第八章国际货款的收付PPT课件.ppt

2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,1,第八章：国际货款的收付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。,第一节：支付工具第二节：汇付与托收第三节：信用证第四节：银行保函第五节：国际保理第六节：各种支付方式的选用,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,2,汇票 支付工具 本票 支票 汇款国际结算 托收 支付方式 信用证 银行保函 国际保理,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,3,第一节：支付工具：票 据 （Negotiable instruments ）,一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义 我国票据法的定义英国票据法的定义,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,4,出票,提示,付款、承兑,汇票（Bill of exchange，Draft）,（一）含义： 出票人 收款人 付款人（受票人）,卖方,买方,（二）汇票的样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,5,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,6,汇票样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,7,汇票：,Drawn Under,L/C NO.,Date,Payable with interest %per annum,Exchange for,At,Sight of this first of exchange,Pay to the order of,The sum of,To,Shanghai,China,Bill of exchange,NO.,汇票样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,8,凭Drawn under-信用证 第 号L/C No.-日期 年 月 日Dated-按 息 付 款 Payable with interest -% per annum号码 汇票金额 中国, 深圳 年 月 日No.-Exchange for-Shenzhen,China-见票 日后 (本汇票之副本未付)付At-sight of the FIRST of Exchange(Second of exchange being unpaid) Pay to the order of-或其指定人金 额The sum of -此致To- -,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,9,Mar. 15, 2006,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only.,出票人签字,Bill of Exchange,To: 后面跟的就是付款人,付款日期,汇票金额通常同时用大写（in words）和小写（in figures）,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,10,1、请按下述条件制作一张汇票：Drawer: ABC Company, ShanghaiDrawee：DEF Bank, New YorkPayee: G&H CompanyAmount: USD100,000.00Date of issue: August 25, 2006,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,11,（三）汇票的基本内容 1.绝对记载事项(见我国票据法的规定）2.相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号（5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3.汇票的基本当事人。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,12,出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商（四）汇票的种类1.按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,s Draft）（2）商业汇票（Commercial Draft）2.按照有无随附货运单据（1）光票（Clean Draft）或净票、白票（2）跟单汇票（Documentary Draft ）3.按照付款时间的不同（1）即期汇票（Sight Draft）（2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,13,远期汇票的付款时间：有四种规定方法一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（ ）。A、商业汇票 B、银行汇票C、即期汇票 D、跟单汇票,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,14,（五）汇票的使用,即期汇票的使用出票（背书） 提示付款 拒付 追索,远期汇票的使用出票 （背书） 提示 承兑 （背书） 提示付款 拒付追索 拒付追索,票据行为,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,15,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,16,1.出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（Restrictive Payee)（2）指示性抬头(To order)（3）持票人或来人抬头(To bearer)指定日期付款见票At ON APRIL,26,2000 Pay to *CO.,ONLY或(*CO.,NOT TRANSFERABLE)-限制性抬头(不能流通转让)金 额The sum of-,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,17,见票后若干天付款见票At 30 DAYS AFTER sight of the FIRST Pay to the order of *CO.指示性抬头(可背书转让)金 额The sum of-,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,18,出票后若干天付款见票At 60 DAYS AFTER DATE OF ISSUE sight of the FIRST Pay to the BEARER持票人或来人抬头(无须背书即可转让)金 额The sum of-,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,19,提单签发后若干天付款见票At 90 DAYS AFTER B/L DATE sight of the FIRST Pay to the order of-金 额The sum of-,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,20,练习:填制汇票 深圳市红日进出口公司(Shenzhen sun import & export company)出售一批成衣给香港海外贸易公司(Hongkong overseas trade company),价值5万美圆.2000年3月23日由香港新华银行(Hongkong xin hua bank)开出信用证(信用证号码:350031),要求卖方凭即期汇票议付货款,受款人为中国银行深圳分行(bank of China , Shenzhen branch),付款人为香港海外贸易公司.,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,21,凭Drawn under-信用证 第 号L/C No.-日期 年 月 日Dated-按 息 付 款 Payable with interest -% per annum号码 汇票金额 中国, 深圳 年 月 日No.-Exchange for-Shenzhen,China-见票 日后 (本汇票之副本未付)付At-sight of the FIRST of Exchange(Second of exchange being unpaid) Pay to the order of-或其指定人金 额The sum of -此致To- -,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,22,2.提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）5.背书（Endorsement）（1）背书方式空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书特别背书（Special Endorsement）或记名背书,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,23,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,不记名背书下：,（背书人姓名）,记名背书下：,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强刘宝石,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,24,票据可以经过多次连续背书转让流通 前手（prior parties ）后手（subsequent parties） A 背书 B 背书 C 背书 D 背书 E C的前手：A、B C的后手：D、E前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount )6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,25,二 、本票,（一）含义:本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）,收款人,出票,出票人 付款人,（Promissory Note ）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,26,本票样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,27,（二）本票的基本内容（三）本票的种类1.商业本票（有即期、远期本票之分）2.银行本票（都是即期本票）我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,28,四、本票的种类,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,29,（三）与汇票的区别,本票是无条件支付承诺， 汇票是无条件支付命令；,本票两个当事人（出票人和收款人）， 汇票三个当事人（出票人、付款人 和收款人）；,含义,当事人,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,30,本票出票人是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑人是主要债务人;,本票只能开出一张， 汇票可以开出一式两份或一套几张;,外国本票退票时，不需做成拒绝证书， 外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。