财务管理制度条例5篇.doc

财务管理制度条例5篇 财务管理制度条例1一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具行政事业单位收款收据作收入。三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。四、各校账目必须做到日清月结，学期末各校将组织领导、教师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支情况。五、各校财会人员必须做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余情况，并实行月报表汇报制度，协助各校领导管好财、理好财。六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50%罚款，中心学校通报批评。情节严重者报上级部门处理。七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。八、公款不准借支，特殊情况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师，其挪用款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。九、严格控制大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特殊情况在餐馆进餐，参与领导必须写清事由，同时要控制标准。十、因公出差，所领经费必须在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按教学支出管理规定执行。十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，给予适当补助。外出公差或参加各班教研活动，县级只报销车费(不超过8元)及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴;市级报销往返车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元(如住宿费、生活会、在会务费内不另报销)。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必须有两个以上领导参加，严禁任何个人在家私自征订任何物品。十三、各校需要买东西，必须要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。十四、分管总务的校长协助校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。十五、各校来客需要招待(饭、烟、饮料等)须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。财务管理制度条例2为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。一、严肃收费政策，严格收费手续1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案，严格执行，公示收费。2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。二、严格控制经费开支1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。九、加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。十、财会人员要持证上岗。十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。财务管理制度条例3第一章 总则第一条西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表(下称“本制度”)，是根据西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程及院学生社团联合会(下称“社联”)、院学生社团(下称“社团”)的实际情况而制定的。第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。第二章 经费的使用第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将学生社团活动经费策划与预算(物品名称、所需金额均需列出)，提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。第三章经费报销规定第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：(1)发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。(2)物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。(3)发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。(4)餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。(5)发票正面不得擅自涂损。附：报销须知：(1)报销凭证为正式发票或支付凭证(支付凭证打印在A4纸上)。(2)活动(比赛)照片46张，彩印在A4纸上(一张纸上23张)，照片内容必须与当天活动(比赛)为实。(3)活动总结(活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来)，电子版和纸质版各一份(纸质版用0.5黑色签字笔签名)。(4)活动(比赛)前期和活动(比赛)结束当天必须以微信公众号推送活动(比赛)内容。(5)以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。(6)本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。第九条本规章制度由社联财务部负责解释。第十条本规定自公布之日起执行。财务管理制度条例4一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限(1)、开支200元以内，由校长审批;(2)、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。2、审批程序(1)所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销。(2)对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。(2)对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字(写明事由、就餐人数)。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：1、出差六安车费报20元来回1趟。每天生活费20元。2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。四、财务原则：1、账目日清月结，期末整理公布。2、压低、紧扣支出，民主理财。财务管理制度条例51、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。2、实行民主理财。凡超过1000元(含1000元)的支出必须经领导班子研究决定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。3、凡学校计划改建、维修等工程及大额购置超过5000元的支出要经过领导班子例会研究，同时上报上级部门审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。5、量入为出，学校当年收支必须做到无赤字，有结余，确保收支平?，严禁负债运行。6、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。7、努力做到节约、压缩开支。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得出现赤字。8、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。9、学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校分管负责人要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。10、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必须建立固定资产帐薄，新增固定资产要及时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必须移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，减少的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。