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商业银行经营管理,第 章 商业银行概论,第一节 商业银行的演变,第三节 商业银行的经营原则,第二节 商业银行的特征与职能,第四节 商业银行的组织形式与组织结构,1,郑州大学升达经贸管理学院,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,学习重点：1.商业银行的特征与职能2.商业银行的经营原则3.商业银行的组织形式及组织结构,第一节 商业银行的演变,一、商业银行的产生 国际贸易币制混乱货币兑换商货币保管商货币支付商货币信贷商二、商业银行的发展 商业银行形成的途径 从旧的高利贷银行转变而来 以股份公司形式组建而成 商业银行发展的模式 以英国为代表的传统模式的商业银行（分业） 以德国为代表的综合式的商业银行（混业）,第二节 商业银行的特征与职能,一、商业银行的特征与一般工商企业的相同：盈利性 不同于一般工商企业的特殊企业与专业银行的不同 二、商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务,第三节 商业银行的经营原则,一、安全性原则二、流动性原则三、效益性原则四 “三性原则” 的关系与协调,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四节 商业银行的组织形式与组织结构,一、商业银行的组织形式单元制 分行制 二、商业银行的组织结构决策系统 股东大会董事会执行系统总经理(行长)部门经理监督系统 监事会稽核部门,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行资本管理,第一节 商业银行资本的构成和功能,第三节 商业银行的资本筹措,第二节 巴塞尔协议与商业银行资本,2,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,郑州大学升达经贸管理学院,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,学习重点：1、银行资本金的概念、构成及主要功能2.巴塞尔协议核心内容3 、商业银行的资本筹措,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行资本的构成和功能,一、商业银行资本的概念和特点二、商业银行资本的构成三、商业银行资本的功能,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、商业银行资本的概念和特点,(一)商业银行资本的概念 资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。(二)商业银行资本的特点 商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛 商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行资本的构成,(一)股本(二)盈余 (三)债务资本 (四)储备资本,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、商业银行资本的功能,营业功能保护功能 管理功能,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节巴塞尔协议与商业银行资本,1988年巴塞尔协议的主要内容2004年新巴塞尔资本协议的基本框架,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一.1988年巴塞尔协议的主要内容,该协议对银行的资本结构、风险加权资产和资本比率等方面作了统一规定。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,资本比率的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)总资本充足率 8% = 总资本 / 加权风险资产 100% =（核心资本+附属资本） / （资产风险权数） 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）100% 核心资本充足率 4% = 核心资本 / 加权风险资产 100% = 核心资本 / （资产风险权数） 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产） 100%,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二.2004年新巴塞尔资本协议的基本框架,新协议由三大支柱组成： 一是最低资本要求 二是监管当局的监督检查 三是市场纪律,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 商业银行的资本筹措,一、商业银行外源资本金的筹集1发行普通股2发行优先股3发行资本票据和债券二、商业银行内源资本金的增长商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行负债管理,第一节 商业银行负债业务概述,第三节 商业银行其他负债业务的管理,第二节 商业银行存款负债的管理,第四节 商业银行负债业务的经营及风险管理,3,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。,学习重点：商业银行存款业务的创新;商业银行存款管理的目标商业银行存款成本的构成;商业银行负债业务的风险管理,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行负债业务概述,一、商业银行负债业务的概念及种类 商业银行的负债业务，是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务。亦指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。具体分析银行债务有广义和狭义之分。广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义的负债是指银行存款、借款和结算中的负债等一切非资本性的债务。本章以狭义负债为研究对象。 