,责任,份数,退票,支票,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,31,三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容（三）支票的种类支票都是即期的。1.普通支票、现金支票与转帐支票2.划线支票与未划线支票3.保付支票（四）支票的有效期,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,32,支票样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,33,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,34,加拿大支票样本,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,35,支票的种类,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,36,普通划线支票,普通划线支票,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,37,汇票、本票、支票的区别,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,38,第二节 支付方式,二. 托收,商业信用,三. 信用证,银行信用,一. 汇付,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,39,第二节：汇付与托收,一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1.汇付的含义2.汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Paying Bank）或解付行,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,40,汇款人（进口人）,汇出行（进口地银行）,收款人（出口人）,汇入行（出口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、货款,（3）信汇委托书 电报 银行即期汇票,（4）汇款通知、货款,汇 付 流 程 简 图,第二节 支付方式,一. 汇付,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,41,汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,（二）汇付的种类1.信汇（M/T）2.电汇（T/T）电、信汇程序图：3.票汇（D/D）（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与M/T、T/T的区别,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,42,（三）汇付的特点:属于商业信用，对出口商来说，风险较大。（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）2、预付货款（Payment in Advance）3、凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,43,二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类1.托收的含义（二）托收的当事人,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,44,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 跟单汇票,（3）委托书、汇票 、 全套单据,（4）提示,托收 流 程 简 图,（5）承兑付款,（6）交 单,（7）转账,（8）货款,二. 托收,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,45,2.托收的分类：(1)光票托收（Clean Collection）(2)跟单托收（Documentary Collection）,托收,光票托收,跟单托收,即期付款交单（D/P at sight）,付款交单,远期付款交单（D/P after sight）,承兑交单,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,46,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（代收行负责）付款交单凭信托收据借单（如D/P.T/R）（出口商负责）,跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（Documents against Payment,D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） 即期付款交单的程序图： (2)远期付款交单（D/P after sight） 远期付款交单的程序图：,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,47,委托人（出口人）,托收行 （出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 即期跟单汇票,（3）委托书、汇票 、 全套单据,（4）提示付款,即期付款交单 流 程 简 图,（5）付款交单,（6）转账,（7）货款,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,48,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 远期跟单汇票,（3）委托书、汇票 、 全套单据,（4）提示承兑,远期付款交单 流 程 简 图,（6）付款交单,（7）转账,（8）货款,（5）承兑留单,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,49,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：光票托收D/AD/P after sight D/P at sight,（四）URC522号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。,2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,50,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 远期跟单汇票,（3）委托书、汇票 、 全套单据,（4）提示承兑,承 兑 交单 流 程 简 图,（5）承兑交单,（7）转账,（8）货款,（6）提示付款,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,51,案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,分析：如果A公司不能收回货款，则应由银行承担责任。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,52,D/P案例,【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。,分析,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,53,【问题】,日本商人为什么提出此要求？,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,54,【分析】,日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,55,（五）托收的性质与特点1.托收属于逆汇。2.托收属于商业信用3.托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题1.出口方慎重选择D/P 远期2.出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,56,出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,57,第三节：信用证（Letter of Credit, L/C）,一.含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,信用证的产生背景：信用证是当今最普遍应用的支付方式。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,58,二、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（Paying Bank）7、保兑银行（Confirming Bank ）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,59,8、偿付银行（Reimbursement Bank )偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。,L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。,信用证体现了（ ）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,60,(三) 收付程序:,开证人(进口人),受益人(出口人),付款行开证行,(1),(2),通知行议付行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交货取单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,即期不可撤销跟单议付信用证程序图,跳一页,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,61,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,62,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,2.申请开证,1.订立合同,4.通知,5.审证、交单、议付,3.开证,支付程序,6.索偿,7.偿付,8.付款赎单,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,63,信用证支付方式的英文图解,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,64,Letter of Credit Transaction,Figure 16.2,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,65,四、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件（二）L/C的特点 1、L/C属于银行信用 开证行负首要付款责任,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,66,1.开证行负首要付款责任；,银行信用,案例,案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,67,中国某出口企业收到国外开来的信用证，正准备按照信用证发运货物， 收到开证银行通知说开证申请人已经在金融危机中破产倒闭，要求出口企业不再发货。 