加强乡镇财务监督管理工作实施方案.docx

加强乡镇财务监督管理工作实施方案为进一步加强乡镇财务管理,着力提高财政监督管理工作，规范乡镇财务行为，结合实际，特制定本方案。一、工作目标全面掌握全市乡镇办（园、区、场）财务收支、债权债务状况，建立健全乡镇财务内部管理制度，推进乡镇财务管理制度化、规范化、精细化管理，切实严肃财经纪律，规范财务行为，实现我市经济社会全面跨越发展。二、督查对象全市XX个乡镇办（园、区、场）。三、实施步骤（一）部署阶段（11月7日前）。召开动员会，制定实施方案，成立领导小组，组建工作专班，成立四个检查组，分片负责各乡镇办（园、区、场）的财务监督检查。（二）自查和检查阶段（11月8日一11月20日）。此次监督工作采取乡镇办自查和重点检查的办法开展。由各乡镇办（园、区、场）根据财务凭证、账簿进行财务自查，形成问题清单，交给各检查组核实。检查组对各乡镇开展重点检查，一是查资金管理情况。具体做到“五查五看二即查财务管理制度执行情况,看经济责任审计报告反馈问题是否整改到位;查现金存款，看账款是否相符，是否存在白条抵库，是否存在坐收坐支、挪用公款现象；查各项收支，看收入是否及时足额入账，有无设设“帐外帐”或“小金库”的问题;是否做到各项开支手续齐全、合理；查专项资金，看资金使用是否专款专用，是否对工程项目实行公开招标投标，按合同规定结算；是否存在无项目立项、无资金来源,超财力自建工程形成债务；查非生产性开支情况，看是否存在违规报销公务接待费。二是查乡镇债权债务情况，全面了解各乡镇办（园、区、场）的债权和债务，核查时间段为2020年1月至2021年10月。三是查乡镇办货币资金库存情况，具体了解现金、银行存款以及库存。（三）整改销号阶段（11月21日一月25日）。检查组对专项督查检查中发现的问题和薄弱环节，列出整改清单，分析原因，及时反馈，对系统性、普遍性问题和监管方面的漏洞要督促乡镇办（园、区、场）立行立改。（四）建章立制阶段（11月260-11月30日）。组织全市各乡镇办（园、区、场）分管财务领导和会计人员开展会计制度以及会计知识培训1,进一步提高财务从业人员综合业务能力。同时，督促全市各乡镇办（园、区、场）按照中华人民共和国会计法XX省财政厅关于进一步加强行政和事业单位财务管理意见等有关规章制度，进一步建立健全财务管理制度和内控制度，切实加强财务监管约束机制。（五）总结验收阶段（12月1日12月200）o各检查组对检查出的各类问题要及时反馈各乡镇办（园、区、场），督促整改，并将检查情况形成书面汇报材料报送至农村财政局，并由农村财政管理局牵头整合各组检查情况，形成专题汇报材料报市监委。四、工作要求（一）加强组织领导。成立以财政局主要负责人为组长，领导班子成员为副组长，相关股室负责人及乡镇财政所（分局）负责人为成员的“加强乡镇财务监督管理工作领导小组”，办公室设在农村财政管理局，全面协调做好乡镇财务监督管理工作。（二）明确责任分工。农村财政管理局负责加强乡镇财务监督管理工作的全面组织协调和保障落实，牵头整理汇总专项工作的汇报材料，负责加强对代理记账机构管理；财政监督局负责政府财务制度制定，加强财务管理制度落实的监督检查；会计局负责组织实施开展政府会计准则制度落实情况检查工作,组织对相关人员开展培训工作；非税局加强预算外资金监督管理工作，查处坐收坐支行为；其他各相关股空切实履行各自职责，加强项目资金监管。各财政所（分局）大力配合市局专班工作，积极向乡镇政府汇报沟通，做好工作协调；督促各乡镇办（园、区、场）成立财务自查工作专班，并指定专人，配合各检查组核实财务检查情况。（三）严肃工作纪律。开展检查期间，要严格遵守中央八项规定，严守督查保密纪律，廉洁办公，高效办事，实事求是，回避被检查单位的吃请，不影响被检查单位的日常工作。