二、商业银行负债业务的作用,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 商业银行存款负债的管理,一、商业银行存款负债的种类 二、商业银行存款管理的目标 三、商业银行存款的稳定性管理 四、商业银行存款的市场营销管理 五、商业银行存款的成本控制和定价管理,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、商业银行存款负债的种类,以美国为代表的西方国家商业银行的存款负债的创新 支票存款业务的创新（NOW账户、 Super NOW账户、MMDA账户、ATS账户、大额可转让定期存单CDs等我国银行业的存款产品创新 本外币活期一本通本外币定期一本通 通知存款 定期自动转存业务 教育储蓄 结构性存款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行存款管理的目标,提高存款的稳定性提高存款的增长率降低存款的成本,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、商业银行存款的稳定性管理,（一）影响存款稳定性的因素 存款的结构因素核心存款非核心存款季节性存款脆弱性存款客户因素:二八定律 存款的动机因素存款主体的行业因素,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,（二）提高存款稳定性的措施 分散存款资金来源 通过提供优质服务来巩固客户关系 注重活期存款客户数量的扩张 积极进行存款业务的创新，增加存款的种类 有效地宣传,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、商业银行存款的市场营销管理,（一）存款营销的重要性 （二）存款营销策略,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,五、商业银行存款的成本控制和定价管理,存款成本的构成 利息成本营业成本 相关成本（风险成本、连锁反应成本）资金成本可用资金成本存款定价管理 成本加利润定价法边际成本定价法 价格表定价法 市场渗透定价法 差别定价法 关系定价法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 商业银行 其他负债的经营管理,一、商业银行短期借款的经营管理二、商业银行长期借款的经营管理,银行短期借款的种类,向中央银行借款,回购协议,国际金融市场借款,借入资金渠道,再贴现,再贷款,同业拆借,同业借款,转贴现,转抵押,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,银行中长期借款的种类 金融债券 商业银行发行金融债券的优点 商业银行发行金融债券的局限性,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、结算性负债的经营管理,银行办理转账结算业务不仅可以收取一定的手续费，还可以占用客户的资金，成为其信贷资金来源的一部分，形成结算性负债。 结算性负债是商业银行资金来源的一种补充,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四节 商业银行负债业务的经营及风险管理,负债业务的风险及控制 流动性风险利率风险清偿性风险资本金风险,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 现金资产及流动性管理,4,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四章 现金资产及流动性管理,第一节 现金资产的构成,第三节 现金头寸的匡算方法,第二节 现金资产流动性预测,第四节 资金头寸的调剂,第五节 商业银行流动性管理,第一节 现金资产的构成,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 现金资产的构成,一、现金资产的构成 现金资产的概念 是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产。银行持有的现金，即现金资产，也可称为现金头寸，主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和在途资金等四个项目。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、现金资产管理的原则存量适度原则适时调节流量原则库存现金安全防范原则,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、银行保持现金资产的目的满足日常交易提取现金的需要满足中央银行存款准备金制度的要求保证存户所开支票的兑付保持清偿力的需要,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、现金资产与流动性之间的关系库存现金与流动性供求法定存款准备金与流动性供求存放同业与流动性需求托收中的现金与流动性供求,第二节 现金资产流动性预测,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、资金来源与资金运用法 是指银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需求的一种方法。这种方法的基本操作程序是：1预测计划期（如1年）存贷款数额，通常是按月或按周计算存贷额的预测值。2根据同一时期存贷增减额变动的估计，测算出流动性需求净额（短缺或盈余）。,第二节 现金资产流动性预测,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、资金结构法 1预测流动性需求2预测最有可能出现的流动性需求,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、流动性指标法 资产流动性指标 负债流动性指标,第三节 现金头寸的匡算方法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 现金头寸的匡算方法,一、银行头寸的构成及管理原则 1基础头寸和可用头寸及其构 头寸基础头寸可用头寸 可贷头寸,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、银行头寸的构成及管理原则 2. 