企业公司金融风险管理的基本框架知识资料课件.ppt

,金融风险管理的基本框架lF drost,第二章金融风险管理的基本框架第一节概述第二节金融风险文化第三节金融风险管理的组织结构第四节金融风险管理的流程,现代金融风险管理的本质是强调从系统的角度出发,通过建立合理有效的金融风险管理体系来提高金融风险管理的效率一个完整的金融风险管理框架应包括三个层面的内容:,金融风险管理的内部环境,包括物质基础与精神文化;二、金融风险管理的组织,主要是解决金融风险管理的治理结构问题,即由谁来管理,权责如何划分金融风险管理的流程,主要是解决金融风险管理战略及政策的细化和执行问题,即哪些风险需要管理,如何管理。,第一节概述、全面风险管理概念的提出金融风险管理经历了一个循序渐进的过程信用风险市场风险操作风险,金融风险的管理活动从前台后台,从单纯的业务层面机构的各个层面。一个新的概念全面风险管理(Enterprise Risk Management, ERM) f始出现。,2019年,时任|M公司风险顾问的格里森在其著作财务风险管理一书中提出综合风险管理的概念,并对金融机构实施综合风险管理的可能性、工具和技术等问题进行了探讨。同年,巴塞尔委员会开始修订巴塞尔协议,旨在要求银行采用统一的框架评估信用风险、市场风险和操作风险的资本需求,这一修订在2019年完成,出台了巴塞尔协议。同时出台的还有美国cOSO颁布的企业风险管理整合框架。两个极具影响力的文件标志着金融机构全面风险管理的正式展开。,根据cOSO的定义,全面风险管理是企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的个过程,应用于企业的战略制定和企业的各个部门和各项经营活动,用于确认可能影响企业的潜在事项并在其风险偏好范围内管理风险,为企业目标的实现提供合理的保证。,全面风险管理的特征:1、全员参与。机构内的所有人,包括董事管理人员和其他员工等,在风险管理中都应有对应的职责和权限,全面风险管理是全体员工共同参与的一个过程。2、全过程性。风险管理是渗透于机构各项活动中的一系列行动。这些行动普遍存在于机构的日常管理中。,3、全方位性。通常可以按不同部门(客户、产品或业务)与不同风险类别(信用风险、市场风险、操作风险等)组成“风险矩阵”,全面风险管理涵盖这一矩阵中各层次、各类别的所有风险。全面风险管理提高了金融机构确认、评估风险的能力,使其能够确定与自身成长性和收益目标相匹配的风险的可接受水平,