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    行政事业单位内控报告编报的启示和设想.docx

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    行政事业单位内控报告编报的启示和设想.docx

    行政事业单位内控报告编报的启示和设想每年内控报告编制工作,已经和部门预算、部门决算一样成为一项常态化工作。通过近五年坚持,此项报送工作已在中心形成“全员参与、全业务覆盖”的工作机制。1、加强组织协调,建立“全员参与”的工作机制。内部控制体系并非只是财务部门或者行政管理部门的工作,而是需要所有部门共同构建并遵照执行的制度体系。扎实内部控制报告编报工作,要求各单位加强组织协调,建立工作机制,细化分工,层层落实,明确填报标准和时间节点,通力配合,认真完成内部控制报告编报工作。中心在单位负责人带领下,由财务处按照各部门职责,将内部控制报告细分为单位层面管理、预算与收支业务管理、资产管理、政府采购业务管理、基建项目管理、合同管理等模块,交由不同归口管理部门填报。随后,由财务部门审核、汇总,完成内部控制报告报送工作。由于分工明确、要求清晰,中心每年在报送内部控制报告所需的各项材料时,各单位都能按时保质保量完成,杜绝拖拉、扯皮现象。2、加强分析应用,实现“全覆盖”内控体系。中心在编报内部控制报告时,每年都会对照检查,查漏补缺,坚持需求导向和问题导向,发现各单位内部控制存在的问题和薄弱环节,加强内部控制报告分析应用,做好内部控制修订工作。中心内部控制体系自20XX年底起正式实施以来,已经历几次重大修订和调整。相较最初内控制度,陆续增加预算绩效管理、票据管理、银行账户管理、公务卡管理、合同档案和纠纷管理等内容,制定相应管理办法和业务工作流程图。特别是20XX年机构改革后,中心与原外专局机关服务中心进行整合,工作职能和处室增加,职能处室的分工有所调整。根据这一重大变化,及时增加和调整包括“外国专家服务业务流程”在内的3项业务流程,充分做到内部控制和中心内部管理相融合。实施多年来,内部控制体系已经成为中心内部管理的重要抓手。3、突出机关服务特色,业务“全流程”控制。机关服务工作的特点是业务类型琐碎繁杂、采购量较大、工作时效性强。在高质高效做好服务保障工作和有限的服务经费之间找到平衡,内控报告的编制,在提高内部管理水平、提升科学决策能力、实现权利制约等方面发挥积极作用。与其他行政事业单位相比,服务中心的经费有限,人员素质不高,接受新事物的水平有限,因此,在开展内部控制建设和内控报告过程中结合自身情况,利用现有条件,因地制宜地开展工作。一是在政府采购业务管理中,设立“政府采购小组”。由单位领导、政采部门、财务部门、纪检部门组成,负责政府采购相关事项的审议。除对政府采购集中采购目录范围内的业务进行审议外,结合机关服务中心的特点,对大量集中采购目录范围外的业务进行决策。以20XX年为例,中心政府采购小组召开会议5次,商议政府采购事项14次,较好地规避采购风险。二是用“业务流程单”代替请示文件。过去,各业务部门习惯于用请示文件,用相关部门会签公文的方式完成审批流程,流转慢、效率低。因此,结合内控建设工作,梳理中心业务流程,在暂不具备开展信息化建设的现状下,整理形成维修项目、实物资产购置、合同审核等6项工作流程单,对前期已申报过预算的资金项目可直接填写流程单办理,大大提高办事效率,进而提高服务保障水平。未来工作设想第一,持续修订内部控制体系。如同每年内控报告指标都在不断更新、调整一样,内部控制体系建设并非一蹴而就,而需经过持续不断地修订、完善,是一项任重道远的工作。中心将建全内部控制修订完善机制,每年根据内部控制报告所反馈的结果,制定计划,组织相关部门,开展内部控制相关内容的梳理、修订和完善工作。优化内部控制体系,促进单位精细化、规范化管理,进一步防范经济业务风险及党风廉政风险。第二,推进内部控制信息化建设。进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念,构建与内部控制相符合的信息化流程,提高工作效率,提升财务管理水平。随着大智云移物时代的到来,电子票据、电子档案大量普及。特别是近年来由于疫情带来的“无接触”审批、“无接触”报销等新事物,加上中心两地办公的实际情况,内部控制信息化建设迫在眉睫。未来将从网络报销系统入手,根据单位整体需求,建设预算管理、收支业务管理、合同管理等信息化模块,并尝试与现有会计核算系统、税务系统、网络银行系统联通,初步建立内部控制信息系统。

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