资金头寸的匡算在当天营业开始或营业中间进行 在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央银行的存款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、银行头寸的构成及管理原则3. 商业银行头寸管理原则 基本原则是尽量减少现金持有量及加快现金收取，以降低机会成本。要不断地监视各种存款的变动情况，特别是大存款客户的动向。 密切关注货币市场的走势，观察反映宏观经济运行的各种经济指标,第四节 资金头寸的调剂,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四节 资金头寸的调剂,一、头寸调度的意义 头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段 头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、资金调度的方法及渠道 1.近期头寸调度 1要保持适度的支付准备金2选择多种渠道多种方式调出调入资金 3应选择最佳路线和最佳时间调度资金4. 要加强内部各个业务部门的协调行动,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、资金调度的方法及渠道2.远期头寸调度 资金供应状况 资产的搭配来安排远期和近期资金的转换 意向协议回购协议,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第五节 商业银行流动性管理,一、流动性及流动性风险流动性的概念 商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。资产的流动性主要是指资产在不发生损失或尽可能少发生损失的前提下迅速变现的能力；而负债的流动性则是商业银行能够以最合理的成本通过负债手段来获取现金的能力。银行资产的流动性综合反映了银行的应变能力。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、流动性及流动性风险流动性风险的概念 是指银行不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡从而引发清偿问题的可能性。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二 、商业银行流动性风险的衡量 静态分析法 1核心存款与总资产的比例2贷款总额与总资产的比率3流动性资产与总资产的比率 4易变负债与总资产的比率 5大额负债依赖度比率,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二 、商业银行流动性风险的衡量动态分析法 1流动性缺口法 2现金流量法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、商业银行流动性管理流动性计划 流动性预测 流动性管理策略1资产流动管理（或资产转换）策略2借入流动性管理策略3平衡流动性资产（资产负债流动性）管理策略,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行贷款业务管理,第一节 商业银行贷款业务概述,第三节 商业银行贷款信用分析,第二节 商业银行贷款政策管理,第四节 商业银行贷款定价,第五节 商业银行贷款风险管理,5,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,课时安排：6-8课时 学习重点：1、贷款种类2、贷款信用分析3、贷款价格的组成内容及贷款定价的方法4、贷款的风险管理,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行贷款业务概述,贷款的种类（一）按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（二）按有无担保划分为信用贷款和担保贷款信用贷款 ：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款 ：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,（三）按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款 （四）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,4,（五）按贷款质量,正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,后三类合称为不良贷款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,（六）按偿还方式,一次性偿还贷款分期偿还贷款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,（七）按贷款对象,工商企业贷款不动产贷款农业贷款消费贷款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,（八）按贷款利率确定方式,固定利率贷款浮动利率贷款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 商业银行贷款政策管理,贷款管理原则效益性、安全性、流动性原则 合法性原则平等、自愿、公平、诚实信用原则 贷款过程控制贷款三查制度 贷前调查 贷时审查 贷后检查,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 商业银行贷款信用分析,一、对借款人的信用评价6C评估法借款人的品德（Character） 借款人的能力（Capacity ）借款人的资本（Capital）借款人的担保品（Collateral）借款人的经营状况（Condition）借款人事业的持续性（Continuity）,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、对借款人的财务分析,(一)对借款人的财务报表的分析1.资产负债表2.利润表3.现金流量表,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,(二)对借款人财务比率的分析,1.