数,转换系数为100%的表外业务直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）回购协议和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购买资产的远期性协议,转换系数为50%的表外业务与某些交易相关的或有业务（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务和票据发行服务,转换系数为20%的表外业务1.商业信用证2.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目转换系数为0%的表外业务1.未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺,1.最低资本充足率 在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定最低的资本需要量。 对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高于100%的风险权重。通过外部评级的方法来确定风险资产的信用风险等级；运用银行内部的评级制度，来对银行债权的风险状况进行评定； 使用资产组合风险模型。,三大支柱（Three Pillars）,2.监管部门监督检查 原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。 原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。 原则之四：监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。,3.市场约束 市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。 有效市场约束实质：充分的信息披露增强透明度 市场约束内容： 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息,第三章 商业银行负债管理,存款准备金制度商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。,存款保险制度指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施。,一、西方商业银行存款的种类,交易类存款 是指私人和企业为了交易目的而开立的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。包括活期存款、可转让支付命令、货币市场存款、自动转账等种类。非交易类存款 主要包括：储蓄存款和定期存款,1活期存款,活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。活期存款又被称为支票存款。 活期存款一直是商业银行的主要资金来源。传统上只能由商业银行经营，西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营活期存款业务。,2.可转让支付命令帐户（NOWs帐户）,是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。针对个人和非营利性企业开立，也称付息的活期存款或计息的支票账户。,3.大额可转让定期存单（CDs存单）,存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。,大额可转让定期存单的期限一般为3个月到一年，最短的14天，金额较大，美国为10万美元。,4.货币市场存款帐户（MMDA）,利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。,1储蓄存款,一般是指个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。 储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。,非交易类存款,为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。,是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义： （1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的资金利率高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。,2.定期存款,3.个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。限制条件： 每年要保证存入2000美元； 60岁以后才能动用。,4.零续定期存款 是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。,3.2.2 我国商业银行的存款种类,一、传统的存款种类 二、 近年推出的储蓄存款种类 三、 对信用卡业务的认识,一、 传统的存款种类,经济组 活期存款、通知存款、织存款：协定存款、定期存款,财政性存款,储蓄存款,活期存款定期存款,定活两便,整存整取零存整取,通知存款是一种不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。 个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。 人民币通知存款最低起存金额5万元、单位最低起存金额50万元，个人最低支取金额5万元、单位最低支取金额10万元。外币最低起存金额为1000美元等值外币。,协定存款（agreement deposit）是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。 协定存款功能等同活期存款，其收益根据公司与银行签订的合同确定，一般而言，存款的余额越高，公司获得的利率越高。 一般银行只会跟有大额存款的客户做协定存款。个人存款不适用。,财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款等，是各级财政部门代表本级政府掌管和支配的一种财政资产。 包括国库存款和其它财政存款。,3.3存款的组织与管理,3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略3.3.2 存款的成本管理与控制3.3.3 存款的定价,影响商业银行存款变动的内部因素,存款利率 银行服务 银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持 存款种类 银行与社会各界的关系,影响商业银行存款变动的外部因素,经济发展水平和经济周期 金融法规 中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好,利息成本:是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：按不变利率计息（固定）:指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。按可变利率计息（浮动）:指负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准（如国库券利率），加减某一具体的数额（0.5%或1%）为该项负债的利率。,非利息成本,也称为营业成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支（广告、职员的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用等）。近年来，银行越来越重视服务的提供，并且因负债的种类和形式不同而有很大的区别。变动成本、固定成本和混合成本 。,二、存款成本的相关概念,资金成本可用资金成本相关成本加权平均成本边际存款成本,资金成本,指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。,反映银行在规模相似的竞争者中的竞争水平。,可用资金成本,指银行可用资金所负担的全部成本。 可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。,风险成本： 即指因为存款或筹资的增加，引起银行风险增加而必须付出的代价（提高了负债对资本的比率）。 连锁反应成本： 指银行因为对新吸收负债增加而增加的服务和利息支出，而引起对原有负债增加的开支(为吸收更多的存款而承诺的更多利息和服务，引起原有客户的攀比)。,边际存款成本,指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。,三、存款成本的控制,1.存款结构和成本控制 (1)尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数。 (2)正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出。 (3)活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件。 (4)定期存款的发展不以提高自身的比重为目标。,二、存款的定价方法,存款成本加利润定价法边际成本定价法上层目标定价法,3.4 非存款性负债业务,同业拆借向中央银行借款国际金融市场融资发行中长期债券,同业拆借,同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借的利率的确定：由拆出行和拆入行共同协商确定。