此时， 出口企业应该听从开证银行的指示，停止出口该批货物。( ),2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,68,依据买卖合同，又独立于合同。,案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,69,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。,银行凭单付款，不问货物,3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）（案例）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,70,案例: 中国建国以来的最大一宗信用证诈骗案 牟其中(南德经济集团及其法人代表)涉嫌信用证诈骗案(案情如下) 1995年2月,牟与湖北省轻工业品进出口公司离职人员何君合谋,提出以进口贸易方式,通过对外开立180天远期L/C获得银行资金. 牟虚构进口货物事实,以南德集团法人代表身份与湖北省轻工业品进出口公司签订了1.5亿美元的外贸代理进口货物协议.何君作为南德集团的代理人,编造了外贸进口合同,通过湖北轻工业品进出口公司为南德集团从湖北省中行开具了180天远期L/C.并通过职员诈骗获得交行贵阳分行为其提供具有担保内容的”见证意见书”,作为开证的担保文件,编制香港东泽公司为出口人(即收获人),实质是南德集团在国外的骗名.,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,71,开证人(湖北省轻工业品进出口公司),受益人(东泽公司),开证行 (湖北省中行),(1),(2),议付行 中行香港分行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交货取单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,即期不可撤销跟单议付信用证程序图,跳一页,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,72,造成原因:L/C并不非完美无缺,据L/C结算方式的要求,只要出口商提交了提货单等单据,并且单据与L/C的规定一致,开证行就保证付款.开证行不负责调查货物情况,显然,这里有漏洞可钻.出口商或出口商与进口商合谋伪造与L/C规定相符的单据,也可从开证行提到货款,从而使开证行或进口商代理人成为欺诈行为的受害者.防范方法:为防止进、出口商合谋欺诈,开证行应发展与熟悉客户的往来,对于资信一般的客户,开证时一定要求其提供一定金额的开证保证金.对于大额交易,要采取分批出运、分批议付的方式,开证行还应严格规章制度,提高业务素质,避免因技术性失误而造成损失.,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,73,.信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通（如打包贷款,即L/C抵押贷款,打包贷款是出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开支及其他费用的资金融通。 ）出口押汇是银行凭出口商提供的信用证项下完备的出口单据向出口商融通资金的业务活动。申请人应为信用证受益人且资信良好。我行只办理信用证项下或跟单托收即期付款交单项下出口押汇，信用证项下不符点押汇风险等同于出口托收押汇。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,74,2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,75,综合案例分析,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？根据2010通则和UCP600分别说明理由。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,76,四、L/C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。 问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,77,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期,UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,78,（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。 “双到期”：信用证规定的最迟装运期和议付到期日为同一天，或未规定装运期限，实践上称之为“双到期”（原则上信用证的到期日与最迟装运期应有一定的间隔，以便shipper有时间办理制单、交单、议付等工作，但如果出现“双到期”情况，shipper应注意在信用证到期日前提早几天将货物装上运输工具或交给承运人，以便有足够的时间制备各种单据、交单和办理议付等手续。）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,79,（3）L/C的交单期根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。 问：银行拒付是否有道理？为什么？,综上所述，有关信用证的这几个日期的关系是否可以这样表述：到期日（有效期）交单期最迟装船期,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,80,在以信用证为结算方式的进口贸易中，如果进口人付款后发现货物有缺陷，则可凭单据向银行要求损害赔偿。（ ）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,81,1.信用证不符案,某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。,【案情】,分析,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,82,【问题】,（1）为什么银行拒付？（2）收到来证后，我方应 如何处理？,返回,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,83,【分析】,（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。,（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。,返回,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,84,2.L/C独立于买卖合同,【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。,分析,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,85,【问题】,（1）银行是否有权拒绝付款， 为什么？,（2）作为卖方，应当如何处理此事？,返回,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,86,【分析】,（1）银行有权拒付。据UCP500规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。,（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。,返回,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,87,简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。,（二）L/C的开立形式1、信开本（To open by Airmail）2、电开本（To open by Cable）（1）简电本（Brief Cable）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,88,案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？（2）全电本（Full Cable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,89,信用证的种类,跟单信用证V.S.光票信用证,不可撤销信用证V.S.可撤销信用证,保兑信用证V.S.不保兑信用证,即期信用证V.S.远期信用证,可转让信用证V.S.不可转让信用证,备用信用证,对背信用证,对开信用证,循环信用证,付款信用证、承兑信用证、议付信用证,预支信用证,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,90,五、L/C的种类,（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L/C）,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,91,UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）2、可撤销L/C（Revocable L/C）撤销L/C的限制性条件：,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,92,（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（Confirmed L/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。 问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,93,(四）按兑付方式划分UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（Sight Payment L/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,94,假远期L/C或买方远期L/C：,（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。,（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,95,4、议付L/C（Negotiation L/C）（1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C）（2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C ）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,96,案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,97,（六）循环L/C（Revolving Credit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货4、循环L/C的例子（七）对开L/C（Reciprocal Credit）1、对开L/C的特点 2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,2022/11/27,国际贸易实务 廖万红,98,（八）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围2、开立对背L/C后，有关条款的变更（九）预支L/C（Anticipatory L