偿债能力分析 短期偿债能力分析 流动比率 速动比率 现金比率长期偿债能力分析 资产负债率 产权比率,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,2.营运能力分析,存货周转率和周转天数应收账款周转率和周转天数流动资产周转率 固定资产周转率总资产周转率主营业务收入净额平均资产总额,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,3.盈利能力分析销售毛利率销售净利率资产净利率 净资产收益率,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四节 商业银行贷款定价,一、贷款定价的一般原理二、贷款价格的影响因素与构成三、贷款定价的方法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、贷款价格的影响因素与构成,1.贷款价格的影响因素 可用于贷款的资金的成本贷款的费用贷款的期限贷款方式通货膨胀中央银行基准利率,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,2.贷款价格的主要组成部分,贷款利率 承诺费 补偿金额 隐含价格,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、贷款定价的方法,成本加总法基准利率加点法交易利率定价法成本收益法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第五节 商业银行贷款风险管理,（一）避免风险（二）分散风险（三）转移风险（四）补偿风险,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第六章 商业银行证券投资业务管理,第一节 商业银行证券投资 的功能与对象,第二节 商业银行证券投资 的收益和风险,第三节 商业银行证券投资 的管理与策略,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,课时安排：4课时 学习重点：1、证券投资的功能2、证券投资的收益与风险3、证券投资策略,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行证券投资的功能与对象,一、商业银行证券投资的功能（一）增加收益 （二）降低风险 （三）保持流动性（四）合理避税,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行证券投资的对象,在证券市场上，我国商业银行投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的各种证券,主要是债券如央行票据、国债和金融债券。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第2节 证券投资的收益与风险,证券投资的收益率债券投资收益率票面收益率当期收益率持有期收益率到期收益率到期税后收益率股票投资收益市盈率某种股票市场价格 该股票上年每股税后红利 市净率=股票市价/每股净资产,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,证券投资的风险,（一） 系统性风险 1政策风险 2市场风险 3利率风险 4汇率风险 5购买力风险（二） 非系统性风险 1信用风险 2经营风险 3财务风险 4流动性风险,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 商业银行证券投资的管理与策略,证券投资策略梯形期限策略杠铃式期限策略收益率曲线策略,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行中间业务管理,第一节 中间业务概述,第三节 代理业务,第二节 结算业务,第四节 咨询顾问业务,第五节 表外业务,7,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,学习重点： 1、中间业务的含义与种类 2、表外业务的种类（根据性质和内容分）,第一节 中间业务概述,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 中间业务概述,一、中间业务的涵义及特点 中间业务的概念 中间业务就是表外业务。这里的“表外业务”是从广义上理解的表外业务。 中间业务包括表外业务。这种观点认为，表外业务只是中间业务的一部分，中间业务的外延比表外业务要宽泛得多。此处的“表外业务”是从狭义概念上理解的表外业务，即银行提供的不在资产负债表中反映的有风险的中间业务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、中间业务的涵义及特点 中间业务的特点 中间业务一般不需要银行动用自己的资金 特定的业务方式 中间业务是特殊的金融商品,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、中间业务的涵义及特点 商业银行开展中间业务的意义 增加银行的收入 分散银行的经营风险、增强风险抵御能力 扩大信贷规模支持传统信贷业务 提高银行的综合竞争能力,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、中间业务的类型 结算业务代理业务 咨询顾问业务 信用卡业务 表外业务,第二节 结算业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 结算业务,一、转账结算的原则 恪守信用、履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配 银行不予垫款,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、结算工具 1本票（promissory note） 2支票（check） 3汇票（draft or bill of exchange）,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、结算方式 同城结算方式 1支票结算2账单支票与划拨制度 3直接贷记转账和直接借记转账 4票据交换所自动转账系统,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、结算方式 异地结算方式 1汇款结算（remittance） 