与存贷利率比较：与中央银行在贴现率比较：,向中央银行借款,当商业银行出现资金不足时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道。,国际金融市场融资,商业银行在国际金融市场融资主要是指在欧洲货币市场上融资。在欧洲货币市场上，可以不受利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融法规的管制。西方国家商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要通过吸引固定利率的定期存款 ；商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。,发行中长期债券,发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其它融资方式要高，好处是可以保证银行资金的稳定。但是资金成本的提高又促使商业银行不得不去经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。,第四章,现金资产管理,第一节 现金资产构成第二节 资金头寸的预测与调度第三节 现金资产的管理,一、现金资产的构成 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括下几类：库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在中央银行存款商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。,3. 存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。4. 在途资金在途资金，也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。,二、现金资产的作用,1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性 4.同业清算及同业支付,第二节 资金头寸的预测与调度,一、 资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够直接、自主运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。,商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸及其构成基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同(中央银行、同业和客户)。,2.可用头寸及其构成可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。,二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。 银行资金头寸或流动性准备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。,商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化（被动），因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。 可以把存款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；,2）可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；3）随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。,三、资金头寸的调度（一）资金头寸调度的意义商业银行的资金头寸调度：指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活的调节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。,第三节 现金资产的管理,一、现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务：在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。,（一）总量适度原则现金资产管理的总量适度原则：是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的。在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。,（二）适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。（三）安全保障原则商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。,第五章商业银行贷款业务管理,第一节 贷款种类和政策,一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序,（一）什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。,一、贷款种类,信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种。 票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。,5、按贷款的质量分类：,正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,注：实行贷款五级分类前，我国按贷款逾期时间长短分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款,正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。,可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。,一、贷款定价的原则,利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则,二、贷款定价应考虑的因素,贷款成本基准利率预期利润贷款的风险程度借款人的资信状况及与银行的关系信贷资金的供求状况预期的通货膨胀率,三、贷款价格的构成,贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格,贷款利率,资金成本率管理成本率风险成本率合理利润率,承诺费银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。,补偿余额 是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。,隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条件）。 附件条件可以是禁止性的，如融资限额及各种禁止事项；也可以是义务性的，即规定贷款人必须遵守的特别规定。 可能不直接带来利益，但会防止风险。,第三节 几种重要贷款业务的管理,一、信用贷款 （一）信用贷款的特点信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为 还款保证2)风险大且利润高3)手续简便,二、担保贷款 指银行要求借款人根据担保法规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。 我国担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。,1.保证与保证贷款 保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证方式包括一般保证和连带责任保证。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。,保证贷款,质押权：是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。,质押贷款,我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。动产质押：是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；权利质押所包括的质物有以下四类：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其它权利。,抵押贷款,抵押:指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。 抵押贷款:银行以抵押方式作担保而发放的贷款。 以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。,质押与抵押方式的不同点在于：在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。,（一）票据贴现的概念与特点票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,三、票据贴现,（一）消费者贷款的概念与种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 消费者贷款一般可以分为以下三类： 1、一次性偿还贷款 2、分期偿还贷款 3、信用卡贷款和其他周转限额贷款,四、消费者贷款,3、贷款审批与发放,银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法：（1）经验判断法：即根据对借款人的信用分析和贷前调查，通过信贷人员的主观判断，来决定贷与不贷，贷多贷少。