【新】工 会 出 纳 岗 位 责 任 制.docx

【新】工会出纳岗位责任制姓名职务分工职责备注XX工会出纳一、办理现金银行收付结算业务。严格按照银行及现金管理暂行条例有关规章制度的规定执行，并根据会计凭证办理现金收、支填制银行收、付票据，负责银行票据结算等业务。并在现金处理过的业务凭单上签章以及登记现金银行帐，对于支出款项，负责追回。对于库存现金余额不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。对于借款单位或个人没有报帐不予再借款。二、按日汇总、填写现金科目、日报表。核对库存现金并按日汇总填写。“银行存款日报表”并及时核对银行对帐单，编制银行存款余额调节表。首先，根据当日的记帐凭证，按顺序记帐，下班前做出现金科目日报表，结出当日现金余额与实际库存现金余额核对相符。其次，按照记帐凭证顺序，记入银行收、付帐。编制日报表。并要与银行对帐单核对,按规定编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单余额调平。对于未达款项，要及时查询，有重大问题要同领导或主管会计汇报。二、保管有关印章和空白收据、空白支票等，保管库存现金和各种有价证券。随时掌握银行存款余额，不准签发“空白”支票。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算，没有记帐凭单不准签发支票等业务,必须严格妥善保管空白收据，空白支票发现丢失马上报告。对外发出的空白收据，要及时收回。必须严格妥善保管好各种印章，并按规定用途使用O对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿并查明原因向主管会计或领导汇报。四、出纳人员可负责转帐，汇总结算业务的回单整理并装入记帐凭证。要保守金库密码的秘密，管好金库钥匙，不得随意交给他人。对于签发支票所使用的各种印章不得由出纳一人保管，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务以及稽核、会计档案保管工作。不准替任何部门或个人在金库内保管现金。