2托收结算（collection） 3信用证结算4电子资金划拨系统,第三节 代理业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 代理业务,一、代理收付业务 1确定代理收付款的事项范围 2提供合法依据签订委托代理协议书 3确定手续费收取标准 4确定开展代理收付款业务所需组织宣传费 5落实代收代付款项的具体经办单位 6代理收付款结转委托单位,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、代理融通业务 代理融通的概念和含义 代理融通又称收买应收账款或承购应收账款，是商业银行代理客户收取应收账款，并向其融通资金的业务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、代理融通业务代理融通业务的程序1企业向银行提出申请2银行进行业务调查3银行与赊销企业签订合同4实施代收账款和融通资金5代理融通业务结清,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、代理融通业务保理业务 保理即保付代理的简称，是商业银行代理资金融通的典型业务，是由银行与债权方签署协议，债权方将在国内采取赊销方式进行商品交易或提供劳务形成的应收账款，转让给保理银行，由保理银行对其提供综合性金融服务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、代理保管业务 委托代理保管业务的具体做法 委托代保管业务的收费标准 委托代保管业务的保管责任,四、代理发行有价证券业务,第四节 咨询顾问业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第四节 咨询顾问业务,一、信息咨询业务 委托中介类信息咨询 1技术贸易中介咨询2资信咨询 3专项调查咨询 4委托常年咨询顾问,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、信息咨询业务 评估类信息咨询 1工程项目评估 2企业信用等级评估 3验证企业注册资金,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、资产管理业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、财务顾问业务 财务顾问的定义 银行为政府、企业等客户的投融资、理财、重组购并等经济活动提供金融咨询、经济分析和财务方案设计等有偿收费性顾问服务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、财务顾问业务 财务顾问的特点 1服务对象的广泛性 2服务内容的多样性 3服务的有偿性4服务的专业性5服务的个性化6服务的品牌化,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、财务顾问业务 银行开展财务顾问业务的意义 1应对混业竞争格局2增加收入来源,改善利润结构3竞争优质客户的需要,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、现金管理业务 客户进行现金管理的目的 银行提供现金管理服务的目的 现金管理的基本内容现金管理在商业银行的运用前景,第五节 表外业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第五节 表外业务,一、表外业务概述 表外业务的涵义及特点 （1）商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。（2）表外业务形式多样。（3）表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。（4）表外业务透明度低，监管难度大。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、表外业务概述 表外业务的分类 1根据风险标准分类 2根据性质和内容分类 贸易融通类业务 金融保证类业务 金融衍生类业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、表外业务概述 表外业务的发展与现状 表外业务迅速发展的原因 （1）全球金融环境动荡、风险加剧。（2）对银行的监管进一步加强。（3）金融市场的结构发生重大变化。（4）金融市场竞争加剧。（5）科技进步的推动。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、贸易融通类业务 银行承兑业务 商业信用证 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是由进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、金融保证类业务 备用信用证 贷款承诺 票据发行便利保函业务 资产证券化 四、代理发行有价证券业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第八章 商业银行零售业务管理,第一节 商业银行零售业务概述,第二节 银行产品的定价,第三节 银行产品销售,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,学习重点：1、银行零售业务的含义 2、住房贷款还款方式 3、银行产品的销售方式,第一节商业银行零售业务概述,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行零售业务概述,一、银行零售业务的定义 广义的银行零售业务广义的银行零售业务指商业银行为个人和家庭、小生产者、小型自然人企业、小型法人企业提供的金融服务，定义的着眼点在于交易金额的小规模。 狭义的银行零售业务 狭义的零售业务是指银行为个人和家庭、小生产者和小型自然人企业提供的金融服务，服务对象少了小型法人企业，强调了企业与非企业的区别，与银行公司业务概念相对应。 本章定义本章把银行零售业务定义为对个人和家庭提供的金融产品和服务，即更狭义的银行零售业务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、银行零售业务的种类 零售资产业务 零售资产业务主要指银行对个人和家庭进行融资所形成的银行资产，对于个人和家庭而言则为负债。 