（2）信用评分方法：这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评估分析模型，然后，信贷员通过此模型对借款人进行等级划分。,第四节 贷款信用风险分析,一、信用总体分析二、信用技术分析三、贷款损失的控制与处理,（一）品格（character）（二）能力（capacity）（三）资本（capital）（四）担保 (collateral) （五）环境（condition）,一、信用总体分析（五C原则）,第六章 商业银行资产负债管理理论与实践,资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目标。,一、资产负债管理的概念,三、资产负债管理的基本原理,（一）规模对称原理（二）速度对称原理 （三）结构对称原理（四）目标互补原理（五）分散资产原理,（一）规模对称原理,资产规模与负债规模在总量上要对称平衡 。,负债总量,资产总量,制约,（二）偿还期对称原理,要求资产项目和负债项目保持合理的期限结构。,负债期限结构,资产期限结构,制约,（三）结构对称原理,要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上和用途上的对称平衡。,负债性质,资产性质,决定,（四）目标互补原理,“三性”的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。,（五）分散资产原理,在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。,四、资产负债管理的内容,(一)资产负债总量管理(二)资产负债结构管理(三)资产负债效益管理(四)资产负债风险管理,第二节 商业银行资产负债管理理论与发展,一、资产管理理论资产管理理论盛行于20世纪50年代以前，其认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。资产管理理论的演进经历了三个阶段: 商业贷款理论转移理论预期收入理论,(一)商业贷款理论,商业贷款理论又称真实票据理论，是亚当斯密 在国富论中首先提出的。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。优点：安全性局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性。忽视了贷款需求的多样性。忽视了贷款自偿性的相对性。,（二）转移理论,转移理论又称转换理论，是第一次世界大战以后，莫尔顿在商业银行及资本形成中首先提出的。这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。 优点：扩大了银行资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。,（三）预期收入理论,预期收入理论是一种关于资产选择的理论，是第二次大战以后，普鲁克诺在定期存款及银行流动性理论中首先提出的。它在商业贷款理论的基础上，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。积极的意义：克服了商业性贷款理论的缺陷。拓宽了银行的业务范围。不足之处：银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上，可能会给银行带来更大的经营风险。,二、负债管理理论 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。优点：负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。不足：在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。,第三节 资产负债管理方法,一、资产管理方法二、负责管理方法三、资产负债综合管理方法,一、资产管理方法,资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括资金总库法、资金分配法与线形规划法。 （一）资金总库法 ：又称资金汇集法，或者资金集中法。基本操作程序：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。,银行资金来源,活期存款,储蓄存款,定期存款,短期非存款借入款,资金总库,银行资金使用的先后顺序,一级准备,二级准备,贷款,长期证券投资,固定资产,资本金,资金总库法基本思路如图,资金总库法按照流动性高低分配资产，具体步骤如下：,1)一级储备: 包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。2)二级储备:由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券安全性较高、流动性和市场性较强的证券。3)各类贷款：（略）4)其他有价证券:各类长期证券。,资金总库法的特点:是不管资金的不同特征，在资产分配时只服从于银行的经营重点和管理目标，即在保证资产流动性的前提下再考虑其盈利性。由于流动性与盈利性是相互矛盾的，所以这种做法相应降低了银行的盈利水平。 评价:资金总库法为商业银行在资产负债管理中提供了一个把资金配置到各项资产中去的一般规则和优先顺序，但是它并没有提出解决流动性与盈利性矛盾的具体方法。,（二）资金分配法,资金分配法又称资金配置法、资金转换法。这种理论认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。即按照不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，决定资产的分配方法和分配比例，建立资产项目与负债项目的对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，分别按不同的比重分配到不同的资产形式中去。,活期存款,储蓄存款,定期存款,资 本 金,第一准备金,第二准备金,贷 款,长期证券投资,固 定 资 产,资金分配法基本思路如图,资金分配法的优点:通过对负债、资产的周转速度及流动性的协调，使二者在规模和结构上保持一致，有利于扩大生利资产的运用规模，提高银行的盈利水平。,资金分配法的缺陷：（1）根据存款周转率而不是根据存款的实际变动来作出资金流动性决策，而且把贷款全部看作是完全不流动的资产来处理，这样就会高估流动性需求，使收益减少。（2）简单地按资金来源的周转速度和流动性来规定其用途，割裂了资产负债业务之间的内在联系。,二、负债管理方法负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。负债管理方法主要包括两种：储备头寸管理方法全面负债管理方法,储备头寸管理方法是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。,（一）储备头寸管理方法,全面负债管理方法又称纯负债管理方法，是银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法。这种管理方法的前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上有足够的参与者和足够的资金。这种方法的风险是有时得不到足够的资金来源，一旦中央银行采取紧缩的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。,（二）全面负债管理方法,三、资产负债综合管理方法 资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。它主要有资金缺口管理法和持续期缺口管理法。这两种方法主要是规避市场利率风险的，在专业课商业银行风险管理中将详细讲述，在此只作简单介绍。,第三节 资产负债管理方法,资金缺口管理法是指银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高收益的方法。 利率敏感性资产及负债是指那些在一定时限内（考察期内）到期的或需要重新确定利率的资产和负债，实际是指对市场利率变化反映强烈的资产或负债。,（一）资金缺口管理法,银行的资金缺口（GAP）利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债（RSL）之间的差额。即： GAP=RSA-RSL（绝对缺口） GAP=RSA/RSL（相对缺口） （也叫利率敏感比率）,1、 缺口分析,零缺口 RSA-RSL=0 RSA/RSL=1 正缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1负缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1,缺口的形式,零缺口,当市场利率变动时，对银行的收益不会产生影响。,正缺口,当市场利率上升时，银行的净收益会增加。,当市场利率下降时，银行的净收益会减少。,正缺口的分析,负缺口,当市场利率上升时，银行的净收益会下降。,当市场的利率下降时，银行的净收益会增加。,负缺口的分析,2、缺口管理,从理论上来说，银行经营管理人员可以运用缺口管理来实现计划的净利息收入，即根据预测的利率变动，通过调整资产和负债的结构、数量和期限，保持一定的资金正缺口或负缺口。 假设银行有能力预测市场利率波动的趋势，而且预测是较准确的，那么在不同的阶段运用不同的缺口策略，就可以使银行获取更高的收益率。 如果银行难以准确地预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得更为安全。,第七章 中间业务管理,第一节 商业银行中间业务的概述,一、中间业务的概念及特点 （一）中间业务的