让财务助推业务ppt课件.pptx

你眼中的财务经理都在忙什么？,非财管理者的困惑：,为什么财务的嘴里没有好话？为什么财务有时候说的话总让人听不明白？为什么财务算出来的数总和自己心里想的不一样？为什么财务总是要找别的部门的麻烦？为什么财务总是在报销的时候制造障碍，好像花的是他的钱似的？,用数字说话每一个数字背后都有现实的管理真相！,管理者应抓住几个重要的数字,现金流损益平衡点银行对账单积压的订单产品的库存退货纪录员工人数产品销售量,会计的最终目标,思考：为什么要有会计？,企业需要的不仅仅是财务会计！,财务部门的管理职责：,财务决策财务计划与规划财务控制财务调节企业绩效考核支持,财务在哪些方面支持你们？,财务管理工作的核心价值！,改变先从认识开始！,财务不是算账先生，财务可做的事情有很多！,财务的战略决策支持经营预测和项目决策支持风险管理与内部控制支持 业绩考核与评价支持,树立财务管理新观念：竞争观念经济效益观念时间价值观念财务公关观念良好的个人形象观念,模块二,将财务灵魂植入决策大脑！,理解问题沟通问题技术问题理论问题责任心问题,内部管控报表体系！,学会透过报表看风险，提高财务分析能力！,模块三,双管齐下，实现财务管控职能的功效！,核算只是告诉我们已经发生了什么事后诸葛亮！,预算可以告诉我们应该做什么运筹帷幄！,绩效评估可以告诉我们谁干得怎么样赏罚分明！,预则立不预则废，充满风险的商业环境中，无目标的盲动无异于自寻死路！掌握预算管理的精髓，打一场有准备的决胜之战！,战略、经营计划与预算的关系,预算到底该谁来做？,预算到底该由谁来主导？,完不成预算谁的责任？,1.未明确预算管理思路和手段2.预算编制基础不够准确3.对当期形势判断出现误差4.预算编制没有合理考虑资源配置5.预算刚性约束力不够强6.预算没有及时合理分解或落实7.预算没有根据经营环境变化及时进行调整8.预算执行没有得到有效监控9.对超预算支出没有进行有效审核10.预算考核机制不够健全,预算目标的分解与下达,全面预算管理执行监控主体,全面预算管理执行监控的主要内容,预算调整方式,预算信息化基本功能,实现核算与考评数据的一致性目标将会计核算数据与业绩评价指标数据进行无缝连接！,模块四,风险管理与内部控制中财务管理作用！,风险,风险要素：目标、风险事件、发生可能性(条件)、后果,潜在风险因素在满足一定条件后形成风险事件，造成风险后果，转化过程的核心是“条件”，因此，应创造条件改变风险事件性质。,企业目标与经营风险政策风险环境风险市场风险竞争对手风险财务风险,小偷与警察，谁更聪明？,没有小偷，何来警察萨班斯法案安然财务信息造假案催生了萨班斯法案！,好警察要有好方法COSO内部控制框架COSO是指美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission， 简称COSO）。它包括美国注册会计师协会，内部审计师协会，财务经理协会，美国会计学会，管理会计协会。,结构,内部控制五要素：,内部控制管理实用手段,管理制度的制定与切实执行管理流程优化与有效运行分析与内控报表系统建设,