零售负债业务 零售负债业务主要是银行吸收个人和家庭资金形成的银行负债，构成银行重要的资金来源。 零售中间业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、银行零售业务的地位和作用 为银行的贷款和其他资产业务提供资金 是银行中间业务的重要组成部分 需要公司业务和中间业务的支撑,第二节 银行产品的定价,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 银行产品的定价,一、银行零售业务的成本与收益 银行零售业务的成本 银行零售业务的成本除直接的利息支出、税收支出、手续费支出外，还包括员工工资、固定资产支出、技术支出等。 零售业务的收益 零售业务的收益项目主要包括利息收入、手续费收入和汇差收入三种。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、银行产品定价的具体形式 1、利率 利率是一个体系，不同市场上利率水平的决定力量不同。银行对个人客户使用的利率，主要由中央银行主导，在此基础上，银行可以在一定范围内上下浮动。 在我国，利率曾长期由监管当局管制，即使到目前，银行仍然不能对其所有产品完全自主定价。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、银行产品定价的具体形式 2、汇率 对任何一个国家而言，汇率相对利率是一个更加复杂、难以控制的经济变量，银行在使用汇率定价方面更具被动性。 目前我国外汇市场体系包括银行间外汇市场和银行对客户的外汇市场。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、银行产品定价的具体形式 3、手续费 手续费一般是针对银行向客户提供的劳务而收取的报酬，不但在某些银行服务中单独使用，许多时候也与利率、汇率同时使用，其水平和使用方式十分灵活，是重要的营销手段，国外银行往往根据客户购买产品的数量和交易金额给予不同的价格。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、银行产品定价的具体形式 4、隐含定价 隐含定价是银行非价格竞争的方式。 隐含定价的形式十分丰富，如免息期，免银行卡年费，给予客户产品设立、变更、终止的期权，补偿余额，延长的服务时间等。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、银行产品定价策略1、新产品定价,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、银行产品定价策略2、产品价格修订 修订价格是企业在不同时期时间、地点等情况下对产品或产品组合采取的针对价格的营销手段，包括地理定价、价格折扣或折让、促销定价、差别定价和产品组合定价。地理定价是指对不同地域的客户实行不同的价格。 差别定价是指企业以两种以上不反映成本比例差异的价格来销售一种产品或服务。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、银行主要产品的定价方法 1、个人贷款定价 消费贷款的定价 住房贷款的定价,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、银行主要产品的定价方法 2、中间产品定价 基于账户收费 基于交易收费 基于“一揽子”服务收费 基于间接收入收费,第三节 银行产品销售,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 银行产品销售,一、产品销售方式 分支行 自动柜员机 电话银行 网上银行,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、金融产品特性对销售的影响 银行产品的特性决定了部分产品可以通过设备实现间接销售，这样银行管理的重点应当是那些不能间接销售的产品，包括需要更多主动性的产品开发、初期营销，需要更多专业技术的咨询、投资、理财等业务。,第 章 商业银行其他业务管理,9,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第九章 商业银行其他业务管理,第一节 商业银行国际业务,第三节 信托业务,第二节 金融租赁业务,第一节 商业银行国际业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行国际业务,一、商业银行国际负债业务 国际存款国际借款发行国际债券,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行国际资产业务 国际贸易融资业务进出口押汇打包放款 出口信贷 福费廷业务 保理业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行国际资产业务 国际放款业务国际放款的类型 短期、中期和长期 单一放款、银团放款 个人放款、企业放款、银行间放款、对外国政府机构及对国际经济组织放款等 国际放款的主要政策和原则,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行国际资产业务 国际放款业务国际放款的主要政策和原则 从放款对象来看 从放款期限来看 从放款担保来看 从放款价格的确定来看,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、商业银行国际资产业务 国际投资业务国际投资业务是指商业银行在国际范围内购买外国有价证券的活动国际债券是国际性商业银行的主要投资对象,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、商业银行国际中间业务 国际结算业务信用证结算托收结算汇兑结算,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、商业银行国际中间业务 国际担保业务银行保证书备用信用证国际咨询业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、商业银行外汇交易业务 商业银行参与外汇交易的目的规避外汇风险 调整货币结构 调整外汇头寸 有意保持头寸不平衡，进行投机、套利、套汇等活动，从而赚取利润,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、商业银行外汇交易业务 商业银行外汇交易的业务种类即期外汇交易 远期外汇交易 套汇交易和套利交易 掉期交易 外汇期货交易 外汇期权交易 外汇互换交易,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、商业银行外汇交易业务 商业银行外汇交易业务的管理在汇率预测基础上进行外汇交易决策 选择合适的交易方合理地选择经营范围 制订严格的外汇交易管理内控制度和规则 选择培养高素质的交易员,第二节 金融租赁业务,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 金融租赁业务,一、租赁的概念及内容 租赁的概念 租赁是物资财产所有者（出租人）将其物资财产定期出借给承租人使用，并向承租人收取租金的一种经济行为。在整个租赁期内，物资财产的使用权转移给承租人。租赁经历了古代租赁、传统租赁和现代租赁三个阶段，分别代表了不同生产力发展水平及生产关系的不同特点。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第二节 金融租赁业务,一、租赁的概念及内容租赁内容 租赁当事人 租赁标的 租赁期限 租赁费用 租赁业务的种类 融资性租赁 杠杆租赁 操作性租赁 售后回租 转租赁 卖主租赁 委托租赁,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,图1 融资租赁流程图,一、租赁的概念及内容,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,图2 回租赁流程图,一、租赁的概念及内容,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,图3 转租赁流程图,一、租赁的概念及内容,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、我国的金融租赁公司 金融租赁公司的设立 金融租赁公司的业务范围 金融租赁公司的资金筹措 金融租赁业对我国经济发展的贡献,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第三节 信托业务,一、信托的概念及内容 信托的概念 信托就是拥有资金或财产的法人、社会团体或个人，为了更好地运用和管理自己的资财，获得较好的经济利益，把资金或财产委托银行信托部门代为管理、经营过处理。银行信托以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要内容。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、信托的概念及内容 信托内容 信托行为 信托行为形式 信托目的信托主体 信托客体 信托报酬 信托结束,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,一、信托的概念及内容信托种类 个人信托 法人信托,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、信托的功能投资融资功能财务管理职能 信用服务职能,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,三、我国信托业的发展 2002年5月9日，中国人民银行颁布2002第5号令，根据中华人民共和国信托法和中华人民共和国中国人民银行法等法律和国务院有关规定再次对信托投资公司管理办法进行修订，使信托投资公司在发起设立投资基金、设立信托新业务品种操作程序、受托经营各类债券承销等方面的展业空间有了实质性突破。信托投资公司资金信托业务管理暂行办法也于2002年6月13日正式颁布，并于7月18日正式实施，为信托投资公司开展集合资金信托业务提供了政策支撑。截至2003年，全国239家信托投资公司中，退出信托市场、摘掉信托投资公司牌子的有159家，剩下的80余家将合并保留为60天左右，其中的42家已经经过重新审核登记。截至2004年，9月末，正常经营的信托投资公司固定资产总额768亿元，负债302亿元，权益466亿元（实收资本435亿元），管理的信托财产总额2123亿元。截至2005年1月18日，全国已获重新登记、领取金融许可证的信托投资公司共有59家。,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,四、信托投资公司的业务范围信托投资公司的设立形式 信托投资公司的业务范围,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行资产负债管理,第一节 商业银行资产 负债管理概述,第二节 商业银行资产负债 管理的理论与方法,第三节 商业银行资产证券化,10,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,学习指引,主要内容：商业银行资本金的功能与构成；巴塞尔协议产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 巴塞尔新资本协议产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。,学习重点：1、商业银行资产负债管理的含义与原则 2、商业银行资产负债管理理论3、商业银行资产负债管理的方法,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行资产负债管理,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第 章 商业银行资产负债管理,第一节 商业银行资产 负债管理概述,第二节 商业银行资产负债 管理的理论于方法,第三节 商业银行资产证券化,10,第一节 商业银行资产 负债管理概述,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,第一节 商业银行资产负债管理概述,一、商业银行资产负债管理的内涵 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制的过程，以及前瞻性地选择业务策略的过程，其内涵如下： （一）资产负债管理是风险限额下的一种协调式管理（二）资产负债管理是一种前瞻性的策略选择管理,郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室,二、 商业银行资产负债管理的原则（一）总量平衡原则 指商业银行的负债总量必须同资产总量相平衡。 （二